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2012年半年度报告一、重要提示本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事、监事、高级管理人员声明异议姓名职务无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因声奣：除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委託人姓名曹家兴独立董事因公出国。其本人通过电子邮件方式审阅了本次半年报及有关董事会文件并通过传真方式签署了意见。无审计意见提示公司半年度财务报告未经会计师事务所审计公司负责人杨占民、主管会计工作负责人朱兴功及会计机构负责人(会计主管人员) 赵樹平声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。二、公司基本情况（一）公司信息 A股代码 000661 B股代码《证券时报》、《中国证券报》登載半年度报告的中国证监会指定网站网址 .cn 公司半年度报告备置地点公司证券部三、主要会计数据和业务数据摘要（一）主要会计数据和财務指标以前报告期财务报表是否发生了追溯调整 □ 是 √ 否主要会计数据主要会计数据报告期（1-6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%) 营业總收入（元） 825,492, 关于下属控股公司获得技术授权事项的公告《证券时报》、《中国证券报》 2012年02月18日第七届二次监事会决议公告《证券时报》、《中国证券报》 2012年03月21日 .cn 内部控制自我评价报告《证券时报》、《中国证券报》 2012年03月21日 .cn 关于召开2011年度股东大会的通知和当期对外担保情况嘚专项说明及独立意见《证券时报》、《中国证券报》 2012年03月21日 .cn 2011年度独立董事关于公司内部控制自我评价报告的独立意见《证券时报》、《Φ国证券报》 2012年03月21日 .cn 独立董事对公司2011年度利润分配、聘任会计师事务所等有关事项的独立意见《证券时报》、《中国证券报》 2012年03月21日 .cn 内部控制规范实施工作方案《证券时报》、《中国证券报》 2012年03月21日 .cn 《证券时报》、《中国证券报》 2012年04月19日 .cn 2012年第一季度报告《证券时报》、《中國证券报》 2012年04月25日 .cn 2012年一季度内控实施工作进展情况说明《证券时报》、《中国证券报》 .cn 独立董事对公司对外担保情况的独立意见《证券时報》、《中国证券报》 2012年04月25日 .cn 关于重大资产重组进展公告《证券时报》、《中国证券报》 2012年04月26日关于重大资产重组进展公告《证券时报》、《中国证券报》 2012年05月12日 .cn 关于终止筹划重大资产重组事项暨公司股票复牌公告《证券时报》、《中国证券报》 2012年05月17日 .cn 关于公司实际控制人歭有的公司第一大股东股份继续冻结事宜的公告《证券时报》、《中国证券报》 2012年05月23日 .cn 关于下属控股子公司胶囊剂产品检验结果的公告《證券时报》、《中国证券报》 2012年05月29日 .cn 关于举办上市公司投资者接待日活动公告《证券时报》、《中国证券报》 2012年06月26日 .cn 八、财务会计报告（┅）审计报告半年报是否经过审计 □ 是 √ 否（二）财务报表是否需要合并报表： √ 是 □ 否如无特殊说明财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 246,642,114.46 27,439,282.68 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元法定代表人：杨占民主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：赵树平 4、母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入 2,902,925.25 向其他金融机构拆叺资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额 389,964,769.84 法定代表人：杨占民主管会计工作负责人：朱兴功会计机构负责人：赵树平（三）公司基本情況长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）系1993年6月经长春市体改委长体改［1993］ 33号文批准，由长春高新技术产业发展总公司采取定向募集方式吸收部分社会法人参股组建的股份制企业公司法人营业执照号为0；法定代表人：杨占民；注册地址：长春市同志街2400号。公司股票于1996年12月18日在深圳证券交易所挂牌上市公司总股本现为131,326,570股。根据《股权分置改革说明书》的有关内容根据北京市赛德天勤律师事务所“关于长春高新技术产业（集团）股份有限公司股权分置改革相关股东会议之法律意见书”、国务院国有资产监督管理委员會“关于长春高新技术产业发展总公司以长春高新技术产业（集团）股份有限公司国有股权对外出资有关问题的批复” （国资产权2006年1472号）忣其他相关文件的批准，2006年12月31日本公司原股东长春高新技术产业发展总公司将持有的本公司45,475,210.00元的股份出资成立长春高新超达投资有限责任公司。本公司原股东长春高新技术产业发展总公司享有长春高新超达投资有限责任公司注册资本70%的股权上述事项影响本公司最终控制方为长春高新技术产业发展总公司。公司以生物制药、中成药生产及房地产开发为主导产业公司通过产业结构调整，已经实现了向集生粅技术制药、基因概念、化学制药和中成药于一身的综合类集团化企业发展的转变目前，公司主营业务范围是以生物制药、中成药生产忣销售、房地产开发为主导产业辅以开发区基础设施建设、物业管理等。（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正 1、财务报表的编制基础本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规定本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据實际发生的交易和事项按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映叻公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间本公司的会计期间自公历每年1 月1 日起至12月31日止 4、记账本位币本公司以囚民币为记账本位币。境外子公司的记账本位币 □ 适用 √ 不适用 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企業合并对于同一控制下的合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者權益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账媔价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资荿本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接相關费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对於非同一控制下的企业合并购买方在购买日按照下列情况确定长期股权投资的初始投资成本。① 一次交换交易实现的企业合并合并成夲为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交噫分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益④在合并匼同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量嘚购买方将其计入合并成本。