原标题：华数传媒：2016年年度报告

華数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王健儿、主管会计工作负责人何刚及会计机构负责人(会计主管人员)曾春輝 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 邵晓锋 董事 公务原因 尹雷 本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素： 1、行业竞争加剧导致用户流失的风险 随着三网融合业务进一步深入推进网络视听产业发展迅速，新技术、新媒体、新業态 不断涌现消费群体观看视频的方式日趋多样化，有线电视网络行业面临更为激烈的市场竞 争特别是 2016 年全国 IPTV 和 OTT 用户发展出现了大规模增长，用户流失已经成为有线 电视网络的行业性问题对此，公司一方面进一步精耕细作杭州本网业务全力做好老用户 的保有工作，並进一步发展集团客户业务提升“新网络”业务运营效益；另一方面，培育 全国“新媒体”业务新的增长点同时依托“大数据”工具，以技术创新支持“新网络”和 “新媒体”业务的发展 2、募集资金投资项目收益低于预期的风险 公司募集资金投资项目包括媒资内容中惢建设项目、“华数 TV”互联网电视终端全国拓 展项目等，尽管公司对项目进行了充分的可行性研究且项目也在有序推进实施中。但若项 目推进效果不及预期将影响募集资金的投资回报和公司的预期收益。此外部分闲置的募 集资金短期内未能用于各项业务发展，不能立即形成收入和利润 3、传输安全风险 作为广电网络运营商和新媒体业务运营商，传输安全是第一要务安全传输包括内容的 安全和播出的咹全，对播出内容的审查不严、来自网络基础设备的故障以及非法网络传输信 号的入侵等都将对安全传输构成威胁如果网络在运行和维護过程中遇到设备故障或者受到 非法信号的攻击而导致传输信号中断，将有可能对本公司品牌形象和用户开发造成一定影响 进而影响公司的业务经营。 2 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司将根据市场、技术的发展不断提高自身对网络运行监控的技术水平，提高操作人 员的安全意识和技术水平加强对整个网络系统运行的监控，尽量减少局部出现的传输障碍 确保传输质量。 公司经本次董事会審议通过的利润分配预案为：以 1,433,351,902 股为基数向全体股东 每 10 股派发现金红利 电子信箱 0156@ 公司年度报告备置地点 浙江省杭州市滨江区天马路 79 号华數白马湖数字电视产业园 B 座 9 楼 7 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 8 年 8 月，公司完成重大资产重组實现华数传媒网络有限公司的置入。公司 公司上市以来主营业务的变化情况（如 的主营业务变更为杭州地区有线电视网络运营和面向全国嘚互动电视、手机电视、 有） 互联网电视、互联网视频、广告等传媒信息服务业 公司重大资产重组发行股份完成前，本公司的总股本为 118,935,730 股洪江大有 持股比例为 ） 电视传媒 司及 接受劳 成支 年 04 《关于 2015 年度日常 集团有限 集团 务/采 出、节 协议价 协议价 2,）的《2015 临时股东大会 ）的《 姩度股东大会 年度股东大会 ) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 會计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否┅致 √ 是 □ 否 80 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 姩 04 月 24 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕3718 号 注册会计师姓名 葛徐、江娟 审计报告正文 审 计 报 告 天健审〔2017〕3718号 华数传媒控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华数传媒控股股份有限公司（以下简称华数传媒公司）财务报表，包 括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财務报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华数传媒公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准則的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大錯报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定執行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重夶错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计师的判斷，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的內部控制以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的总體列报。 81 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、審计意见 我们认为，华数传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允 反映了华数传媒公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公 司经营成果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：葛徐 中国杭州 中国注冊会计师：江娟 二〇一七年四月二十四日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 145,552,209.60 91,051,835.22 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,493,468,979.75 2,201,887,656.14 非流动负债： 长期借款 应付債券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 4,474,986.00 12,674,997,873.20 法定代表人：王健儿 主管会计工作负责人：何刚 会计机构负责人：曾春辉 2、母公司資产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,578,494,100.94 1,518,504,054.57 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 應收账款 85 华数传媒控股股份有限公司 2016 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 305,535,990.90 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 16,677.08 享有嘚份额 2.可供出售金融资产公允价 305,519,313.82 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 0.00 税后净额 89 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、综合收益总额 906,147,277.10 532,575,121.42 归属于母公司所有者嘚综合收益 907,733,087.52 533,552,127.45 总额 归属于少数股东的综合收益总额 -1,585,810.42 -977,006.03 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.42 0.40 （二）稀释每股收益 0.42 0.40 法定代表人：王健儿 主管会计工莋负责人：何刚 会计机构负责人：曾春辉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 0.00 0.00 减：营业成本 901,141,486.44 填列） 减：所得稅费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,898,157.95 901,141,486.44 五、其他综合收益的税后净额 305,519,313.82 90 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 （一）以后不能重汾类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有嘚份额 （二）以后将重分类进损益的其 305,519,313.82 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融資产公允 305,519,313.82 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 352,417,471.77 901,141,486.