中国地质调查局关于组织编报2013年度地质调查项目决算报表有关事项的通知
中地调函〔号
　　各大区地调中心、中国地质科学院、中国地质调查局发展研究中心，各项目承担单位：　　根据《中国地质调查局地质调查项目管理办法（试行）》（中地调发〔2011〕18号），承担由中国地质调查局组织实施的基础性、公益性地质调查项目，应按要求报送项目年度决算报表。为进一步提高年度决算报表编报质量，真实准确反映当年地质调查项目经费使用情况，现对2013年地质调查项目决算报表编报工作提出以下要求：　　一、总体要求　　各大区地调中心、中国地质科学院（以下简称“地科院”）、中国地质调查局发展研究中心（国土资源部矿产勘查技术指导中心，以下简称“技术指导中心”）等受局委托的组织审查机构应高度重视年度决算报表的编报工作，精心组织安排，加强指导，确保按时完成2013年度地质调查项目决算报表编报工作的布置和汇总审查工作。　　各项目承担单位应按要求认真填报年度决算报表。根据《地质矿产调查评价专项资金管理办法》（财建〔号）有关要求，准确核算和归集成本，并在年度决算报表中真实反映,同时在规定时间内报送年度决算报表。　　二、组织管理　　按照属地原则，各大区地调中心负责本辖区内项目承担单位年度决算报表的工作布置和汇总审查工作；地科院负责下属单位年度决算报表的工作布置和汇总审查工作；局属单位和行业地勘单位的年度决算报表直接报局审查。　　竞争性选择地质调查项目的决算报表编报工作，按照“谁招标、谁负责”的原则，由组织招标单位负责报表的布置和汇总审查工作，不再按照属地原则进行。　　同时，根据《地质矿产调查评价专项老矿山找矿项目管理暂行办法》（中地调办发〔2013〕22号），地质矿产调查评价专项中的老矿山深部和外围找矿项目的年度决算报表，由技术指导中心负责工作布置和汇总审查工作。　　三、报表填报要求　　（一）填报形式：　　2013年度决算报表继续采用网络形式填报，各项目承担单位可直接登录http://219.142.81.71/dzdcjsnbweb/进行填报；各组织审查单位的报表汇审工作也在该系统进行。　　项目承担单位在网上报送决算数据后，应向组织审查单位报送书面正式文件；各组织审查单位在汇总审查年度决算报表后，应将审查结果以书面正式文件报局。　　各组织审查单位可根据本辖区管理工作实际，在布置年度决算报表工作时，自行确定是否要求项目承担单位同时报送纸质报表，以及纸质报表的规格要求。　　直接报局审查的有关单位，包括局属单位和行业地勘单位等，应在报送书面正式文件时，同时报送以A3纸打印并加盖单位公章的纸质报表一份。　　（二）填报范围：　　2013年度决算报表的填报范围为：2013年财政部下达的地质矿产调查评价专项全部新开和续作的工作项目，以及决算库中以前年度结转项目。　　2013年各项目承担单位已通过经费总结报告审查验收的地质调查项目，仍需要在年度决算报表中编报。　　（三）注意事项：　　1.关于核对、清理决算项目库：由于各种原因，目前地质调查项目决算库中存在大量同一个项目被分成数个项目的情况，给每年的决算填报和统计分析工作带来了较大困难。为提高决算数据统计分析的准确性，决定自2013年起，统一清理此类项目。各项目承担单位应自收到本通知起，及时登录决算网络系统，认真核对、清理本单位地质调查项目决算数据库，向组织审查单位提出项目清理、合并建议，组织审查单位审查同意后报局统一修改。　　2.关于项目群组分类：2013年度决算报表中，将全部项目根据当年是否完成经费总结报告审查验收划分为“已完项目”和“未完项目”两类。各项目承担单位填列在“已完项目”类别的项目情况应与当年已通过经费总结报告审查验收的项目情况保持一致。当年列入“已完项目”类别的地质调查项目，在下一年度决算报表编报时不再要求填列。　　（四）填报时间：　　自本通知印发之日起，各项目承担单位和组织审查单位即可登录网络系统办理填报工作。各组织审查单位应根据本辖区经费管理工作实际，自行设定决算报表上报的截止时间；各组织审查单位应认真组织本辖区决算报表的汇总审查工作，并在日前向局报送汇总审查结果。　　直接报局审查的有关单位，包括局属单位和行业地勘单位等，应在日之前向局报送2013年度决算报表。　　四、地质调查项目快报　　2013年地质调查项目快报延续以前年度的填报形式，采用地质调查项目决算系统上报。快报报表的上报截止时间为日。各项目承担单位应按要求及时填报快报报表，快报报表的数据应与决算报表数据尽可能保持一致。　　各项目承担单位、各组织审查单位在年度决算报表填报过程中遇到问题，应及时向局财务部反馈。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 　　　　　　　　　　　 日
主办&:&中国地质调查局&&&&技术支持&:&中国地质调查局发展研究中心
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部门决算存在的问题及对策