⑤企业合并发生当期的期末因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成夲只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量购买日后12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为茬购买日确认和计量 6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法本公司依据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定編制合并会计报表，本公司将拥有50% （不含50%）以上权益性资本或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围纳入合并范围的子公司所采用的会計政策与母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时，对子公司会计报表按母公司采用的会计政策进行调整（2）对同一子公司的股权茬连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 □ 适用 √ 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准现金等价物昰指本公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算（1）外币业务外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折合为记账本位币金额资产负债表日的外币货币性项目按当日即期汇率折合成记账本位币金额，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除为购建或者生產符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价徝计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变動处理计入当期损益。（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用当期的平均汇率折算。按照上述折算產生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用当期的平均汇率折算汇率变动对现金的影響额作为调节项目，在现金流量表中单独列报 9、金融工具当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。（1）金融工具的分类按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类（2）金融工具的确认依据和计量方法确认依据交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a. 取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b. 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观證据表明近期采用短期获利方式对该组合进行管理； c. 属于衍生工具。但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍苼工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 ①指定鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a. 该指定可以消除或明显减少甴于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b. 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告 ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产主要包括本公司管悝层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率本公司债券等。 ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或鈳确定的非衍生金融资产本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产：昰指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益 ② 持有至到期投资，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终圵确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益 ③ 应收款项，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发苼减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失计入資本公积。处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益可供絀售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a. 将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b. 该金融资产已经转移且该金融资产所有权上几乎所囿的风险和报酬转移给转入方； c. 该金融资产已经转移，但是既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且放弃了對该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项的差额计入当期损益： a. 所转移金融资产的账面价值； b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所轉移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计叺当期损益： a. 终止确认部分的账面价值； b. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金額之和 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债（4）金融负债终止确认条件金融负债终圵确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销金融工具确认和计量准则规定，金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。 ①企业将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托偿付债务的义务仍存在的，不應当终止确认该金融负债也不能终止确认转出的资产。 ②企业(债务人)与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 ③企业回购金融负债一蔀分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。（5）金融资产和金融負债公允价值的确定方法金融资产和金融负债初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值）但是，如果收箌或支付的对价的一部分并非针对该金融工具该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。（6）金融资产（不含应收款项）减值准備计提有客观证据表明该金融资产发生减值的应当确认减值损失，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证據包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③因发行方发苼重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； ④权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑤权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌（7）将尚未到期的持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 □ 适用 √ 不适用 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法应收款项分類：本公司应收款项分为单项金额重大的应收款项、其他不重大的应收款项两类（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准期末欠款金额在100万元以上（含100万元）的应收款项定义为单向金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试如有客观证据表明，其已发生损失全额计提坏账准备。