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预算分析的8个方法
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【讯】预算分析是用来跟踪、反映和加强全面预算执行的有效方法。预算的分析方法包括差异分析法、对比分析、对标分析、结构分析、趋势分析、因素分析等，其中采用的就是差异分析法。
全面预算管理的分析方法都有什么呢?
1.差异分析法差异分析法就是计算各预算报表的数据与实际绩效之间的差异，分析引起差异的内外部原因，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题和存在的风险，为预算控制提供方向、目标和重点。
2.对比分析法对比分析法是将某项指标与性质相同的指标项进行对比来揭示差异，分析报表中的项目与总体项目之间的关系及其变动情况，探讨产生差异的原因，判断企业预算的执行情况。
对比分析包括的内容：
(1)实际数与预算数的对比分析
(2)同比分析，即将本期实际数与上年同期实际数进行对比分析。
(3)环比分析，即将本期实际数与上期实际数对比分析等。
例如，实际数与预算数差异计算。
完成率=实际完成数/预算完成数
3.对标分析法“对标管理”是通过选取国内外同行业优秀企业的最佳实践，并以此为基准与本企业进行比较、分析、判断，从而使本企业的业绩不断改进的一个过程。
预算管理中的对标分析法就是选取行业内标杆企业作为比较标准，通过对标分析，可以了解企业在行竞争中的地位，明确差距，提出相应的改进措施。
4.结构分析法结构是指某一子项占其总项的百分比，如期间费用中管理费用、财务费用、销售费用所占的比例，或办公费用、研发费用等占管理费用的比例。结构分析法就是分析实际数结构与预算数结构之间的差异，分析结构变化对预算完成情况的不同影响。
5.趋势分析法趋势分析法是根据企业连续几个时期的分析资料，确定分析期各有关项目的变动情况和趋势、实际值季度累进趋势。
在对比分析中，为细分差异，需要将指标构成分解为几项因素，并对几项因素进行逐一替换分析。
【连环替代法】
设R=A×B×C
在测定各项因素变动对指标R的影响程度时可按顺序进行：
基期 基期指标值R0=A0×B0×C0(1)
第一次替代 A1×B0×C0(2)
第二次替代
A1×B0×C0(3)
第三次替代 本期指标值
R1=A1×B1×C1(4)
(2)-(1)→A变动对R的影响
(3)-(2)→B变动对R的影响
(4)-(3)→C变动对R的影响
把各项因素变动综合起来，总影响：
7.排名分析法排名分析法，是指针对企业内部功能相同或相似的责任单位，选择一些能够反映责任单位运营情况的核心指标(如人均销售收入、人均管理费用等)进行排名，再进一步分析差异的原因，促进排名落后的责任单位加强管理、改善业绩。
8.多维分析法多维分析法是指对多维形式组织起来的数据进行上卷、下钻、切片、切块、旋转等各种分析操作，使分析者能从多个角度、多个侧面观察数据库中的数据，从而更深入的了解包含在数据中的信息和内涵。
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成本中心预算差异分析
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各位高手：
& & 本人刚毕业不久，接到老板的任务，要求分析预算与实际差异分析，自动分析各个成本中心的预算与实际差异，因本人是个菜鸟，期望各位能高抬贵手帮忙一下，附件中有写明要求，谢谢！:hug:
09:53 上传
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57.6 KB, 下载次数: 346
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你的文件是2007，版本太高，建议你转换成2003的
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& & & & & & & &
已上传2003版本
已上传2003版本
10:52 上传
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23.78 KB, 下载次数: 196
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不知道楼主对导入外部数据掌握多少，可从此论坛中搜索相关基础知识，利用此法可以实现要求，如附件所示：
(147.3 KB, 下载次数: 88)
11:47 上传
(126.43 KB, 下载次数: 40)
11:47 上传
(140.81 KB, 下载次数: 44)
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39.78 KB, 下载次数: 555
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学习，[em01]
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又见彭老师出手，学习。
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回复 4楼 penghaifeng 的帖子
彭老师，您好，昨天我试验过了，预算执行表中的总金额与总预算的金额对不上，不知是不是输入的命令文本有问题
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原帖由 yangwa417 于
08:45 发表
彭老师，您好，昨天我试验过了，预算执行表中的总金额与总预算的金额对不上，不知是不是输入的命令文本有问题
这是由于预算表中的有些科目还没有实际发生哦！~~~[em07]
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我想没有实际发生的科目也要显示出来，才能做出正确的预算执行分析，能否实现这个目的呢？
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也可以，在发生明细表中将未发生费用的科目代码都罗列上，金额填0就好了！~~~[em07]
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