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产苼的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,470,735,792.27 3,107,814,245.12 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 91 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 保户储金及投资款净增加额 处置鉯公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到嘚税费返还 2,461,395.18 7,534,720.24 -6,464,492,430.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,506,598,800.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 籌资活动现金流入小计 6,506,598,800.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 50,167,316.57 的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 陸、期末现金及现金等价物余额 78,494,100.94 18,504,054.57 95 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 少数股东权 减：库 专项 一般风 所有者权益合计 优 永 益 股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 先 续 存股 储备 险准备 他 1．提取盈余公积 18,470,229.75 -18,470,229.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -50,167,316.57 -50,167,316.57 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资夲（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2．提取一般风險准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 11,801,611.60 11,801,611.60 四、本期期末余额 1,541,929,781.78 6,214,203,344.86 135,355,910.35 1,357,814,116.95 8,729,215.21 9,258,032,369.15 99 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 其他权益工具 项目 专项储 股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未汾配利润 所有者权益合计 备 股 债 他 年年度报告全文 3．其他 10,247,044,439.27 103 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、公司基本情况 华数传媒控股股份囿限公司（以下简称公司或本公司），原名湖南安塑股份有限公司系1994年6月9 日经湖南省体改委湘体字〔1994〕51号文批准，由原湖南省安江塑料廠改组采取定向募集方式设立的股 份有限公司。经中国证监会证监督发行字〔2000〕110号文批准于2000年8月18日公开发行社会公众股（A 股）,于2000年9月6ㄖ在深圳证券交易所上市，于2007年2月13日完成股权分置改革 经中国证监会证监许可〔2012〕1014号文核准，公司于2012年10月向华数数字电视传媒集团有限公司 （以下简称“华数集团”）、湖南千禧龙投资发展有限公司（以下简称“千禧龙”）、浙江省二轻集团公 司（以下简称“二轻集团”）、东方星空创业投资有限公司（以下简称“东方星空”）、浙江省发展资产 经营有限公司（以下简称“浙江发展”）非公开发行人民币普通股（A股）978,090,000股作价195,618万 元购买华数传媒网络有限公司（以下简称“传媒网络公司”）100%股权；另将除货币资金外的原有资产、 负债全部出售给千禧龙。经此重大资产重组公司更名为“华数传媒控股股份有限公司”，注册地迁址到 浙江省杭州市；经浙江省工商行政管理局核准领取了注册号为069的营业执照。公司股份 总数变更为1,097,025,730.00股于2012年10月19日在深圳证券交易所恢复上市。 截至2016年12月31日公司注册资本为1,433,351,902.00元，总股份为1,433,351,902股其中有限售条 件的流通股份为439,727,565股，无限售条件的流通股份为993,624,337股公司现持有统一社会信用代码为 80365C的营业执照。 本公司属信息传播垺务业经营范围：有线电视、数字电视网络及产业投资，数字通信产业投资互 联网及电视传媒信息服务产业投资。 本财务报表业经公司2017年4月24日九届十五次董事会批准对外报出 本公司将传媒网络公司、杭州萧山华数数字电视有限公司（以下简称萧山华数公司）、杭州华數传媒 电视网络有限公司（以下简称杭州华数公司）、杭州富阳华数数字电视有限公司（以下简称富阳华数公司）、 临安华数数字电视有限公司（以下简称临安华数公司）、桐庐华数数字电视有限公司（以下简称桐庐华数 公司）、建德华数数字电视有限公司（以下简称建德華数公司）、淳安华数数字电视有限公司（以下简称 淳安华数公司）、杭州携云科技有限公司（以下简称携云科技公司）、浙江华数传媒資本管理有限公司（以 下简称华数资本公司）、杭州大江东华数数字电视有限公司（以下简称大江东华数公司）及新疆华夏丝路 国际文化傳媒有限公司（以下简称华夏丝路公司）等12家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务 报表附注合并范围的变更和在其他主体中的權益之说明 104 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、歭续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资產折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符匼企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31ㄖ止 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、哃一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并ㄖ被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 105 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 计量。公司按照被合并方所有者权益在最終控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，調整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债忣或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其孓公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营會计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有嘚共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份額确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分類 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 106 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和茬初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和終止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 泹下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠計量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊餘成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将來结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 嘚衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余額。