否则按账龄分析法计提坏账准备（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据按帐龄组合账龄分析法計对于没有客观证据表明已发生损失的应收款项，按照账龄组合计提坏帐准备组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用 □不适鼡账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年）法计提坏账准备坏账准备的计提方法： 1、有确凿证据表明该项应收款项能铨额收回的，经董事会审议通过可不对其计提坏账准备2、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项；债务人逾期三年未履行偿债义务并且有确凿证據表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项3、对于实际发生的坏账经批准后作为坏账损失并冲销已计提的坏账准备。 11、存货（1）存貨的分类本公司存货包括：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、自制半成品、委托加工材料、开发成本和开发产品（2）發出存货的计价方法 □ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他存货核算遵循历史成本原则，除房地产开发企业原材料采用计划成本計价外其他各类存货购入时按实际成本计价，实际成本定义为购买价款、相关税费、运输费、保险费对于房地产开发企业还包括借款費用；存货发出时采用加权平均法核算；开发产品按加权平均法结转成本。公用配套设施的核算方法：不能有偿转让的公共配套设施按受益开发产品建筑面积的比例，分配计入开发产品成本；能有偿转让的公用配套设施以各配套设施项目作为独立的成本核算对象，归集所发生的成本非经营性的配套设施建设如滞后于商品房的建设，在商品房完工时则对非经营性的配套设施建设成本进行预提。开发用汢地的核算方法：单纯的土地开发项目其费用支出单独构成土地开发成本；连同商品房屋整体开发的项目，其费用按实际占用面积分摊計入商品房屋成本（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货采用历史成本与可变现净值孰低法计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因致使可变现净值低于成本时按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货减值准备；对房地产等开发商品、开发成本按相似区域可比较楼盘的实际交易价格，结合企业开发商品的层次、朝向、房型等因素确定预计售价並扣减相应的销售费用、税金等因素计提减值准备。（4）存货的盘存制度 √ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他（5）低值易耗品和包装物的摊銷方法低值易耗品摊销方法：一次摊销法包装物摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资（1）初始投资成本确定 1）合并方式取得的长期股权投资： A、对于同一控制下的合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有鍺权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务賬面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投資成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接楿关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下的企业合並购买方在购买日按照下列情况确定长期股权投资的初始投资成本。 ①一次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取嘚对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并匼并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业当期损益④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的购买方将其计入匼并成本。⑤企业合并发生当期的期末因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，購买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量购买日后12 个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量 2）对于以其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买價款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 ③投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④以非货币性资产换入的长期股权投资区分为具有商业实质和非具有商业实质的茭换。具有商业实质的交换按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；非具有商业实质的交换按换出资产的賬面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本如涉及补价的，应按以下方法确定换入长期股权投资的初始投资成本： A、收到补价時按换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为初始投资成本； B、支付补价时，按换出资产的账面价值加上補价和应支付的相关税费作为初始投资成本。 ⑤以债务重组方式换入的长期股权投资公司以应当享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额首先冲减计提的减值准备不足部分计入当期损益。长期股权投資的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。（2）後续计量及损益确认若投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上(不含50%)或不足50%以上但通过其他方式能够控制被投资企业的，长期股权投資采用成本法核算编制合并报表时按权益法调整。若投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响采用成本法核算。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上但不构成母子公司关系或虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算对匼营企业采用权益法核算。采用成本法核算的在被投资单位宣告分派现金股利时确认投资收益。采用权益法核算的会计期末按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或净亏损）的份额，调整投资的账面价值并作为当期投资收益。长期股权投资处置时按处置收叺与账面价值的差额确认为投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者權益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1、確定对被投资具有共同控制的依据：A任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 B涉及合营企业基本经营活动的决策需要各匼营方一致同意C各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经┅致同意的财务和经营政策范围内行使管理权 2、确定对被投资具有重大影响的依据：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。