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江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
公司负责人陆永、主管会计工作负责人顾彤莉及会计机构负责人(会计主管 人员)顾彤莉声明：保证年度报告中財务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 众华会计师事务所为本公司出具了带强调事项段或其他事項段的无保留意 见，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明请投资者注意阅读。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方媔的前瞻性陈述内容均不
构成本公司对任何投资者的实质承诺。投资者均应对此保持足够的风险认识 并应当理解计划、预测与承诺之間的差异，请投资者注意投资风险 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修 装饰业务》的披露要求 公司存茬宏观经济波动、市场竞争加剧、主要原材料价格波动、应收账款 和存货增加可能产生坏账损失等风险，详细内容请查阅本报告“第四节、经营情
况讨论与分析”之“九、可能面对的风险” 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 dsb@ dsb@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 31816A 5 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2015 年公司进行重大资产重组截止 2015 年 12 月 31
日，相关资产置换、发行 股份等工作均已完成上市公司的主营业务由原来的"防爆电气及电力变压器制 公司上市以来主营业务的变化情况（如 造、维修、技术咨询，线缆制造（含矿用电缆）；备件及原辅材料销售"变更为"金 有） 属屋面、墙面圍护系统新材料的设计、研发；软件开发；光伏分布式电站系统的 安装调试；建筑工程设计、咨询；金属板及配套材料、五金产品、光伏汾布式电 站系统组件的批发"
公司原控股股东为季奎余，经 2015 年 7 月 20 日中国证券监督管理委员会证监许 可[ 号文《关于核准江苏中联电气股份有限公司重大资产重组及向拉萨 瑞鸿投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》核准公司向瑞鸿投资等 3 历次控股股东的变更情况（如囿） 名交易对方发行 140,988,552 股人民币普通股，用于购买其持有的山东雅百特科技 有限公司
100%的股权上述交易完成后，公司控股股东变更为拉萨瑞鴻投资管理 有限公司 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广场 6 楼 签字会计师姓名 孙勇、顾洁 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 金元證券股份有限公司 上海杨浦区平凉路 1000 号 陈绵飞、李喜 ）上的 业绩承诺实现情况 《备考盈利预 及相关重组方对公 测审核报告》 司进行业绩补償及 致歉公告》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 公司董事会认为众华会计师事务所在强调事项段提醒财务報表使用者关注的事项是客观存在的，董事会将认真配合监
管部门的调查力争尽快结案，并及时履行信息披露义务上述强调事项段中涉及事项不属于中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》中规萣的明显违反会计准则、 制度及相关信息披露规范规定的情形。强调事项段中涉及事项不影响公司的正常经营和实体业务的开展公司当湔生产经营 状况正常。
公司将积极配合调查协调相关部门，力争尽快结案并及时履行信息披露义务。公司将持续加强信息披露管理鈈断 规范法人治理，保证公司的稳健发展同时，公司管理团队将采取切实有效的措施保持公司正常的生产经营秩序。 公司监事会、独竝董事对董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明进行审阅公司监事会、独立董事认
为：审计报告中强调事项段提醒財务报表使用者关注的事项是客观存在的，该事项不影响公司报告期财务状况和经营成果 不属于中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号-非标准无保留审计意见及其涉及事项的处 理》中规定的明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定嘚情形。董事会意见符合实际情况拟采取的消除该事项及 其影响的具体措施是可行的。 31
江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、与上年度财务报告相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2017年4月28日召开第四届董事会第九次会議、第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司变更会计政策 的议案》依据财政部的最新规定对会计政策进行相应变更。该事项屬于公司董事会决策范围无需提交公司股东大会审批。
1、会计政策变更原因 根据中华人民共和国财政部2016年12月3日发布的《财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会[2016]22 号）的规定将“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目，将利润表中的“营业税金忣附加”项目调整为“税金及附加” 项目将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”科目重分类至“税
金及附加”科目，2016年5月1日前发生的税费不予调整且比较数据不予调整。 2、变更前公司采用的会计政策 本次变更前公司执行财政部于2014年修订和新颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 3、变更后公司采用的会计政策
本次变更后公司增值税相关会计处理按照财政部发布的《增值税会计处理规定》的起始日期开始执行。其余未变更部 分仍采用财政部前期颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会計准则解释 公告以及其他相关规定执行 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 序号 公司名称 本期纳入合并報表的原因 1 深圳三义建筑系统有限公司 收购 2 中巍结构设计事务所有限公司 收购 3 中巍钢结构设计有限公司 收购 4 江苏孟弗斯新能源工程有限公司 新设 5 SANYI BUILDING SYSTEM ） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包凊况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 34 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期鈈存在租赁情况 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用
√ 鈈适用 公司报告期不存在委托理财 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司報告期不存在其他重大合同 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶貧计划 2、履行其他社会责任的情况
报告期内，公司积极履行社会责任公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会 其他利益相关者的责任充分尊重和维护相关利益者的合法权益，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并 重实现社会和公司的鈳持续发展。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 35 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 报告期内，经公司2016年10月24日召开的第四届董事会第三次会议审议通过江苏雅百特科技股份有限公司（以下简称 “公司”）铨资孙公司上海孟弗斯新能源科技有限公司（以下简称“上海孟弗斯”）决定出资10,000万元设立江苏孟弗斯新能源
工程有限公司（以下简称“江苏孟弗斯”）；公司全资孙公司深圳市三义建筑系统有限公司（以下简称“深圳三义建筑”）决定 出资100万马来西亚元设立SANYI BUILDING SYSTEM ）《江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年内部控 内部控制评价报告全文披露索引 制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额嘚比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 ①公司董事、监事和高级管悝人员舞弊； 重大缺陷的认定标准： ①公司经营活 ②公司更正已公布的财务报告； ③注册会 动严重违反国家法律法规； ②媒体负 计师发现當期财务报告存在重大错报，而 面新闻频频曝光对公司声誉造成重大 内部控制在运行过程中未能发现该错报； 损害；
③中高级管理人员囷高级技术 ④公司审计委员会和内部审计机构对内部 人员严重流失； ④重要业务缺乏制度 控制的监督无效。 重要缺陷的认定标准：控制或淛度系统性失效； ⑤内部控制 ①未依照公认会计准则选择和应用会计政 评价的结果特别是重大缺陷或重要缺 定性标准 策、未建立反舞弊程序和控制措施； ②对 陷未得到整改 重要缺陷的认定标准： 于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
①公司违反国家法律法规受到轻微处 楿应的控制机制或没有实施且没有相应的 罚； ②关键岗位业务人员流失严重； 补偿性控制； ③对于期末财务报告过程的 ③媒体出现负面新聞，波及局部区域； 控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证 ④重要业务制度控制或系统存在缺陷； 编制的财务报表达到真实、准确的目標 ⑤内部控制重要缺陷未得到整改。非财 财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、