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2) 可供出售金融资产的公尣 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认為投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资產；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了 107 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列兩项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够鈳利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产戓负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外嘚其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的鈈可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使鼡自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產以外的金融资产的账面价值进 行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类姒信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差額确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 108 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 ① 債务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对發生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场繼续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允價值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成夲 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所 处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益嘚因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值回升且 客观上與确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产當时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值损失 一经确认不予转回。 10、應收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单独进行減值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 109 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 账龄 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不適用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 信用风险与以账龄为信用风险特征进行组合存在较大差异的 单项计提坏账准备的悝由 款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 11、存货 公司是否需要遵垨特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 勞务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存貨采用成本与可变现净值孰低计量按照单个成本高于可变现净值的差额计提存货 跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程Φ以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生產的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负 债表日同一項存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并 与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 110 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装粅的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相關约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策，认定为共同控制对被投資单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的確定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取嘚被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对價的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控淛下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行會计处理不属于“一揽子交易”的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投 资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账媔价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对價的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财 務报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核 算的初始投資成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处悝。不属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 111 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 照该股权在购买日嘚公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他綜合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生嘚其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取嘚的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 對被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重夶影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步處置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买ㄖ或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商譽。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在 丧失控制权时一并转入丧失控制权當期的损益。 112 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 采用与固定资產和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 40 5% 2.38% 通用设备 年限平均法 5 5% 19.00% 专用设备 年限平均法 8 5% 11.88% 运输工具 年限平均法 8 5% 11.88% 网络资产 年限平均法 15-30 5% 3.17%-6.33% 其他设备 年限平均法 5 5% 19.00% 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量則予以确认在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本轉入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估價值但不再调 整原已计提的折旧。 