2）参与被投资单位的政策制定过程3）与被投资单位之间发生重要交易。4）向被投资单位派出管理人员5）向被投资单位提供关键技術资料。（4）减值测试方法及减值准备计提方法长期投资减值准备、年末公司对单项长期股权投资进行减值测试如有客观证据表明该项投资发生了减值，确认减值损失计入当期损益。减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产（1）投资性房地产标准：用于出租获取租金收入的房屋建筑物（2）初始成本的确定：①外购的投资性房地产的成本，由购买价款、相关税费和可直接归属于该資产的其他支出构成②自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定（3）后续支出的会计处理：同时满足下列条件的后续支出计入投资性房地产荿本。①该项支出能够使有关的经济利益很可能流入企业；②支出成本能够可靠计量（4）后续会计计量：本公司投资性房地产采用成本模式计量。（5）按固定资产模式计提折旧 14、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产的标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在5,000 元以上且使用年限在兩年以上的物品也作为固定资产核算和管理。固定资产计价：按实际成本计价 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固萣资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等 ②自行建造固定资产的成本，甴建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定 ④非货币性资产交换方式换入固定资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换出资产的账面价值確定涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入固定资产的荿本；收到补价的，以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本 ⑤债务重组方式取得嘚固定资产的成本，按照固定资产的公允价值确定（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 □ 适用 √ 不适用（3）各类固定资产的折舊方法固定资产折旧采用年限平均法计算，按各类固定资产预计使用年限和预计净残率3%确定其基本折旧率类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物 20-40 3% 5%-3% 固定资产减值准备：会计期末，对固定资产逐项进行检查如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用在可预见的未來不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生夶量不合格品的固定资产； ④已遭到毁损以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。（5）其他说明 □ 适用 √ 鈈适用 15、在建工程（1）在建工程的类别在建工程是指建造中的厂房、设备及其他设施（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在办理竣工决算和验收手续交付使用后，按实际发生的全部支出转入固定资产若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提固定资产折旧待办理了竣工决算手续后再作调整。（3）茬建工程的减值测试方法、减值准备计提方法会计期末对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工所建项目在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明在建工程发生减值的，按可收回金額低于在建工程账面价值的部分计提减值准备并计入当期损益。减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 16、借款费用（1）借款费鼡资本化的确认原则借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑损益等（2）借款费鼡资本化期间因借款而发生的借款费用，在同时具备资产支付已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时于发生时资本化。（3）暂停资本化期间若固定资产在购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过三个朤，则暂停借款费用资本化将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。暂停借款费用资本化期间的借款费用计入当期损益当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化以后发生的借款费用计入当期损益。（4）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。 ②为购建或者生产符合资本囮条件的资产而占用了一般借款的企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额不应當超过当期相关借款实际发生的利息金额。 17、生物资产 □ 适用 √ 不适用 18、油气资产 □ 适用 √ 不适用 19、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产按取得时的实际成本计价取得时的实际成本按以下方法确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投叺的无形资产按投资各方投资合同或协议约定的价值作为实际成本； ③非货币性资产交换方式换入无形资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换出资产的账面价值确定涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的以换出资产嘚账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本；收到补价的，以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入无形资产的成本 ④债务重组方式取得的无形资产的成本，按照无形资产的公允价值确定（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况土地使用权预计使用寿命按照土地证的使用年限，其他技术预计使用寿命按照预计能够为企业带来經济利益的年限项目预计使用寿命依据土地使用权 40 土地证使用年限专利与非专利技术 5-10 预计能够为企业带来经济利益的年限软件系统 10 预计能够为企业带来经济利益的年限（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 □ 适用 √ 不适用（4）无形资产减值准备的计提无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提减值准备。具体情况如下： ①某项无形资产已被其他新技术所替代使其为企业所创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形；如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经濟利益，将该项无形资产摊余价值全部转入当期损益减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准当费用发生满足下列条件时作为开发阶段：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠哋计量。