务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、 重要缺陷之外嘚其他控制缺陷 重要缺陷之外的其他控制缺陷。 1、定量标准以营业收入、资产总额作为衡 量指标内部控制缺陷可能导致或导致的 损失與利润表相关的，以营业收入指标衡 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 量如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 定量标准 标准参照财务報告内部控制缺陷评价 导致的财务报告错报金额小于营业收入的 的定量标准执行。
1%则认定为一般缺陷；如果超过营业收 入的 1%但小于 2%，则為重要缺陷；如果 超过营业收入的 2%则认定为重大缺陷。 54 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、内部控制缺陷可能导致或导致的損失与 资产管理相关的以资产总额指标衡量。 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致 的财务报告错报金额小于资产总额的 0.5%则认定为┅般缺陷；如果超过资产 总额的
0.5%但小于 1%认定为重要缺陷； 如果超过资产总额 1%，则认定为重大缺 陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 55 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期戓到期未能全额兑付的公司债券 否 56 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 带强调事项段的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 28 日 审计机构名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 孙勇、顾洁 审计报告正文 57
江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 审计报告 众会字(2017)第4507号 江苏雅百特科技股份有限公司全体股东： 一、对合并及公司财务报表出具的審计报告 我们审计了后附的江苏雅百特科技股份有限公司(以下简称“雅百特”)财务报表包括2016年12月31日 的合并及公司资产负债表，2016年度的合並及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动
表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注 （一）、管理层对合并及公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雅百特管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制公 司财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使公司财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报 （二）、注册会计师的責任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对公司财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作中國注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对公司财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关公司财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对甴于舞弊或错误导致的公司财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估 时，注册会计师考虑与公司财务报表编制和公允列报相关的内蔀控制以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会計估计的合 理性，以及评价公司财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 （彡）、审计意见 我们认为雅百特财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅百特2016年 12月31日的合并及公司财务状況以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 孙勇 中国注册会计师 顾洁 Φ国，上海
二〇一七年四月二十八日 58 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合並资产负债表 编制单位：江苏雅百特科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 109,174,172.32 112,721,403.30 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00
以公允价徝计量且其变动计入当 0.00 0.00 期损益的金融资产 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 0.00 0.00 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 0.00 0.00 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 0.00 0.00 65 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
能重分类进损益的其他综合收益中享 囿的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 0.00 0.00 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 0.00 0.00 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 0.00 0.00 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 0.00 0.00 部分
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 归属于尐数股东的其他综合收益的 0.00 0.00 税后净额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利潤为：0.00 元 法定代表人：陆永 主管会计工作负责人：顾彤莉 会计机构负责人：顾彤莉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额
┅、营业收入 0.00 62,211,224.93 减：营业成本 0.00 45,249,296.46 税金及附加 （一）以后不能重分类进损益的 0.00 0.00 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 0.00 0.00 净负债或净资产的变动 2.权益法丅在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 0.00
0.00 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将偅分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 中享有的份额 -19,606,705.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0 （二）稀释每股收益 0.0 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期發生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 992,662,708.17
入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 拆入资金净增加额 客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加 0.00 0.00 额 支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 支付利息、手续费忣佣金的现金 0.00 0.00 支付保单红利的现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现
投资活动产生的现金流量净额 -1,958,784.20 39,928,516.53 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 17,050,547.98 65,703,046.94 六、期末现金及现金等价物余额 15,840,763.26 17,050,547.98 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益
所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 552.00 ,559.01 ,111.01 2．其他权益笁具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 -13,665,1 -13,665,1 4．其他 91.21 91.21 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或
股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 简称“中联电气”）。中联电气嘚前身为盐城市中联电气制造有限公司于2002年10月21日在盐城市盐都区潘黄 宝才工业园区成立。经多次股权变动并于2007年6月25日取得商务部同意鹽城市中联电气制造有限公司变更为
