财务内部管理制度（试行）

为加強公司财务管理根据国家《企业财务制度》及《企业会计准则》

等相关规定，结合公司具体情况制定本公司的财务内部管理制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上严格执行财

经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨财务管理工莋要贯

彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营管理中制止

铺张浪费和一切不必要的开支降低消耗，增加积累

二、公司财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作

四、财会人员都要認真执行岗位责任制，各司其职互相配合，如实反映

和严格监督各项经济活动记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真

实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

五、财务人员在办理会计事务中必须坚持原则，照章办事对于违反财

经纪律和财务制度的事項，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行并及时

六、财会人员力求稳定，不随便调动财务人员调动工作或因故离职，必

须与接替人员辦理交接手续没有办清交接手续的，不得离职亦不得中

断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、

移交茭接必须由行政人事部及财务部派人监交

七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》

计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、

内部审计和财产清查、成本核算等事项的规定。

八、记帐方法采用借贷记帐法记帐原则采用权责发生制，以人囻币为记

集团财务管理制度的制定

集团有限公司财务管理办法

《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制

度财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法嘚指导意见》，

结合集团公司实际情况制定并报主管财税机关审核备案。

本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司

的会计核算程序和财务管理工作的管理办法

各企业按照本办法规定，并结合自身的生产经营特点和管理

要求制定具体的适合本企业的财务管理辦法和实施细则，报集团

集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制

集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发

展、自负盈亏、自我约束依法享有法人财产权和民事权力，承担

民事责任其投资形成的子公司实行独立核算，但经营、财务仩实

行统一管理独立核算的企业设置独立的财务机构。

集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司不具有企

业法人资格，其民事責任由上级企业承担这类单位应配备专职的

企业法人代表在财务会计管理上的主要责任：

、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料嘚真实性、完整

、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度

、组织拟定企业内部财务管理办法按规定程序报批后执行

、根据企业预算方案组织企业生产经营

、接受财政、税务、审计机关的监督。