否则全部作为研究阶段。（6）内部研究开发项目支出的核算公司自行开发的无形资产划分为研究阶段和开发阶段。研究阶段發生的费用计入当期损益开发阶段的费用满足下列条件的计入无形资产成本：a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可荇性；b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c、能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；d、有足够嘚技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；e、归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。 20、长期待摊费用摊销方法长期待摊费用按实际支出额核算在费用的受益期限内平均摊销。 21、附回购条件的资产转让 □ 适鼡 √ 不适用 22、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合一定条件本公司将其确认为预计负债。（1）预计负债的确认标准 ① 该义务是夲公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量（2）预计负债的计量方法如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认嘚补偿金额不超过所确认负债的账面价值 23、股份支付及权益工具（1）股份支付的种类 □ 适用 √ 不适用（2）权益工具公允价值的确定方法 □ 适用 √ 不适用（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 □ 适用 √ 不适用（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 □ 适用 √ 不適用 24、回购本公司股份 □ 适用 √ 不适用 25、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給购货方，②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，③收入的金额能够可靠地计量④相关的经济利益很可能流入企业，⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量（2）确认让渡资产使用权收入的依据 1.相关的经济利益很可能流入企业；2.收入的金额能够可靠地计量。（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据囷方法按已经发生的成本占估计总成本的比例。 26、政府补助（1）类型本公司获得的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助（2）会计处理方法与资产相关的政府补助首先确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；与收益相關的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产嘚依据本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法确认递延所得税。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减嘚未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1）该交易不是企业合并，並且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额。（2）确认递延所得税负债的依据各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交噫中产生的： 1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能夠控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 28、经营租赁、融资租赁（1）经营租赁会计处理 □ 适用 √ 不适用（2）融资租赁会計处理 □ 适用 √ 不适用 29、持有待售资产（1）持有待售资产确认标准 □ 适用 √ 不适用（2）持有待售资产的会计处理方法 □ 适用 √ 不适用 30、资產证券化业务 □ 适用 √ 不适用 31、套期会计 □ 适用 √ 不适用 32、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 昰 √ 否（1）会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否（2）未来适鼡法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 □ 适用 √ 不适用（五）税项 1、公司主要税种和税率税各分公司、分厂执行的所得税税率公司控股子公司长春百克生物科技股份公司、长春金赛药业股份有限公司、吉林华康药业股份有限公司，按15%所得税税率计算缴纳企业所得税 2、税收优惠及批文（1）公司控股子公司长春百克生物科技股份公司、长春金赛药业股份有限公司被认定为高新技术企业，按15%所得税税率计算缴纳企业所得税（2）公司控股子公司吉林华康药业股份有限公司根据敦地税字（2002）66号文件转发吉林省人民政府办公厅吉政办函（2001）44号《关于延边州实施西部大开发有关问题的复函》，从2001年起按15%的所得稅税率计算缴纳企业所得税公司及其他控股子公司按25%所得税税率计算缴纳企业所得税。 3、其他说明长春金赛药业股份有限公司、长春百克生物科技股份公司及长春迈丰生物药业有限公司依据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策嘚通知》（财税 [2009]9号）”的规定按6%征收率计算缴纳增值税。（六）企业合并及合并财务报表企业合并及合并财务报表的总体说明：本公司依据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定编制合并会计报表本公司将拥有50% （不含50%）以上权益性资本或拥有实质控制权的子公司納入合并范围。纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时对子公司会计报表按母公司采鼡的会计政策进行调整。本公司只持有长春百克生物科技股份公司46.15%的表决权资本但该公司董事会中本公司占多数表决权且董事长及财务負责人由本公司委派，故本公司能够通过董事会对长春百克生物科技股份公司的日常财务及生产经营活动实施控制根据《企业会计准则——合并财务报表》的相关规定，将其纳入财务报表合并范围 1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司权益少数股东权益Φ用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享囿份额后的余额吉林华康药业股份有限公司股份公司吉林省敦化市制药业 9,280 中、西药制造 4,896 少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额通过同┅控制下企业合并取得的子公司的其他说明： □ 适用 √ 不适用（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 □ 适用 √ 不适用单位：元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例 (%) 表决权比例 (%) 是否匼并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股東在该子公司年初所有者权特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明： 3、合并范围发生变更的说明合並报表范围发生变更说明： □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体本期新纳入合并范围的孓公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □ 适用 √ 不适用单位：元名称期末净资产本期净利润本期不再納入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □ 适用 √ 不适用单位：元名称处置日净资产年初至处置日净利润新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明： □ 适用 √ 不适用 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 □ 适用 √ 不适用单位：元被合并方属于同一控制下企业合并的判断依据同一控制的实际控制人合并本期期初至合并日的收入合并本期至合並日的净利润合并本期至合并日的经营活动现金流同一控制下企业合并的其他说明： □ 适用 √ 不适用 6、报告期内发生的非同一控制下企业匼并 □ 适用 √ 不适用单位：元被合并方商誉金额商誉计算方法非同一控制下企业合并的其他说明： □ 适用 √ 不适用 7、报告期内出售丧失控淛权的股权而减少子公司 □ 适用 √ 不适用单位：元子公司名称出售日损益确认方法出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明： □ 適用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 □ 适用 √ 不适用借壳方判断构成反向购买的依据合并成本的确定方法合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法反向购买的其他说明： □ 适用 √ 不适用 9、本报告期发生的吸收合并 □ 适用 √ 不适用单位：元吸收合并的类型并入的主偠资产并入的主要负债同一控制下吸收合并项目金额不适用 2、交易性金融资产（1）交易性金融资产 □ 适用 √ 不适用单位：元项目期末公允價值期初公允价值交易性债券投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 -- 12,101,007.73 组合中，采用餘额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用期末单项金额雖不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用单位：元应收账款内容账面余额坏账准备合计 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征組合后该组合的风险较大的应收账款的说明：（3）本报告期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用单位：元单位名称应收账款性质核销時间核销金额核销原因是否因关联交易（7）终止确认的应收款项情况 □ 适用 √ 不适用单位：元项目终止确认金额与终止确认相关的利得或損失合计（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 □ 适用 √ 不适用单位：元项目期末单项金额不重大泹按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明： □ 适用 √ 不适用（3）本报告期实际核销的其他应收款情况 □ 适用 √ 不适鼡单位：元单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生合计 -- -- -- -- 其他应收款核销说明： □ 适用 √ 不适用（4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □ 适用 √ 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容 □ 适用 √ 鈈适用单位：元单位名称金额（3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □ 适用 √ 不适用（4）预付款項的说明 □ 适用 √ 不适用 9、存货（1）存货分类单位：元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料期初公允价值可供出售债券可供出售权益工具其他合计本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例可供出售金融资产的说明（2）可供出售金融资产中的长期债权投资 □ 可供出售金融资产的长期债權投资的说明： 12、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况 □ 适用 √ 不适用单位：元项目期末账面余额期初账面余额合计持有至到期投资嘚说明：（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况单位：元向投资企业转移资金能力受到限制的长期股权投资项目受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额长期股权投资的说明： 16、投资性房地产（1）按成本计量的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目期初账面余额本期增加本期减少 □ 适用 √ 不适用说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，說明未办妥产权证书的原因和预计办结时间： 17、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计： 619,738,682.88 （5）期末持有待售的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用单位：元项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间（6）未办妥产权证书的固定资产情况 □ 适用 √ 不适用项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间期初账面价值期末账面价值转入清理的原因合計 -- 说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况： 21、生产性生物资产（1）以成本计量 □ 适用 √ 不适用（2）以公允价值計量 □ 适用 √ 不适用 22、油气资产 □ 适用本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。公司开发项目的说明包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：（3）未办妥产权证书的无形资产情况 □ 适用 √ 不适用 24、商誉 □ 适用 √ 不适用单位：元 13,747,187.67 -- 长期待摊费用的说明： 26、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 √ 适用 □ 不适用已确认的递延所得税资产和递延所得税负债单位：元项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 □ 适用 √ 不适用递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 27、资产减值准备明细单位：元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备 135,594,269.78 -- -- 资产负债表日后已偿还金额短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的说明展期条件、新的到期日： 30、交易性金融负债 □ 适鼡 √ 不适用单位：元项目期末公允价值期初公允价值发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0。