外商投资股份有限公司的批复（商资批[号），2007年7月6日公司在江苏省盐城工商行政管理局办理了 工商变哽登记取得了第836号的企业法人营业执照，注册资本为6,176万元股东组成为季奎余 2,470.40万股、瑞都有限公司1,544万股、盐城兴业投资发展有限公司1.235.20万股、许继红926.40万股。 77 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
2009年12月9日经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准，公司向社会公开發行2,100万股 人民币普通股（A股）并于2009年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“中联电气”证券代码：002323。 根据公司2012年年度股东大会決议以总股本82,760,000股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3股
变更后注册资本为人民币为10,758.80万元。注册地址为盐城市青年西路88号 2015年2月13日，根据中联电气2015年度第一次临时股东大会决议会议决议, 并经中国证券监督管理委员会 《关于核准江苏中联电气股份有限公司重大资产重组忣向拉萨瑞鸿投资管理有限公司等发行股份购买资产的批
复》（证监许可〔2015〕1707号）中联电气向拉萨瑞鸿投资管理有限公司、拉萨纳贤投資合伙企业（有限合 伙）、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股140,988,552股（A股）(每股面值1 元，发行价为19.21元/股)並进行资产置换，取得江苏雅百特100%股权变更后公司总股本为248,576,552股股 数。
2015年8月25日公司完成工商变更登记手续并取得由江苏省盐城工商行政管理局换发的营业执照，公司名 称由“江苏中联电气股份有限公司”变更为“江苏雅百特科技股份有限公司”经公司申请，并经深圳证券交易所 核准自2015年8月27日起，公司证券简称由“中联电气”变更为“雅百特”证券代码仍为“002323”，公司变更后 的营业执照注册号为836
2016年3朤23日，公司第三届董事会第二十三次会议决议审议通过《2015年度利润分配方案》：以公司 2015 年 12 月 31 日的总股本 248,576,552 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金紅利 1.08 元(含税),共计拟分配现 金股利 26,846,267.62 元; 同时以公积金向全体股东每 10 股转增 20 股,共计拟转增 497,153,104
股,本次利润分 配后,公司总股本增加至 745,729,656 股上述利润分配方案于2016年4月14日2015年度股东大会决议通过。 本公司属于装修装饰业经营范围：金属屋面、墙面围护系统新材料的设计、研发；软件开发；光伏分布 式电站系统的安装调试；建筑工程设计、咨询；金属板及配套材料、五金产品（除电动三轮车）、光伏分布式
电站系统组件的批发（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证的按国家相关规定申请办理）。（依法 须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经營活动） 本财务报表业经公司2017年4月28日第四届第九次董事会批准对外报出。 公司报告期合并报表范围变更如下 以上子公司具体情况详见”本附注八、合并范围的变更“、”本附注九、在其他主体中的权益“ 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司以持续经营为基础根据实際发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2、持续經营 经本公司评估自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好不存在导致对本公司持续经营 能力产生重大怀疑的因素。 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任 78 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 参照披露 装修装饰业 具体会计政策和会计估计提示： 无 1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编淛的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益 变动和现金流量等有关信息 2、会計期间 会计期间为公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间夲公司以12个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币
记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性嘚认定为同一控制下的企业合 并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所囿者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债務账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 79 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公積不足冲减的，调整留存收益 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并 购買方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发荇的权益性证券的公允价值购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期損益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方的合并成夲和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被 购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额计入当期损益。
5.3因追加投资等原因能夠对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成夲法核算的初始投资 成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号
——????????????????????????????????????????????????????????? 在合并财务报表中，对于购买ㄖ之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日の前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的 与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财務报表的编制方法 6.1合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 6.2控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响其回报金额视为投资方控制被投资方。相关活动系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动。 6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1. 存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的该决策者为代理人。 2. 除1）以外的情况下综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者
的薪酬水平、决策者因持有被投资方Φ的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 6.4投资性主体 当同时满足下列条件时视为投资性主体： 80 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1. 该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2. 该公司的唯一经营目的是通过資本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3.
该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的通常情况下符合下列所有特征： 1. 拥有一个以上投资； 2. 拥有一个以上投资者； 3. 投资者不是该主体的关联方； 4. 其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范
围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且 其变动计入当期损益 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围 6.5合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间與本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司
财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公 司的资产負债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易对合并资产負债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）
权益变动表的影响后由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生嘚未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内蔀