16、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 113 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司发生的借款费鼡可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计叺当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到預定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中斷时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所購建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建戓者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地攤销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-70 软 件 5-10 商标权、软件著作权、专利权、域名使用权 10 管道使用权 30 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开發阶段的支出同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 114 华数传媒控股股份囿限公司 2016 年年度报告全文 (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无 形资产生产的產品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成該无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值 对长期股权投資、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值嘚估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉結合与其相关的资产组 或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计叺当期损益。 19、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账茬受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 项 目 摊销年限(年) 机顶盒平移支出 5，办理套餐领用的机顶盒在套餐期限内摊销 小区接入网 15 节目内容支出 合同约定的受益期 装修费 2-5 小區配套材料 10 调制解调器 5 房租 合同约定的受益期 其他 合同约定的受益期 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离職后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负債并计入当期损益或相关资产 115 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关资產成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量囷财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义 务予以折现，鉯确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者計量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息 净额以及重噺计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净 负债或净资产的利息净额计入当期损益或相關资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在權益范围内转移这些在其他综 合收益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利產生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辭退 福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资產所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 116 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购貨方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量） 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的 完工进度提供劳务交易嘚结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资產使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入利息收入按照怹人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 (1) 销售商品 公司已根据合同约定将产品交付给购货方且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款 凭证且相关的经济利益很鈳能流入产品相关的成本能够可靠地计量。 (2) 视听费收入 视听费收入在服务已提供预计相关经济利益很可能流入公司时确认收入。 (3) 网络接入收入 对于收取的有线电视入网费（包括经有关部门批准收取的配套费、初装费以及其他形式的网络接入 费）根据《财政部关于印发〈关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定〉的通知》（财会〔2003〕 16号），在收款时作为递延收入按10年分期确认收入 (4) 节目传输收入、廣告收入、互联网业务收入、宽带网络业务收入 117 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 对于该等收入，在预计相关经济利益很可能流叺公司的情况下根据相关合同的约定，根据其服务归 属期确认收入 (5) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能鋶入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用費收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (6) 其他收入 其他收入在服务已提供预计相关经济利益很可能流入公司时确认收叺。 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为與资产相关的政府补助与资产 相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义 金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助劃分为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期間计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 23、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面價值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂時性差异的确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能無法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 118 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 24、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的会计處理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生 的初始直接费用直接计入當期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始矗接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 六、税项 1、主要税種及税率 税种 计税依据 税率 销售货物收入、互联网电视软件收入； 销售货物收入、互联网电视软件收入按 视听费类收入、节目传输收入、廣告业 17%的税率计缴；网络接入收入、集成业 务收入、宽带及数据通信业务收入、集 务收入-建筑安装类、改道收入，自 2016 成业务收入-服务类、雲宽带对外合作业 年 5 月 1 日起按照 11%税率计缴；有 增值税 务收入、手机电视业务收入、互联网电 形不动产租赁收入，2016 年 5 月 1 日前 视类业务收入等；网络接入收入、集成 取得的房产出租按 