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财政部关于下发《2000年国有建设单位决算报表》的通知［失效］
发文单位：财政部文　　号：财统[2000]8号发布日期：执行日期：失效日期：
国务院有关部委、直属机构，党中央有关部门，中央直管企业集团，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），上海、青岛、厦门、深圳市国有资产管理办公室，新疆生产建设兵团：
　　为了做好2000年度国有建设单位会计决算报表工作，及时掌握国有建设单位财务状况、资金使用效果等基础情况，我们根据《基本建设单位会计制度》的有关规定，制定了《2000年国有建设单位决算报表》，现印发给你们，并将报表编报有关事项通知如下：
　　一、《2000年国有建设单位决算报表》的汇编范围是：实行独立核算的国有建设单位。包括：当年安排基本建设投资，当年虽未安排投资但有在建工程、停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。但不包括经各级财政部门批准实行基本建设财务和企业财务并轨的单位。
　　二、本套报表按照各建设单位的隶属关系上报、汇总，即：中央建设单位由国务院各部门（单位）负责编制、汇总，经审核后上报财政部审核批复；地方建设单位由同级主管部门审查汇总后报同级财政部门审核批复。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）和有关国资部门负责将本地区的会计决算报表汇总上报财政部；中央和地方拼盘建设项目，按照中央和地方财政资金比例分别报中央主管部门和地方同级主管部门（同级财政）。
　　三、各地区、各部门及各建设单位要在做好建设单位资金清理、账务核实的基础上，认真编制决算报表，保证数据准确、真实、可靠和合法，并按规定认真做好决算报表录入、审核、汇总及上报等工作。
　　四、需分户编制、录入本套报表的基本单位为实行项目法人责任制的建设单位和各级行政事业单位、企业。
　　五、各地区、各部门应将审核无误的决算报表及报表附注、汇总及分户数据软盘，于日前一式两份上报财政部（中央单位分别报统计评价司一份和相关业务司一份）。各地区、各部门决算汇总报表以万元为单位上报，分户数据以元为单位上报，报表附注应对年度基本建设财务的全面状况做详细说明，特别是对国债专项资金的到位、使用情况做重点说明。
　　六、凡经财政部审核批准，基建财务与企业财务已经并轨的建设单位，应按照《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》（财会字〔1998〕17号）规定的报表格式，由各地区、各部门审核汇总后作基建附表上报财政部。
　　七、《2000年国有建设单位决算报表》的“数据处理软件”将另行下发。
　　各级财政部门和各中央部门（单位）要加强对本地区、本部门所属的建设单位决算报表编制工作的组织领导和监督，认真做好2000年国有建设单位决算报表的布置、汇总、上报工作。
　　附件一：
　　附件二：2000年国有建设单位决算报表编制说明
　　一、报表编制范围
　　本套报表适用于实行独立核算的国有建设单位。包括：当年安排基本建设投资，当年虽未安排投资但有在建工程、停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。凡经主管财政机关审核批准，基建财务与企业财务已经并轨的建设单位，不在本表编报范围。
　　二、报表封面
　　（一）封面内容
　　本套报表的封面分为上下两部分，上半部分主要反映基本建设单位会计决算报表负责人、编报人员情况；下半部分主要反映基本建设单位代码、性质、级次等信息。
　　（二）指标解释
　　1．单位名称：指主管建设项目的建设单位全称。
　　2．财务负责人：指主管建设单位财务会计工作的负责人。
　　3．填表人：指具体负责编制会计报表的人员。
　　4．电话号码：指建设单位财务机构所在地的电话号码。
　　5．报送日期：指报出报表的实际日期。
　　6．单位统一代码：指各建设单位按各级技术监督部门颁布核发的9位代码填列；如未领取统一代码的建设单位，根据《自编企业、单位临时代码规则》编制。
　　7．单位性质：指建设单位的性质，分别按行政、事业、企业选择填列。实行项目法人责任制的建设单位和企业管理的事业单位均以企业性质填列。
　　8．隶属关系：本码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下：
　　（1）中央单位：前6个空格为零，后3个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》编制。