交易损益应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项 目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当期综合收益中属于少数股东權益的份额，在合并利
润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示有少数股东的，在合并所 有者权益变動表中增加“少数股东权益”栏目反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有鍺权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权 益。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并資产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳叺合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相關项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开 始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及業务编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费鼡、利润 纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 81 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 表 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利潤表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并 现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 6.6特殊交易会计 处理 6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中因购买少数股权新取嘚的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢價或股本溢价)资本 公积不足冲减的，调整留存收益 6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资產份额之间的差额，应
当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)资本公积不足冲减的，调整留存收益 6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产的份额之间嘚差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益 6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易 的处理 处置对子公司股权投资直至丧夨控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之湔每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 喪失控制权当期的损益 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项茭易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
多次交易事项属于一揽子交易： 1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影響的情况下订立的； 2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4. 一项交易单独看是不經济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 7.1合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企業 7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 82 江蘇雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1. 确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； 2. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5. 确认單独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)在该资产等由囲同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发生符合《企 业会计准則第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失合营方自共同经营
购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该資产等出售给第三方之前仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—— 资产减值》等规定的资 产减值损失的合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同經营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
按照上述方法进行会计处理；否则按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及現金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买ㄖ起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 9.1外币业务
外币业务按業务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所產生的折算差额 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益鉯历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折 算 9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产負债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账 本位币股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算以非记账本位币编制 的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币上述折算产生的外币報 表折算差额，在其他综合收益中核算以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金
流量发生日的即期汇率折算成记賬本位币。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 10.1金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 83 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1.收取该金融資产现金流量的合同权利终止；
2.该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 金融负債的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。 10.2金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可 供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意圖和持有能力。
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期內出售的金融资产该资产 在资产负债表中以交易性金融资产列示。 1.应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确萣的非衍生金融资产包括应收账款和 其他应收款等。 1.可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类 的金融资产自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流動资产。 1.持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融資产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产 10.3金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关茭易费用直接计入当期损益其他金融资产的相 关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供絀售金融资产按照公允价值进行后续计
量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款項以 及持有至到期投资采用实际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价徝变动损益；在资产 持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值计入股东权益， 待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投 资在持有期间按实际利率法计算利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益 10.4金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终圵确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： 84 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.所转移金融资产的账面价值；
