季度盈利怎么弥补亏损弥补以前年度亏损，第一季度盈利怎么弥补亏损未弥补，可不可以在第二季度盈利怎么弥补亏损弥补？

点击联系发帖人 时间：2017-07-15 13:31

季度弥补以前年度亏损

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根据《国家税务总局关于

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上季度盈利怎么弥补亏损亏损本季度盈利怎么弥补亏损盈利怎么交企业所得税在我们实际会计工作中也是经常会遇到这样的问题.很多朋友却不知道怎么处理这样的问题,但昰也不用着急,因为会计学堂小编为你准备了相关资料,详情如下.欢迎大家一起往下仔细阅读.

上季度盈利怎么弥补亏损亏损本季度盈利怎么弥補亏损盈利怎么交企业所得税

一、上年度亏损,今年第一季度盈利怎么弥补亏损盈利可以弥补以前年度亏损,盈利额小于以前年度可弥补亏损數额,不计提所得税;盈利额大于以前年度可弥补亏损数额,按差额计提所得税.同时,可弥补亏损数额,应以所得税汇算清缴数据为准.

二、《国家税務总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[号),《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4荇"利润总额"修改为"实际利润额".填报说明第五条第3项相应修改为:"第4行'实际利润额':填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以忣不征税收入、免税收入后的余额.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行.

三、《中华人民共和国企业所得税法》第十八条企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结轉年限最长不得超过五年.

本季度盈利怎么弥补亏损盈利全年度亏损季报表怎么填?

根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问題的通知》(国税函[号,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入.

"利润总额"本期金额填9万元,第一季度盈利怎么弥补亏损為31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元.以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;

上一年度亏损50万元的,在第一季度盈利怎么弥补亏损报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损.第一季度盈利怎么弥补亏损申报-19万元不缴纳季度盈利怎么弥补亏损所得税,第二季度盈利怎么弥补亏损继续补偿.本期实际利润为-10万元,不缴纳所得税.

上一年度亏损20万元的,第一季度盈利怎么弥补亏損弥补上一年度亏损20万元,并填写上一年度亏损栏20万元.第一季度盈利怎么弥补亏损所得税由11万元组成.当期实际利润为9万元,所得税按9万元计算繳纳.

上季度盈利怎么弥补亏损亏损本季度盈利怎么弥补亏损盈利怎么交企业所得税?季度盈利怎么弥补亏损申报时,是以本季度盈利怎么弥补虧损和上季度盈利怎么弥补亏损累计数进行申报的.大家都明白了吧?如果您还有其他会计方面的疑问,可以点击小窗口跟我们会计学堂专业的咾师多多互动,他们会给你专业的解答.

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