　　（2）地方单位：前6个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》编制。具体编制方法：省级单位以行政区划代码的前2位数字后加4个零表示；地市级单位以行政区划代码前4位数字后加零表示；县级（及市辖区）单位以行政区划代码本身6位数字表示。后3个空格按照单位财务或产权归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》填报。
　　9．所在地区：指建设单位实际所在地，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB／T2260—99）实际填列。
　　三、资金平衡表（财建01表）
　　（一）主要内容和编报方法
　　本表主要反映建设单位年末各种建设资金的来源、资金占用以及增减变动情况。有关项目“年初数”应根据待审查批复或已批复的上年度决算的“年末数”数字填列。
　　（二）主要指标解释
　　1．待核销基建支出：反映非经营性建设项目发生的江河清障、航道清淤、飞播造林、补助群众造林、水土保持、城市绿化、取消项目的可行性研究费、项目报废等不能形成资产部分的投资支出。本项目根据“待核销基建支出”科目的年末余额填列。经营性项目不填该项目。
　　2．转出投资：反映非经营性项目为项目配套而建成的、产权不归本单位的专用设施的实际成本。本项目根据“转出投资”科目的年末余额填列。经营性项目不填该项目。
　　3．本年国债专项资金补助：反映建设单位本年收到由财政部门发行国债安排的专项资金补助。本项目根据“基建拨款——本年国债专项资金补助”科目的年末余额填列。
　　4．本年专项建设基金拨款：反映建设单位本年收到的纳入财政预算管理的专项建设基金的拨款。本项目根据“基建拨款——本年专项建设基金拨款”科目的年末余额填列。
　　5．项目资本：反映管理经营性项目的建设单位取得的投资者投入的项目资本，分别按投资主体分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金等组成。本项目根据“项目资本”科目的年末余额填列。
　　6．项目资本公积：反映管理经营性项目的建设单位取得的项目资本公积，包括投资者实际缴付的出资额超过其注册的资本的差额、接受捐赠的财产等。本项目根据“项目资本公积”的年末余额填列。
　　7．基建投资借款：反映建设单位为完成基建计划按规定借入的各种投资借款的期末余额。根据“基建投资借款”科目的期末余额填列。其中：国债转贷资金单独列示。
　　（三）表内平衡关系
　　1行＝（2＋7＋8＋9）行；2行＝（3＋4＋5＋6）行；9行＝（10＋11＋12＋13）行；15行≥16行；17行≥18行；19行＝（20＋21＋22＋23＋24＋25）行；27行＝（30＋31＋32）行；30行＝（28－29）行；38行＝（1＋14＋15＋17＋19＋26＋27）行；39行＝（40＋41＋42＋43＋44＋45＋46＋47＋48＋49＋50＋51＋52－53）行；56行≥57行；57行≥58行；61行＝（62＋63＋64＋65＋66＋67＋68）行；69行＝（70＋71＋72＋73）行；76行＝（39＋54＋55＋56＋59＋60＋61＋69＋74＋75）行＝38行。
　　四、基建投资表（财建02表）
　　（一）本表内容
　　本表主要反映建设项目自开始建设到本年年末止累计拨入、借入的基本建设资金以及这些资金的使用情况。
　　本表分为四个部分：第一部分为建设项目的概算数；第二部分反映自开始建设到年末止累计拨入、借入的基本建设投资数额；第三部分反映自开始建设到年末止累计发生的基本建设支出数额，包括累计已移交资产和在建工程等；第四部分反映建设项目性质和类型。
　　本表要求建设单位将管理的所有项目逐项填列，上报的数据软件中应包括所有分项内容，上报的报表只要求汇总表。
　　（二）主要指标解释
　　1．项目性质：按建设项目属于新建、扩建、续建或其他等类别分别填列。
　　2．项目类型：按项目属经营性还是非经营性填列，其中经营性项目分别按实行法人责任制和未实行法人责任制选择填列。
　　（三）表内和表间平衡关系
　　1．表内关系：3栏≥（4＋6＋7＋8＋9＋11）栏；4栏≥5栏；12栏＝（13＋14＋15＋16＋17＋18＋19）栏。
　　2．表间关系：（13＋14＋15＋16）栏合计数≥01表2行；17栏合计数＝01表9行年末数；18栏合计数≥01表7行；19栏合计数≥01表8行。
　　五、待摊投资明细表
　　（一）本表内容
　　本表反映建设单位发生的构成基本建设投资完成额并按规定分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出的明细情况。表中宾栏的“本年数”栏按照待摊投资的各项目当年借方或贷方发生额分析填列：“累计数”栏按照各项目自项目开始建设起到本年末累计发生数填列。
　　（二）主要指标解释
　　1．借款利息：反映建设单位使用投资借款发生的借款利息。本项目应根据“待摊投资——借款利息”科目的本年发生额分析填列。其中，使用基建基金借款发生的资金占用费还应单独反映。