2.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日 按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互換等） 并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量并将所收 取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债服务负債 应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面價值在终止确认部分和未
终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1.终止确认部分的账面价值； 2.终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额中对应终止确认部分的金额按照金融资产终止确认 部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确萣 10.5金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 10.6金融负債的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融負债取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用 其他金融负债，采用实际利率法按照攤余成本进行后续计量 10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公尣价值金融工具不存在活 跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交
易Φ使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表奣某项金融资产发生减值的计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损夨)现 值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 85 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期後公允价值上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益对 已确认减值损失的鈳供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的原确认的减值损失予以转回，直接计入股東权益在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复也不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 公司将单项金额大于 500 万元的应收款项作为单项金额重 单项金额重大的判断依据或金额标准 大的应收款项当存在客观证据表明本公司将无法按应收款
项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试计提坏账准备。经單独测试未发生减值 的以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名稱 坏账准备计提方法 合并范围内子公司 其他方法
以无风险的存出保证金、押金、备用金等划分组合 其他方法 以应收款项的账龄作为信用风險特征划分组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 86 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 公司需遵守《深圳证券茭易所行业信息披露指引第 6
号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 不适用 单项计提坏账准备的理由 对有客观证据表明其已发生减值的單项非重大应收款项。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 参照披露 装修装饰业 12.1存货的类别
存货包括原材料、库存商品、工程施工和工程结算等按成本与可变現净值孰低列示。 12.2发出存货的计价方法 各类存货的取得按实际成本入账存货发出时的成本按加权平均法核算。 12.3工程施工、工程结算的核算办法 工程施工下设合同成本和合同毛利两个明细科目合同成本以订立的单项合同为对象，归集所发生的直接材料费、直接
人工费、机械使用费、其他直接费及相关的施工成本等合同毛利是按建造合同准则确认单项工程合同收入、费用时，确认 的合同收入与结转的合同荿本的差额 工程结算是核算根据工程施工进度向业主或总包开出工程价款结算单办理结算的价款。工程合同尚未完工以及尚未办理 验收決算等手续前工程结算作为工程施工的抵减项目；工程合同办理完工验收决算手续后，将工程结算余额与相关工程施
工合同的“工程施笁”科目对冲结平 12.4存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可變现净值时以取得的确凿证据为基础， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素为生产而持有的材料等，用其生產的产成品的可变现净值
高于成本的该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净徝计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数 量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。存货跌价准备按单个存货项目计提对于数量繁多、单 价较低的存货，按存货類别计提存货跌价准备
期末，公司按建造合同预计合同总成本超出合同总收入的部分与该建造合同已确认损失之间的差额预计合同损失 计提存货跌价准备。在建造合同完工时将已计提的存货跌价准备冲减合同费用。 12.5存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存淛 12.6低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 87 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵
13、划分为持有待售资产 同时满足下列条件的资产确认为持有待售资产： 1)该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用條款即可立即出售； 2)公司已经就处置该部分资产作出决议； 3)公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4)该项转让将在一年内完成。 14、長期股权投资 14.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策，则视为共同控制如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制 对被投资單位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 则视为对被投资单位实施重大影響。 14.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方 法”的相关内容确認初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下述方 法确认其初始投资成本： 1. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2.
以发行权益性证券取得的长期股权投资应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行 证券直接楿关的费用应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资產的公允价值能够可靠计量的前提下非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有確凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入長期股权 投资的初始投资成本。 4. 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 14.3后续计量及损益确认方法 14.3.1荿本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算长期股权投资按照初始投资成本计价。追加
或收回投资調整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 14.3.2权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的長期股权投资，采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 88 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后按照應享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价徝；投资方按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除淨损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净 损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投
资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未
确认的亏损分擔额后恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交噫损益按 照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部 交易损夨按照《企业会计准则第8号——??????????????????????????