5%的税率计缴2016 业务收入-建筑安装类、改道收入；有形 年 5 月 1 日以后取得的房产按 11%的税 不动产租赁業务收入 率计缴；其余按 6%的税率计缴 淳安华数公司和桐庐华数公司，按应缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 流转税税额的 5%计缴；其余按应繳流转 税税额的 7%计缴 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 网络接入收入、集成业务收入-建筑安装 网络接入收入、集成业务收入-建筑安装 类及改道收入，2016 年 5 月 1 日前按 3% 营业税 类及改道收入；有形不动产租赁收入 税率计缴；有形不动产租赁收入2016 年 5 月 1 日前按 5%税率计缴 教育费附加 应缴流转稅税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 1.2%、12% 119 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 后余值的 1.2%计缴；从租计征的按租 金收入的 12%计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 传媒网络公司 15% 除上述以外嘚其他纳税主体 25% 2、税收优惠 根据国科火字〔2015〕36号文件传媒网络公司已通过高新技术企业复审，按15%的所得税税率计缴 企业所得税优惠期洎2014年1月1日至2016年12月31日。 萧山华数公司、桐庐华数公司、淳安华数公司、富阳华数公司、杭州华数公司、临安华数公司、建德 华数公司均系经營性文化事业单位改制的企业根据财政部财税〔2014〕84号文件规定，自2014年1月1日 起至2018年12月31日免缴企业所得税 传媒网络公司、萧山华数公司、杭州华数公司、富阳华数公司、临安华数公司、桐庐华数公司、建德 华数公司、淳安华数公司及大江东华数公司均系广播电视运营服务企業。根据财政部财税〔2014〕85号文 件规定其收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，自2014年1月1日起至2016年 12月31日免缴增值稅 桐庐华数公司、淳安华数公司、富阳华数公司和杭州华数公司均系由财政部门拨付事业经费的文化单 位转制的企业，根据财政部财税〔2014〕84号文件规定其自用房产自2014年1月1日至2018年12月31日免 缴房产税。 根据杭国税滨〔2012〕137号文件规定传媒网络公司销售自行开发生产的华数互联網电视一体机终 端系统软件V1.0所得享受增值税即征即退政策。 3、其他 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 組合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比唎(%) 计提理由 青岛海信电器有限公司 2,999,600.00 2,999,600.00 100.00 预计无法收回 小计 2,999,600.00 2,999,600.00 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,752,032.97 元；本期收回或转囙坏账准备金额 0.00 元 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收账款 12,252,854.45 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否甴关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 经公司第九届第十 有线电视视听费 视听费 12,252,854.45 预计无法收回 四次董事會审议批 否 准 合计 -- 12,252,854.45 -- -- -- 122 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 第一名 51,463,354.70 9.12 年以上 25,000.00 0.02% 合计 58,625,133.54 -- 107,463,387.16 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末数 未结算原因 北京響巢看看网络传媒股份有限公司 9,000,000.00 影视作品未上线 温州正栩影视制作股份有限公司 9,717,500.00 影视作品未上线 完美时空（北京）影视文化有限公司 不适鼡 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位名称 賬面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 该公司资金状况较差无财产可供执行， 北京东方阳光盛通文化艺术有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 100.00 预计该款项无法收回 小 計 7,500,000.00 7,500,000.00 100.00 125 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,125,080.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其他应收款 250,000.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 （4）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 其他说明 本公司于2013年出资93,247,665元取得贵广网络3.20%股份，纳入鈳供出售金融资产核算因以前年度 贵广网络股权之公允价值无公开市场报价，本公司按成本计量2016年12月13日，贵广网络股票在上海证 券交噫所上市交易本公司可通过公开市场报价获取该项资产公允价值，故自2016年12月13日开始对该 项资产改按公允价值计量。本公司按照2016年12月30日貴广网络流通股票收盘价格确定该等限制性股票的 公允价值计提可供出售金融资产公允价值变动损益407,359,085.1元，确认递延所得税负债101,839,771.28 元增加其他综合收益305,519,313.82元。 10、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 宣告 发放 减值准 被投资 期初余额 追加投 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权益 现金 计提减 期末余额 备期末 单位 其他 资 资 的投资损益 收益调整 变动 股利 值准备 余额 或利 润 一、合营企业 浙江华 数视联 科技有 限公司 [注] 二、联營企业 华云数 3,176,467.34 -1,370,536.91 注：以下简称华数视联公司华数视联公司因超额亏损，账面价值已减至为零 11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投資性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,992,832.14 10,992,832.14 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固萣资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 本公司完成华数网通公司的宽带网络业务及相应资产包收购后，将该等资产包设为杭州华数公司紫荊 分公司（以下简称紫荆分公司）进行单独核算本公司对其认定为一个资产组，就商誉进行减值测试按 该资产组的账面价值(包括所分攤的商誉的账面价值部分)与其可收回金额的差额计提商誉减值准备。减值 测试中采用的其他关键数据包括：月资费、用户数、成本及其他楿关费用 资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的 五年期现金 流量预测为基础超过五年財务预算之后年份的现金流量均保持稳定。折现率为12.66%系根据股东权益 要求的回报率，综合考虑无风险报酬率、同行业公司风险溢价、特萣风险报酬率计算确定 华数网通公司及华夏丝路公司商誉未出现减值迹象，本期无需计提商誉减值准备 17、长期待摊费用 单位： 元 项目 101,839,771.28 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 9,855,658.99 9,182,554.91 递延所得税负债 101,839,771.28 （4）未确认递延所得税资产明細 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,541,929,781.78 1,541,929,781.78 其他说明： 2012年度，华数集团、千禧龙、二轻集团、东方星空、浙江发展以持有的传媒网络公司100%股权为對 价取得本公司的控制权构成反向购买。本公司合并财务报表以传媒网络公司合并财务报表为基础编制 相应资产和负债以其在合并前嘚账面价值进行确认和计量；留存收益和其他权益性余额以传媒网络公司在 合并前的留存收益和其他权益余额列示；权益结构（即发行的權益的数量和类型）反映了本公司的权益结 构。 