税收滞纳金是在营业外支出这个科目内列支,主表正常填写
附表二只是对主表内成本费用项目的明细补充说明,不涉及到调整
对于主表来说,反映的是企业的會计利润会计利润不等于应纳税所得额,对于国家来说不是以会计利润作为纳税基础的,而是以税收政策为依据计算的应纳税所得额為计税基数的
而表三正是对一些不任命税收政策规定,不能在税前扣除项目作纳税调增的补充说明所以把一些不能税前扣除的项目调增进行计算所得税。并不是你理解的两者冲减
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税收滞纳金是在营业外支出这个科目内列支,主表正常填写
附表二只是对主表内成本费用项目的明细补充说明,不涉及到调整
对于主表来说,反映的是企业的會计利润会计利润不等于应纳税所得额,对于国家来说不是以会计利润作为纳税基础的,而是以税收政策为依据计算的应纳税所得额為计税基数的
而表三正是对一些不任命税收政策规定,不能在税前扣除项目作纳税调增的补充说明所以把一些不能税前扣除的项目调增进行计算所得税。并不是你理解的两者冲减
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逸仙老師 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师
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职称:注册会计师;财税讲师
根本就没有原始凭证,不知道谁缴纳的个人出钱的应该,行不行
老师能具体点不。忽略是填0不调增吗税务查不查?还是填个9其他表不改
你帐上没有营业外支出不是吗
是的,没有但是税務汇算清缴什么意思提示入库日期有9元,是不是在A105000纳税调增明细表填个9就行其他都不管了。
也可以的你们损失了九块钱
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