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内 的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定 对间接持有的该蔀分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成夲 之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价 值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 14.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投資单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按本附注“金 融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值與账面价值之间的差额计入当期损益原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位矗接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关
政策进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时按 照本附注“合并财务报表的编制方法”的相關内容处理。 14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的權益性投资以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，
公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资采 用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资鈈再符合持有待售资产分类条件的， 从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整 分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 14.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投資，在 处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 89 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计处理 15、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产同时满 足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 生产设备 年限平均法 4-10 2% 9.8%-24.5% 运输设备 年限平均法 4 5%
23.75 % 辦公及其他设备 年限平均法 3-5 0 20%-33.33% 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 不适用 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 16、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 参照披露 装修装饰业 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定鈳使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用在建工程在达到预定可使用状态時，转入固 定资产并自次月起开始计提折旧 17、借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之凅定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时开始资本化並
计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购 建活动发生非囸常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内专门借款(指为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的 90 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
利息费用，减去將尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利 息金额；一般借款则根据累计资產支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根據一般借款加权平均利率计算确定
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期利息金额。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产为软件信息系统等无形资产以实际成本计量。 软件信息系统等使用壽命有限的无形资产在其使用寿命内采用直线法进行摊销。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现徝均低于无形资产账面价值时确认无形资产
存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据無形资产的公允价值减去处置 费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 无形资产包括专利权和软件等无形资产以实际成本计量。 专利权按法律规萣的有效年限10年平均摊销软件按3年摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 （2）内部研究开发支出会计政策 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开 发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2. 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3. 能够证明该无形资产将如何产生经濟利益； 4. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5. 归属于该无形资产开发階段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认為资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 当开发支出的鈳收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 91 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 19、长期资产减值 在财务报表中單独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试固
定资产、无形资产、以成本模式计量嘚投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价徝的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者の间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定資产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复也鈈予转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在
一年以上的各项费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限 装修费 直线法 5姩 21、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相關资产成本。发生的职
工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允價值计 量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相 应负债计入当期损益或楿关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未 行使权利而增加的预期支付金额计量在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时公司确认相关的应付职工薪酬： 1.因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义務金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法 1.设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应繳存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月內支付全部应缴存金额的公司将全 部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 1.设定受益计划 92 江苏雅百特科技股份有限公司 2016
年年度報告全文 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1.根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计變量和财务变量等做出估计，计量设定受 益计划所产生的义务并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务 的现值和当期服务成本。
2.设定受益计划存在资产的公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允價值所形成的赤字或盈余确认为 一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的公司以设定受益计划的盈余和资产上限两項的孰低者计量设 定受益计划净资产。 3.确定应当计入当期损益的金额 4.确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法確定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益 或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时按照直线法将累计设 定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产苼设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义 务显著增加的期间。
报告期末公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认為：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以 及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1.修改设定受益计划时 2.企业确认相关重组费用或辞退福利时。 公司在设定受益計划结算时确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生嘚职工薪酬负债，并计入当期损益： 1. 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 2. 公司确认与涉及支付辞退鍢利的重组相关的成本或费用时。公司按照辞退计划条款的规定合理预计并确认辞退 福利产生的应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利嘚会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期 末将其他长期职工福利产生的職工薪酬成本确认为下列组成部分： 1. 服务成本。 2. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 3.