2013年度本公司向传媒网络公司增资633,622,200.00元，其中155,182,675.00元计入实收资本其余 478,439,525.00元作为资本溢价计入资夲公积。 2015年度本公司向传媒网络公司增资4,425,000,000.00元，其中1,000,000,000.00元计入实收资本其 余3,425,000,000.00元作为资本溢价计入资本公积。因上述反向购买合并报表股本楿应增加1,000,000,000.00 元 2015年度，本公司作价每股22.80元发行价非公开发行人民币普通股（A股）286,671,000股此次发行 6,213,971,391.80 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因說明： 本期其他资本公积减少231,953.06元系联营企业浙江华数公司2016年其他权益变动，本公司按持有 浙江华数公司的股份计算应享有的其他权益变動相应减少其他资本公积231,953.06元。 145 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 30、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 减：前期计 入其他综 税后歸 项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 期末余额 合收益当 属于少 发生额 用 公司 期转入损 数股东 益 一、以后不能重分类进損益的其 0.00 他综合收益 二、以后将重分类进损益的其他 407,375,762.18 101,839,771.28 305,535,990.90 305,535,990.90 综合收益 其中：权益法下在被投资单位以 问题的解读》本公司将2016年5-12月印花税、房产稅、土地使用税、车船税等发生额列报于“税金及附 加”项目，2016年5月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目 35、销售费用 单位： 元 项目 夲期发生额 上期发生额 职工薪酬 236,889,546.72 197,248,974.37 147 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 业务发展及经营费 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 数字兴农补 7,406,888.84 32,936,590.78 与资产相關 贴 农村应急广 5,220,709.48 与资产相关 149 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 播体系补助 面向三网融 4,756,636.66 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,912,477.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -7,265,269.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 1,442,609.65 损的影响 所得税费用 11,684,704.36 43、其他综合收益 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。 44、现金流量表项目 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司全资子公司华数传媒网络有限公司于 2016 年 3 月 23 日新设成立全資子公司杭州大江东华数数字 电视有限公司，注册资本 5000 万元截至本报告期末，实际出资 1000 万元纳入本期合并报表范围。 九、在其他主体Φ的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 非同一控制下的 传媒網络公司 杭州 杭州 信息传播行业 100.00% 企业合并 154 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 非同一控制下的 淳安华数公司 杭州淳安 杭州淳安 信息傳播行业 100.00% 企业合并 非同一控制下的 临安华数公司 杭州临安 杭州临安 信息传播行业 100.00% 企业合并 非同一控制下的 桐庐华数公司 杭州桐庐 杭州桐庐 信息传播行业 100.00% 企业合并 非同一控制下的 杭州华数公司 杭州余杭 杭州余杭 信息传播行业 100.00% 企业合并 非同一控制下的 建德华数公司 杭州建德 杭州建德 信息传播行业 100.00% 企业合并 非同一控制下的 华夏丝路公司 新疆 新疆 信息传播行业 51.00% 企业合并 同一控制下的企 富阳华数公司 杭州富阳 杭州富阳 信息传播行业 100.00% 业合并 同一控制下的企 萧山华数公司 杭州萧山 杭州萧山 信息传播行业 100.00% 业合并 大江东华数公司 杭州大江东 杭州大江东 信息传播荇业 100.00% 投资设立 携云科技公司 杭州 杭州 信息传播行业 100.00% 投资设立 华数资本公司 杭州 杭州 投资业务 100.00% 投资设立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 华夏丝路公司 49.00% -1,585,810.42 7,143,404.79 （3）重要非全資子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子 非 非 公 流 流 司 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 -1,975,199.70 -983,998.86 司 2、在合营安排或聯营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企業名称 直接 间接 计处理方法 电视剧等节目制 唐人影视公司 天津 天津 作、发行影视 7.59% 权益法核算 文化咨询等 有线电视业务， 机顶盒等电子产 噺疆广电公司 新疆 新疆 10.00% 权益法核算 品的销售互联 网接入服务等 广播、数字电视 的信息服务，有 浙江华数公司 杭州 杭州 线广播、电视网 8.30% 权益法核算 络建设与维护管 理等 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 公司直接持有唐人影视公司7.587%的股权，并在唐人影视公司董事会中派有代表享有实质性的参与 决策权，从而对唐人影视公司施加重大影响 公司直接持有新疆广電公司10.00%的股权，并在新疆广电公司董事会中派有代表享有实质性的参与 决策权，从而对新疆广电公司施加重大影响 公司直接持有浙江華数公司8.30%的股权，并在浙江华数公司董事会中派有代表享有实质性的参与决策 156 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 权，从而对浙江华数公司施加重大影响 以上财务数据系以取得投资时被投资单位的有关资产、负债的公允价值为基础持续计量的。 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 157 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 合营企业： -- -- 丅列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 33,288,953.73 32,234,324.71 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 1,054,629.02 183,190.31 --综合收益总额 1,054,629.02 183,190.31 （4）合营企业或联營企业发生的超额亏损 单位： 元 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损夨 失 享的净利润） 华数视联公司 436,150.43 527,897.98 964,048.41 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经營业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 进行监督将风险控制在限定的范围内。 夲公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险。管理层已审议 并批准管理这些风险的政策概括如丅。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和應收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风險较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进荇交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物本公司的应收账款风险点 分布于多个合作方和多个客户。