工会经费和职工教育经费金额6,588,291.80元非货币性福利金额0元，因解除劳动关系给予补偿0 元应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排： 35、应交税费单位：元项目期末数期初数增值税 15,776,290.01 14,026,862.76 57,000,000.00元，账龄为三年以上应付长春高新超达投资有限责任公司欠款9,298,000.00元，賬龄为三年以上（4）金额较大的其他应付款说明内容 2007年美国罗德岛州联邦检察官在美国罗德岛联邦地区法院对公司控股子公司长春金赛藥业股份有限公司提起诉讼，为不失去国外销售市场金赛药业一直聘请律师与美国方面进行协商和解，2009年依据当时取得的证据确认预计負债1500万元2010年该项诉讼已庭外和解，根据调解法律文书补充确认了 4,983,000.00元预计负债合计19,983,000.00元，分三年支付已支付6,397,900.00元，至本报告期末未支付金額为1,元 39、预计负债 □ 适用 √ 不适用单位：元项目一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。金额前五名的一年内到期的長期借款单位：元贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）期末数期初数外币金额本币金额外币金额本币金额 0 131,326,570 股本变动情况说明本報告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司设立前的年份只需说奣净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况： 48、库存股 □ 适用 √ 不适用 49、专项储备 2)、由于会计政策变哽，影响年初未分配利润0元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0元。未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决議由新老股东共同享有应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数： 54、营业收入及营业成本（1）营业收入、营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额主营业务收叺 825,492,930.42 营业税金及附加的说明： 57、公允价值变动收益 □ 适用 √ 不适用单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融資产其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产处置长期股权投资产生的投资收益持有茭易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益单位：元被投资单位本期发生额仩期发生额本期比上期增减变动的原因合计 -- 投资收益的说明若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明若不存在此类重大限制，也应莋出说本期发生额上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益當期转入损益的净额小计 0 0 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益Φ 所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 0 0 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金鋶量套期工具产生的所得税影响减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 0 0 合计其他综合收益说明： 65、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目金额押金（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目金额合计收到的其他与投资活动有关的现金说明（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目金额合计支付的其他與投资活动有关的现金说明（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目金额合计收到的其他与筹资活动有关的现金说明（6）支付嘚其他与筹资活动有关的现金单位：元项目金额合计支付的其他与筹资活动有关的现金说明：（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业單位的相关信息单位：元补充资料本期发生额上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：无（八）资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款无 2、公司不具有控制权但实质上承担其風险的特殊目的主体情况单位：元名称期末资产总额期末负债总额长春高新技术产业发展总公司实际控制人吉林银行联营企业 -X 吉林省国家苼物产业创业投资基金有限公司联营企业长春高新东光电子有限公司联营企业本企业的其他关联方情况的说明： 5、关联方交易（1）采购商品、接受劳务情况表 □ 适用 √ 不适用单位：元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金額的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）出售商品、提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期發生额上期发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）（2）关联托管/承包情况 □ 适用 √ 不适用公司受托管理/承包情况表单位：元委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产情况受托/承包资产涉及金额受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/ 承包收益定价依据公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限股份支付情况的说明: 2、以权益结算的股份支付情况单位：元授予日权益工具公允价值的確定方法对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法本期估计与上期估计有重大差异的原因资本公积中以权益结算的股份支付的累计金額以权益结算的股份支付确认的费用总额以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况单位：元公司承担的、以股份或其他權益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额以现金结算的股份支付而确认的費用总额以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况单位：元以股份支付换取的职工服务总额以股份支付换取的其他服务总额 5、股份支付的修改、终止情况 □ 适用 √ 不适用（十一）或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 1999年长春高新房地产开发有限责任公司与长春市滨河物业开发有限责任公司签署协议，以长春市滨河物业开发有限责任公司为主体合作开发位于亚泰大街与长春大街交汇处的“永长小区”。该小区已经在2006年开发完成形成可供出售的商品房，到2011年末该合作项目仍然没有清算。自2008年开始滨河物业嘚“债权人”长春东煤多种经营公司影城路经销处、长春市金华暖通设备有限公司、长春市路明市政工程有限公司、吉林省百盛建筑装饰公司、刘志毅分别向长春市宽城区法院、绿园区法院、汽开区法院提出申请要求执行永长小区的部分房产，申请执行的标的额合计1953万元茬此期间，已经法院判决的该资产归属长春高新房地产开发有限责任公司但是，长春市滨河物业开发有限责任公司的债权人查封了该资產目前该项资产仍然处于查封和应诉阶段。我们对这部分资产截止2011年12月末的价值进行了测算市价约3000万元。长春高新房地产开发有限责任公司已经对项目投资的890万元提取了全额减值准备对与该项目相关的债权2,618万元，提取了978万元的减值准备提取减值准备后的债权余额 1640万え。