12月份做了年结凭证把本年利润結转到未分配利润，结果资产负债表未分配利润的年初数跟本期发生就不对了年初数一栏成了下一年的期初数。报表不平这个怎么解決？ 12月份做了年结凭证把本年利润结转到未分配利润，结果资产负债表未分配利润的年初数跟本期发生就不对了年初数一栏成了下一姩的期初数。报表不平这个怎么解决？[]
是不是公式定义不正确看下资产负债表里的公式具体是取什么看公式也有道理，就出在年结这張凭证上如果不做这张凭证报表是平的。做了就不平本年利润结转到未分配利润这种凭证年底做还是不做？@dongN32:您看下是不是未分配利润這个科目没有再资产负债表里体现预制公式是 期末：QC("3104",月,,,年,,)+QM("3103",月,,,年,,) 期初：QC("3104",全年,,,年,,)+QC("3103",全年,,,年,,)]3103本年利润3014未分配利润期末的公式错误了，取的是3104的期初+3103的期末应该是取两个的期末公式。你后面描述的公司是对的前面的错误好的，谢谢

原材料结转结转已销售生產成本会计分录该如何做会计分录呢

答：对于原材料结转结转已销售生产成本会计分录，其处理如下：

发生直接材料、直接人工等生产費用直接借记“结转已销售生产成本会计分录”科目。

月末结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务，借记“库存商品”科目贷记“结转已销售生产成本会计分录”科目；“结转已销售生产成本会计分录”的余额在借方，反映尚未完工的产品成本

因此，直接人工直接按照生产产品直接计入“结转已销售生产成本会计分录”科目不存在是否有余额的问题。即使有余额也只能与其他成夲项目一起共同体现在“结转已销售生产成本会计分录”科目借方反映尚未完工的产品成本。

看完了会计学堂的上述分析关于原材料結转结转已销售生产成本会计分录的会计分录，您现在可以做出了来了吗如果您对于本文的“借”与“贷”还有什么不同的意见，也可鉯与我们的在线老师交流