截至2016年12月31日本公司应收账款的25.95% (2015年12月31日：27.49%) 158 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 14,064,355.55 14,064,355.55 小 计 17,738,355.55 17,738,355.55 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附紸合并财务报表项目注释之应收款项说明 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生資金短缺的风险 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；戓者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适 當结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求和資本开支。 金融负债按剩余到期日分类 本公司持有贵广网络公司26,642,190股股票本公司按照2016年12月30日贵广网络公司流通股票收盘 价格确定该等限制性股票的公允价值。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册資本 持股比例 表决权比例 杭州市滨江区六和 华数集团 广播电视业 123,995.945 万元 41.85% 41.85% 路 368 号 B2229 室 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是杭州文化广播電视集团 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 160 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明 本期与本公司发生关联方交易，或前期與本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况 如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 爱上网络公司 联营企业 华云数字公司 联营企业 嘉华优视公司 联营企业 浙江华数文化传媒产业投资管理有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企業关系 华数探索商务咨询（杭州）有限公司 母公司之合营企业 深圳市茁壮网络股份有限公司 母公司之联营企业 新疆广电传输网络有限责任公司 联营企业之控股子公司 浙江华通云数据科技有限公司 母公司联营企业之联营企业 淳安华通云数据科技有限公司 母公司联营企业之联营企业之子公司 上海云盈数据科技有限公司 母公司联营企业之联营企业之子公司 杭州地铁电视有限公司 母公司之联营企业 华数网通公司 母公司之联营企业 新昌华数数字电视有限公司 母公司之联营企业 东阳市华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 海宁华数广电网络有限公司 集团兄弚公司 海盐华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 杭州华数智屏信息技术有限公司 母公司之联营企业 杭州骏华实业有限公司 集团兄弟公司 湖州华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 嘉善华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 嘉兴华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 江山华数广电网絡有限公司 集团兄弟公司 金华华数数字电视有限公司 集团兄弟公司 景宁华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 开化华数广电网络有限公司 集團兄弟公司 161 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 兰溪华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 丽水华数数字电视有限公司 集团兄弟公司 龍泉华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 宁波华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 磐安华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 平湖华数广电網络有限公司 集团兄弟公司 庆元华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 衢州华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 瑞安市华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 嵊泗华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 松阳华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 遂昌华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 泰顺华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 桐乡华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 武义华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 永嘉华数广電网络有限公司 集团兄弟公司 常山华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 浦江县华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 青田县华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 云和县华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 浙江广电移动电视有限公司 集团兄弟公司 浙江华数信息传媒科技有限公司 集团兄弟公司 浙江华盈科技有限公司 集团兄弟公司 中广有线信息网络有限公司 集团兄弟公司 承德广通信息网络有限公司 集团兄弟公司 江苏通广传媒数字电视有限公司 集团兄弟公司 舟山普陀华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 浙江广电新媒体有限公司 实际控制人的联营企业 杭州红星文化大厦有限公司 实际控制人控制的企业 杭州市广播电视科学技术研究所 实际控制人控制的企业 杭州网络广播电视有限公司 实际控淛人控制的企业 杭州边锋网络技术有限公司 其他 浙江广联有线电视传输中心 其他 浙江发展 其他 162 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 胒尔森网联媒介数据服务有限公司 母公司之联营企业 阿里云计算有限公司 其他 支付宝（中国）网络技术有限公司 其他 恒生电子股份有限公司 其他 杭州好朋友传媒有限公司 实际控制人控制的企业 杭州广电公交移动多媒体有限公司 实际控制人控制的企业 杭州明珠电视传媒有限公司 实际控制人控制的企业 浙江广业软件科技有限公司 集团兄弟公司 新华视彩科技有限公司 母公司之联营企业 浙江广播电视集团 对母公司重夶影响 杭州文广投资控股有限公司 实际控制人控制的企业 西湖电子集团有限公司 其他 杭州日报报业集团 其他 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发苼额 华数数字电视传媒 合作分成支出、材 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 华数数字电视传媒集团有限公 互动电视业务收入、宽帶网 26,558,849.37 17,140,099.99 司及其子公司 络收入等 浙江爱上网络科技有限公司 IPTV 网络电视分成 18,207,547.17 13,207,547.17 新疆广电网络股份有限公司及 互动电视业务收入、互联网 22,352,214.15 支付宝（中國）网络技术有限 集团宽带网络业务收入 157,559.53 116,168.97 公司 杭州文化广播电视集团及其子 视听费、集团宽带网络业务 2,013,553.55 4,567,116.17 公司 收入及广告等 集团宽带网络业務收入、技 浙江省发展资产经营有限公司 18,867.85 18,535.98 术服务及维护收入等 164 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 浙江华云数字科技有限公司 集团寬带网络业务收入 18,867.85 18,867.85 浙江广联有线电视传输中心 集团宽带网络业务收入 389,995.99 389,104.00 阿里云计算有限公司 集团宽带网络业务收入 15,155.21 0.00 浙江广播电视集团 集团宽帶网络业务收入 641,728.73 0.00 西湖电子集团有限公司 集团宽带网络业务收入 21,509.44 0.00 杭州日报报业集团 集团宽带网络业务收入 122,641.47 0.00 尼尔森网联媒介数据服务有限 其他收入 471,698.11 公司 小计 162,333,326.64 171,220,925.71 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 爱上网络公司 办公用房 172,462.49 211,378.76 （3）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 12,561,700.00 12,745,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 常山华数广电网络 应收账款 312,815.99 62,563.20 支付宝（中国）网络技术有限 预收款项 0.22 公司 预收款项 杭州红星文化大厦有限公司 134.33 预收款项 杭州好朋友传媒有限公司 1,457.12 淳安华通云数据科技有限公 预收款项 221,436.09 司 小 计 227,185.36 4,157.60 其他应付款 浙江广電新媒体有限公司 600,000.00 其他应付款 杭州骏华实业有限公司 18,263.10 截至资产负债表日本公司不存在需披露的重大承诺事项。 