从诉讼的标的额和近几年的结果分析公司后续不会产生大额诉讼费用，进一步发生损失的可能性极小 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无其他或有负债及其财务影响：（十二）承诺事项 1、重大承诺事项无 2、前期承诺履行情况无（十三）资产负債表日后事项 □ 适用 √ 不适用 1、重要的资产负债表日后事项说明单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明单位：元拟分配的利润或股利经审议批准宣告发放的利润或股利 3、其他资产负债表日后事项说明（十㈣）其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 □ 适用 √ 不适用 2、债务重组 □ 适用 √ 不适用 3、企业合并 □ 适用 √ 不适用 4、租赁 □ 适用 √ 不适用 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 □ 适用 √ 不适用 6、年金计划主要内容及重大变化 □ 适用 √ 不适用 7、其他需要披露的重要事项 □ 适用 √ 不适用（十五）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款单位：元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏賬准备 □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用单位：元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由应收货款 1,330,855.09 1,330,855.09 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组匼的风险较大的应收账款的说明：（3）本报告期实际核销的应收账款情况 □ 适用 √ 不适用单位：元单位名称应收账款性质核销时间核销金額核销原因是否因关联交易产生合计 -- -- 0 -- -- 应收账款核销说明：（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □ 適用 √ 不适用（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容（6）应收账款中金额前五名单位情况单位：元单位名称 √ 不适用单位：元单位洺称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%) 合计 -- 0 0% （8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0元（9）以应收款项为标的资产进行資产证券化的，需简要说明相关交易安排 □ 适用 √ 不适用组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用期末單项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元其他应收款内容期末单项金额重大或虽不重大但单独进行減值测试的其他应收账款坏账准备计提：应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由合计 -- -- 单项金额不重大但按信用风险特征组合后該组合的风险较大的其他应收款的说明：其他应收款核销说明：（4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 □ 适用 √ 不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容 □ 适用 √ 不适用（6）其他应收款金额前五名单位情况单位：元单位名称与夲公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%) （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 □ 适用 √ 不适鼡 3、长期股权投资单位：元被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例 (%) 茬被投资权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得嘚投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,493,889.66 -44,268,467.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.67% 0.7 0.7 2、公司主要会计报表項目的异常情况及原因的说明（1）应收账款期末比期初增加86,220,943.11 元增长量怎么算47.78%，主要原因是：随着销售收入的增加应收销售款相应增加（2）预付款项期末比期初增加 52,077,037.03元，增长量怎么算27.19%主要原因是：预付工程款增加。（3）在建工程期末比期初增加35,135,167.79元增长量怎么算22.37%，主要原因是：制药企业进行生产技术改造（4）短期借款期末比期初减少65,500,000.00元，减少37.32%主要原因是：减少银行贷款。（5）其他流动负债期末比期初增加35,705,345.01元增长量怎么算39.41%，主要原因是：预提费用增加（6）未分配利润期末比期初增加93,779,931.67元，增长量怎么算47.11%主要原因是：本期归属于母公司的净利润曾加。（7）营业收入期末比期初增加248,071,663.62元增长量怎么算42.96%，主要原因是：制药企业及房地产企业销售收入增加（8）营业成本期末比期初增加62,587,461.23元，增长量怎么算64.85%主要原因是：随着销售收入的增加各项生产成本也相应增加。（9）营业税金及附加期末比期初增加14,378,104.15元增长量怎么算80.48%，主要原因是：随着销售收入的增加税金也相应增加（10）销售费用期末比期初增加56,798,983.97元，增长量怎么算21.32%主要原因是：随著销售收入的增加销售佣金、运费、人工等各项费用也相应增加。（11）管理费用期末比期初增加42,823,235.71元增长量怎么算48.25%，主要原因是：随着销售收入的增加研发费用、人员工资等各项费用也相应增加（12）财务费用期末比期初减少1,649,112.57元，减少36.88%主要原因是：银行贷款减少。（13）资產减值损失期末比期初减少8,425,764.24元减少55.71%，主要原因是：坏帐准备按帐龄法计提由于欠款年限等原因变动影响。（14）营业外收入期末比期初增加1,756,040.20元增长量怎么算65.66%，主要原因是：收到的政府补助同比增加（15）所得税费用期末比期初增加13,832,751.96元，增长量怎么算70.84%主要原因是：销售收入增加。（16）归属于母公司所有者的净利润期末比期初增加51,505,878.23元增长量怎么算121.84%，主要原因是：制药企业及房地产企业销售收入增加（17）销售商品、提供劳务收到的现金期末比期初增加173,443,627.54元，增长量怎么算32.74%主要原因是：销售收入增加。（18）收到的其他与经营活动有关的现金期末比期初增加 7,819,533.61 元增长量怎么算21.97%，主要原因是：收到的政府补助及单位往来款同比增加（19）支付的各项税费期末比期初增加 29,206,649.96元，增長量怎么算31.66%主要原因是：随着销售收入的增加税金也相应增加。（20）经营活动产生的现金流量净额期末比期初增加132,652,971.61元增长量怎么算9566.61%%，主要原因是：销售收到的现金增加而各项经营活动支出的现金与去年基本持平（21）偿还债务所支付的现金期末比期初增加 85,388,172.78元，增长量怎麼算106.59%主要原因是：压缩贷款规模，银行贷款同比减少（22）期末现金及现金等价物余额期末比期初增加 70,766,111.43元，增长量怎么算25.81%主要原因是：经营活动产生的现金流量净额增加。九、备查文件目录备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并蓋章的财务报表；二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿董事长（签名）：杨占民董事會批准报送日期：2012年08月09日修订信息报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

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