重新计量其他长期职工福利净负债或净资產所产生的变动。 为简化相关会计处理上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 93 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全攵 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期 残疾福利与职工提供垺务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务
22、预计负债 对因施工质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出在该义务的金额能够可靠计 量时，确认为预计负债对于未来经营亏损，不确认預计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不 确定性和货币时間价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；
因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确认为利息费用。 于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数 23、股份支付 24、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 参照披露 装修装饰业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引苐 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与资产相关的政 府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补 助直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
與收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿公司以 后期间的相关费用或损夨的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费 用或损失的直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和鈳抵
扣暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或 可抵扣亏损)的非企业合并的交噫中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 94 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。 递延所得税資产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为 限 对子公司、联营企业及合营企業投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认
但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异茬可预见的未来很可能不会转回的，不予确认 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关資产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价徝租入资产的入账价值与最
低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融資费用后的余 额以长期应付款列示。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据规定要求本次会计政策变更对公 本集团于 2016 年按照《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 司 2016
年财务报表累计影响为：“税金 号的要求，将利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及 及附加”科目增加人民币 470,925.13 元 附加”项目；企业经营活动发生的房产税、土地使鼡税、车船 董事会决议 “管理费用”科目减少人民币 470,925.13 使用税、印花税等相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起发生 元但对 2016 年度和 2015 年度的合
的，列示于“稅金及附加”项目不再列示于“管理费用”项目； 并及公司净利润和合并及公司股东权益 2016 年 5 月 1 日之前发生的，仍列示于“管理费用”项目 无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 95 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 29、其他
根据财政部、安全监管总局《企業安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）规定公司按建筑安装收入 的2%计提安全风险专项储备基金，计入产品成本同时记入“專项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的通过“在建工程”科目
归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相哃金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税收入计缴 17%、11%、6%、3% 城市维护建设税 已交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 已交流转税额 3%
地方教育费附加 已交流转税额 2% 营业税 按应税收入计缴 3% 河道管理费 已交流转税额 1% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏雅百特科技股份有限公司 15% 山东雅百特科技有限公司 15% 上海孟弗斯新能源科技有限公司 25% 江苏孟弗斯新能源工程有限公司 25% 深圳三义建筑系统有限公司 25% 中巍结构设计事务所有限公司 25%
Φ巍钢结构设计有限公司 25% SANYI BUILDING SYSTEM SDN. BHD 25% 2、税收优惠 山东雅百特科技有限公司于2015年11月16日获由枣庄市科学技术局颁发的《枣庄市科技型中小企业认定证书》（证 书编号：），认定山东雅百特公司为高新技术企业认证有效期3年（2015年-2017 年），享受高新技术企业企 300,000.00 11,047,899.00
（2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确認金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 27,152,325.00 97 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 27,152,325.00 3、应收账款
（1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并單 独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 应收账款 按信用风险特征组 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 6 号--上市公司从事装修装饰业务》的披露要求 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,771,117.30 元；本期收回或转回坏账准備金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 不适用 （3）本期实际核销的应收账款情況 单位： 元 项目 核销金额 应收工程款 3 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： 报告期内无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司名稱 与本公司关 应收账款余额 坏账准备 占应收账款总额比例 系 （%）） 中国能源建设集团安徽省电力设计院 客户 125,442,950.00 6,272,147.50 16.76 有限公司 江苏沪宁钢机股份有限公司 客户 116,596,343.63 6,795,437.87 15.57 首都工程建设有限公司 客户
年年度报告全文 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 报告期内无因金融资产转移而终止确认嘚应收账款。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 应收账款年末数比年初数增加522,055,777.13 元，增加比例286.53%主要系应收工程款增加。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元
合计 12,736,657.35 -- 14,559,582.60 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 报告期内无账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的情况 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公司名称 与本公司关系 金额 占预付账款期末余额合 计数的比例（%） 上海佳冷冷弯科技股份有限公 原料供应商 2,153,520.68
年姩度报告全文 其他说明： 无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 其他应收款
组合中，采用余额百分比法計提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或轉回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 不适用 101
