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餐饮业实操中，17笔业务不是很理解，尤其是贷方贷应付账款和库存商品。第16笔业务和18笔业务都是盘点假入库，为什么两笔分录是相反的
16号是11月30日盘点的假入库入12月份的成本，18号是12月31日盘点的假入库从12月成本中扣除，是根据假入库盘点的金额倒算出实际成本的金额的，17号领用仓库的库存商品入成本，应该是可以理解的，因为库存商品领出来用了，进成本了，就是成本增加了，库存减少了，
天使的眼泪0904追问:17笔业务为什么还会贷应付账款。35笔业务无形资产摊销不是贷累计摊销吗？为什么老师讲的是贷无形资产
至于应付账款是因为当初直接采购入厨房的，当时已经做过
借主营业务成本 贷 应付账款 然后在统计总成本的时候这部分又算进去了，所以要在减掉
天使的眼泪0904追问:35笔无形资产摊销怎么不贷记累计摊销
如果单位执行了新会计准则，摊销分录： 借：管理费用--无形资产摊销 贷：累计摊销 2、如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录： 借：管理费用--无形资产摊销 贷：无形资产
天使的眼泪0904追问:17笔为什么不直接贷库存商品，一部分用库存商品一部分用应付账款
应付账款对应的是没有入总库的，直接入厨房的，库存商品对应的是如总库后在领用的
天使的眼泪0904追问:入厨房的在开始不是都已经做为
主营业务成本
应付账款了吗
这个题为什么不直接做 借主营业务成本 贷库存商品，也就是说 把入总库的领用入成本就行了。之前的不是都进过成本了吗
但是在结转成本的时候是按倒挤算的成本，所以那一块又进了一遍，所以要再减掉
不对，你等等，我到时再和别的老师讨论一下
天使的眼泪0904追问:还是不理解，直接采购的总计数为，开始计入成本的只有7695.减去这个数就是
借 主营业务成本
贷 应付账款
是什么意思
我们讨论讨论，再给你回复
天使的眼泪0904追问:好的
天使的眼泪0904追问:16号是11月30日盘点的假入库入12月份的成本，18号是12月31日盘点的假入库从12月成本中扣除，是根据假入库盘点的金额倒算出实际成本的金额的
11月30日怎么能盘点12月的成本？
这个还是不能理解
17号的应付账款是因为2-31日直接采购的没有像1日那样一笔一笔的做，而是合并到一起做的
16号说白了是起初的进成本，17号2-31日的直接采购和总库出库的（全部，包含了31日盘点的假入库）进成本，所以18号要把假入库的那块进成本的挖出来，不知道这样讲你是否能明白。
行业实操专家老师
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深圳快学教育发展有限公司新接手餐饮会计，想问一下厨房采购的原材料如何计账出入库如何办手续_百度知道
新接手餐饮会计，想问一下厨房采购的原材料如何计账出入库如何办手续
新接手餐饮会计，想问一下厨房采购的原材料如何计账出入库如何办手续
提问者采纳
很简单,入库的时候就写个入库单,数量品名金额啥的.出库与入库一样,如果有库存系统就更好了.
入库的时候:借:原材料-原料及主要材料(菜肉调料)或辅助材料(燃料).贷:现金.
每个月餐厅消髦的原材料结转成本是采用倒挤的.即:当月消耗=上月结存+本月出库-本月盘存(这个是需要每月底固定时间盘点剩余材料的)
做账时是借:主营业务成本 贷:原材料-主要材料/辅助材料(金额就是盘点后倒挤计算的金额)
这样一借一贷,账上原材料的借方反映的就是库存的.每月盘大仓库就按照账上的盘点.
打字速度限制只能说这么多.如果再有更详细的可以接着问.我邮箱是
要不然你买一本餐饮行业会计的书看看也行.说的会更详细.反正绝大多餐厅都是这样核算成本.我们公司餐厅很多.都是这么做的.可以考虑一下.
提问者评价
十分感谢，以后可能会经常麻烦您的
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餐饮采购物品入库验收制度
来源： 发布时间：日 点击数：
采购物品入库验收规定&
1、物品采购回来后，非急需物品必须先行办理入库手续，由库管员首先验货，合格的物品，属于库房常备物品，办理入库手续，不符合要求的当即退回，并限时补充；属于部门专用物品，由库管员通知部门经理到库房验货。急需物品由采购员直接通知申购部门验货领取，先由领用人填写验收领取收条，采购员及时到库房办理入库手续，使用部门及时办理出库手续。&
2、由库管员记录通知日期、时间、电话接听人，部门经理没有时间的，由部门经理书面授权副经理或其他专业人员到库房验货，验货人员必须在半小时之内到库房验货。&
3、库管员负责物品名称、数量、规格等并做好登记，申购部门经理或授权验货人员负责物品质量，当场验货合格的在登记本上签字，不合格物品也要在登记本上签署不合格原因，提出建议，比如全部退货、拣选合格的入库使用或降价处理使用等。对于不能使用的物品不准办理入库手续，要求供货商或者采购员进行补充或者退换。&
4、自库管员电话通知部门验货起半小时仍不到场的，库管员视为默认物品合格并入库使用，在记录本上注明&已通知验货人员，未到场验货&，以后出现质量问题，由申购部门承担责任。对于验货员一时不能确定是否合格的，可以请示相关领导，但必须在一个工作日之内完成，超过时限库管员视为合格入库。对于验货合格的或默认合格的物品，在使用中出现问题由使用部门负责（当时无法确认的除外，如干货需要涨发后才能确认优劣的）。
5、验货的标准：订购的大宗物品，有约定验货标准的，按照标准验货；没有约定标准的，按照公司使用要求进行验货。部门申购的物品按照申购单注明的规格和质量或样品进行验货，申购单没有注明或没有样品的，视为普遍使用标准，使用部门不准以此为由要求退还，若因此要求退换的，由申购部门负责承担采购费用每次20元。&
6、验货后的领取：属于部门申购的，验货合格后必须在一个工作日之内领取，库房不再另行通知，逾期不领取的按照10元/件/天记录物品滞留费和库房占用费。
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