　　2．财政贴息资金：反映建设单位收到财政拨入的应冲减利息支出的贴息资金。本项目应根据“待摊投资——借款利息”科目的本年贷方发生额分析填列。
　　3．存款利息收入：反映建设单位将款项存入银行所实现的利息收入。本项目应根据“待摊投资——借款利息”科目的本年贷方发生额分析填列。
　　4．已摊销数：反映建设单位自项目开工到本年末止已经摊入交付使用资产价值或核销的待摊投资额。
　　（三）表内和表间平衡关系
　　1．表内关系：（1＋2＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12－14－15＋16＋17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26＋27＋28＋29＋30＋31）行＝32行。
　　2．表间关系：32行“累计数”－33行“累计数”＝01表12行年末数。
　　六、基建借款情况表
　　（一）本表内容
　　本表反映建设单位年度各种基本建设借款的借入、归还、转入资本金及豁免等情况，用以检查年度基建投资借款计划和其他借款计划的执行情况。
　　（二）主要指标解释
　　1．商业银行投资借款：反映建设单位借入的商业银行发放的基建投资借款。本项目由“基建投资借款”科目的明细项分析填列。
　　2．本年贷款转资本金数：反映建设单位根据国家计委、财政部联合发布的计投资〔号、〔号、财政部财基字〔号、〔号等有关文件规定，将相应的“拨改贷”等借款类建设资金本、息余额转为资本金的数额。本项目根据有关科目的年末余额分析填列。
　　（三）表内和表间关系
　　1．表内关系：1栏＋（2＋3）栏－（4＋5）栏－（6＋7）栏－（8＋9）栏＝10栏；1行＝（2＋3＋5＋8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16）行；3行≥4行；5行≥（6＋7）行；17行≥18行；（1＋17＋19＋20）行＝21行。
　　2．表间关系：10栏1行＝01表57行。
　　七、主要指标表
　　（一）本表内容
　　本表主要综合反映建设项目的总概算情况，包括基建计划投资、实际支出、资金结余、以及建设资金各项来源渠道等内容。本表由年度财务核算的各有关总账、明细账以及建设项目管理等方面的资料分析填列。
　　（二）主要指标解释
　　1．国有资产总额：反映建设单位年末占有的国有资产总量。包括累计基建拨款、国有项目资本、国有项目资本公积及上级拨入资金、国有留成收入的年末余额。
　　2．累计基建拨款：反映建设单位从项目开始建设到本年末止的国家各项基建拨款的累计金额。本项目根据“基建拨款合计”的年末余额填列。
　　3．国有项目资本：反映建设单位项目资本中属国家及国有企业、单位投资形成的部分。本项目根据“项目资本”的年末余额分析填列。
　　4．国有项目资本公积：反映建设单位项目资本公积中属国家及国有企业、单位的部分。本项目根据“项目资本公积”的年末余额分析填列。
　　5．国有投资形成的交付使用资产：反映建设单位当年交付使用资产中由基建拨款、国有项目资本、国有项目资本公积形成的部分。本项目由“交付使用资产”科目的年末余额分析填列。
　　6．国有投资形成待核销投资：反映建设单位当年核销资产中由基建拨款、国有项目资本、国有项目资本公积形成的部分。本项目由“待核销基建支出”科目的年末余额分析填列。
　　7．国有投资形成的转出投资：反映建设单位当年转出投资中由基建拨款、国有项目资本、国有项目资本公积形成的部分。本项目由“转出投资”科目的年末余额分析填列。
　　8．上级拨入资金：反映建设单位收到投资单位（主管部门或企业）投入的供建设单位组织管理基建活动使用的资金余额，本项目由“上级拨入资金”科目的年末余额填列。
　　9．国有留成收入：反映建设单位年末各项留成收入中属国有的部分。管理经营性项目的建设单位，在项目资本中有非国有法人单位投资时，按比例给予计算扣除。本项目由“留成收入”科目的年末余额分析填列。其他各项指标仍按2000年的口径填列。
　　（三）表内和表间平衡关系
　　1．表内关系：1行＝（2＋4）行；2行≥3行；9行≥10行；14行＝（15＋19＋25＋29＋30）行；15行＝（16＋17＋18）行；19行＝（20＋23＋24）行；20行≥（21＋22）行；25行＝（26＋27＋28）行；31行＝（32＋33＋34＋35）行；36行＝（37＋38＋39－40－41－42＋43＋44）行。
　　2．表间关系：7行＝01表1行年末数－01表9行年初数；9行＝01表2行；10行＝01表2行－01表60行；13行＝01表（39行＋54行＋55行＋57行＋59行＋60行－1行－14行年末数－51行）；14行＝01表46行；31行＝01表50行。财政部
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