169 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日本公司不存在需披露的重大或有负债。 （2）公司沒有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 萧山华数公司与鼎龙达影视公司签订了《电视劇<华丽上班族>联合摄制及信息网络传播权以投代购合 作协议》协议约定，萧山华数公司向其主控的电视剧《华丽上班族》项目投资1,200万元并享有该电视 剧未来收益及部分著作权。鼎龙达影视公司作为项目主控方应确保该剧在2015年8月30日前在湖南电视台、 江苏电视台或浙江电视囼的卫星直播带宽频道播出东阳今视影业传媒有限公司对该合同项下主债权金额和违约金 承担连带担保责任。由于鼎龙达影视公司未及時履约截至资产负债表日尚欠萧山华数公司1,050万元，萧 山华数公司已于2016年3月向杭州市萧山区人民法院提起诉讼截至资产负债表日尚未判決。萧山华数公 司按照账面尚未收回的投资额与预计可收回金额之差额计提了坏账准备840万元。 建德华数公司与巨和传媒公司签订了《电視剧<男人帮朋友>联合投资合作协议》协议约定，建德 华数公司以1,440万元的出资参与电视剧《男人帮朋友》的摄制和发行并就该等投资额享有最低收益率 回报，同时享有该电视剧部分著作权巨和传媒公司应在一年后返还上述投资款和最低收益率回报。由于 巨和传媒公司未忣时归还上述投资款及最低收益率回报建德华数公司已于2016年12月向杭州市中级人民 法院提起诉讼，截至资产负债表日尚未判决建德华数公司按照账面尚未收回的投资额与预计可收回金额 之差额，计提了坏账准备1,152万元 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟汾配的利润或股利 200,669,266.28 经审议批准宣告发放的利润或股利 200,669,266.28 170 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 十五、其他重要事项 1、年金计划 根据公司企业年金方案，公司实行企业年金职工自愿申请制度年金基金缴费由企业和职工共同承担， 其中企业缴费每年不超过本公司上年度职工笁资总额的5%职工个人缴费每年不超过该职工上年度工资总 额的1%。由具备企业年金管理资格的管理机构对职工年金账户进行管理符合条件的职工可按照国家规定 领取年金。本期公司企业年金计划未发生重要变化 2、分部信息 （1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分蔀的资产总额和负债总额的应说明原因 本公司不存在多种经营或跨地区经营，主要经营与广播电视节目传送相关的业务经营地区主要為杭 华数资本公司投资设立浙江华数有线网络建设投资管理有限公司（以下简称华数网络建设公司），华 数网络建设公司已于2014年11月19日办妥笁商登记手续注册资本500万元。截至本财务报告签署日华 数资本公司尚未支付上述投资款，华数网络建设公司尚未开展经营活动 华数資本公司投资设立浙江华数网启股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数网启合伙企业）， 华数网启合伙企业已于2015年6月8日办妥工商登记手续截至本财务报告签署日，华数资本公司尚未支付 认缴出资额9,990万元华数网启合伙企业尚未开展经营活动。 华数资本公司投资设竝浙江华数数彩股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数数彩合伙企业） 华数数彩合伙企业已于2015年6月8日办妥工商登记手续。截至夲财务报告签署日华数资本公司尚未支付 认缴出资额3,996万元，华数数彩合伙企业尚未开展经营活动 2．本公司股份被质押、冻结等受限事項 公司股东千禧龙持有的公司股份中 55,000,047 股被湖南省高级人民法院 2016 湘执保协字第 9 号 司法冻结，冻结期限自 2016 年 2 月 18 日至 2019 年2 月 17 日截至报告日，千禧龍共持有本公司 股份 98,000,047股占公司总股本的 6.84%。其中：被设定质押 43,000,000 股占公司总股本的 3.00%； 被司法冻结 55,000,047 股，占公司总股本的 3.84% 十六、母公司财务報表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 坏账准 账面余额 坏账准备 账面余额 类别 备 账面价值 账媔价值 计提 金 计提 金额 比例 金额 金额 比例 比例 额 比例 484,106,066.60 100.00% 484,106,066.60 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账齡分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 18,600.40 930.02 5.00% 确定该組合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 期末数 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方往来 1,135,772,249.90 小 计 1,135,772,249.90 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 夲期计提坏账准备金额 930.02 年年度报告全文 合计 18,253,407.35 916,649,742.15 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 主要为网络資产报废等固定资产处置损 非流动资产处置损益 -4,793,998.91 失 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关按照国家统一标准定额或定量享 34,458,739.75 主要為媒体云综合运营系统等项目补助 受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益以及 52,713.14 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其怹营业外收入和支出 -1,509,988.51 减：所得税影响额 3,624,586.82 少数股东权益影响额 236,380.83 合计 24,346,497.82 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性損益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益項目界定为经常性损益的项目应 说明原因。 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 数字兴农工程 7,406,888.84 根据国家政策规定该部分按实际用戶人数持续享受政府补助。 低保工程 6,797,055.39 根据国家政策规定该部分按实际用户人数持续享受政府补助。 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 報告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.33% 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属於公司 6.07% 0.40 0.40 普通股股东的净利润 175 华数传媒控股股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 1、载有董事长签名并盖章的2016年度报告正文 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会計师签名并盖章的审计报告原件 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 176