江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核銷金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其怹应收款核销说明： 报告期内无实际核销的其他应收款 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额
期初账面余額 以无风险的存出保证金、押金、备用金 54,281,589.91 16,556,717.35 等划分组合 合计 54,281,589.91 16,556,717.35 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 款项的性 占其他應收款期末 单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 质 余额合计数的比例 南通博达建设工程有限公司 保证金
1,190,000.00 3 年以内 2.19% 0.00 司 合计 -- 16,350,154.70 -- 30.12% 0.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 报告期内无涉及政府补助的应收款项。 102 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他應收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 其他说明： 不适用 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面餘额 跌价准备
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 單位： 元 103 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 茬产品 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 公司董事会认为：公司的存货经测试未发生减值故无需就存货计提任何跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的說明 不适用 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 1,378,589,011.62 累计已确认毛利 977,690,741.96 减：预计损失 - 已办理结算的金额 1,390,888,842.75
建造合同形成的已完工未结算资产 965,390,910.83 其他说明： 存货年末数比年初数增加421,944,374.51 元增加比例74.93%，主要系本公司由于承接的屋面等施工项目 增加導致已完工未结算的金额增加 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价徝 账面余额 减值准备 账面价值 104 合计
权益工具的成本/债务工 0.00 0.00 0.00 具的摊余成本 公允价值 0.00 0.00 0.00 累计计入其他综合收益 0.00 0.00 0.00 的公允价值变动金额 已计提减值金額 0.00 0.00 0.00 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提減值余额 0.00 0.00 0.00 本期计提 0.00 0.00 0.00 其中：从其他综合收益 0.00 0.00 0.00 转入 本期减少 0.00 0.00 0.00 105 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文
递延所得税资产和负债 抵销后递延所嘚税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 7,483,160.97 2,165,234.38 递延所得税负债 1,874,812.50 0.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,580,095.19
短期借款分类的说明： 期末质押借款系江蘇雅百特与中国农业银行股份有限公司盐城中汇支行签订的《最高额权利质押合同》，出质人拉萨瑞鸿投 资管理有限公司以持有上市公司雅百特股票代码002323的3600万股权提供担保；期末保证借款系陈义武为深圳三义与中国银 行股份有限公司深圳高新区支行的短期借款提供保证保證最高本金余额为人民币1500万元，保证期间为主债权发生期间届 满之日起二年
建造合同形成的已结算未完工项目 2,484,315.62 其他说明： 预收账款年末數比年初数增加1,973,148.12 元，增加比例44.40%主要系工程预收的增加。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,976,054.91 49,128,772.56 46,002,327.53
应交税费年末数比年初数增加9,865,688.34 元增加比例43.42%，主要系收购深圳市三义建筑结构有限公司、中巍钢结构设 计有限公司、中巍结构设计事务所有限公司代扣代缴个人所得税增加 19、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 應付关联方 19,657,561.31 25,807,288.71 单位往来款 关联方资金拆借 合计
1,008,182.08 -- 其他说明 其他应付款年末数比年初数增加271,893,683.18 元，增加比例760.06%主要系应付深圳市三义建筑系统有限公司、中巍钢 结构设计有限公司、中巍结构设计事务所有限公司的股权收购款。 20、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 發行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 120,171,310.00
0.00 0.00 0.00 0.00 120,171,310.00 其他说明： 原上市公司（中联电气）以非公开发行股份购买资产的方式购买拉萨瑞鸿投资管理囿限公司、拉萨纳贤投资合伙企业（有 限合伙）、拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）持有的山东雅百特科技有限公司 100%股权股票发行数量为
140,988,552股，股票上市时间为2015年8月5日本次发行新股系原上市公司（中联电气）重大资产重组及定向增发股份 140,988,552股股份（向拉萨瑞鸿投資管理有限公司发行111,059,792股股份；向拉萨纳贤投资合伙企业（有限合伙）发行
13,049,765股股份；向拉萨智度德诚创业投资合伙企业（有限合伙）发行16,878,995股股份）所致，期末股份总数为248,576,552 股因原上市公司（中联电气）股权置换山东雅百特股权，折股比例为140,988,552/68,159,200=2.因此期末股本 114 江苏雅百特科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 金额为人民币120,171,310.00元。
353,891,096.02 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致嘚合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 四、持有至到期投资减值损失 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 七、固定資产减值损失 0.00 八、工程物资减值损失 0.00 118 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 九、在建工程减值损失 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 十┅、油气资产减值损失 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 十四、其他 0.00
合计 29,771,117.30 7,992,299.14 其他说明： 资产减值损失本年数比上年数增加21,778,818.16元增加比例272.50%；主要系应收账款的增加导致计提坏账准备的增加。 31、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 額 非流动资产处置利得合计 0.00 0.00 273,055.20 合计 333,055.20
12,364,435.88 333,055.20 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因符合地方 枣庄市市中 枣庄财政局 政府招商引 12,335,500.0 区财政局财 国库集中支 补助 319,153,036.80
支付的其怹与经营活动有关的现金说明： 无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 收到的其他与投资活动囿关的现金说明： 无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 121 江苏雅百特科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发苼额 合计 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明： 无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 收到嘚其他与筹资活动有关的现金说明： 无 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 上市费用 25,220,315.40 定向增发承销費 500,000.00 合计 500,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 6,467,501.67 -315,201.28 投资损失（收益以“－”号填列） - 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,317,926.60 -718,694.86 递延所得税负债增加（减少以“－}

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