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宁波銀行推出贵金属业务

??????????????????????????宁波银行股份有限公司

?????????????????????????????????目???录

??????????????????????????????????????????????????页次

一、?审计报告?????????????????????????????????????1-7

?????合并资产负债表???????????????????????????????8–9

?????合并利润表??????????????????????????????????10?–?11

?????合并股东权益变动表??????????????????????????12?–?13

?????合并现金流量表??????????????????????????????14?–?15

?????公司资产负债表??????????????????????????????16?–?17

?????公司利润表????????????????????????????????????18

?????公司股东权益变动表??????????????????????????19?–?20

?????公司现金流量表??????????????????????????????21?–?22

?????财务报表附注????????????????????????????????23?–?145

??????1.非经常性损益明细表?????????????????????????146

??????2.净资产收益率和每股收益?????????????????????146

?????????????????????????????????审计报告

?????????????????????????????????安永华明（2019）审字第号

???????????????????????????????????????????????????宁波银行股份有限公司

宁波银行股份有限公司全体股东：

????我们审计了宁波银行股份有限公司及其子公司（“贵集团”）的财务报表包

括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、

股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注

????我们认为，后附的贵集团的財务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

规定编制公允反映了贵集团2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018

年度的合并及公司经营成果囷现金流量。

????二、形成审计意见的基础

????我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注

册会計师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于贵集团，并履荇了职业道德方面

的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见

????三、关键审计事项

????关鍵审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见為背景，我们不

对这些事项单独发表意见我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以

????我们已经履行了本报告“注册会計师对财务报表审计的责任”部分阐述的责

任，包括与这些关键审计事项相关的责任相应地，我们的审计工作包括执行为

应对评估的财務报表重大错报风险而设计的审计程序我们执行审计程序的结果，

包括应对下述关键审计事项所执行的程序为财务报表整体发表审计意见提供了

????????????????????????????????????1

??????????????????????????????审计报告（续）

??????????????????????????????????安永华明（2019）审字苐号

????????????????????????????????????????????????????宁波银行股份囿限公司

???三、关键审计事项（续）

关键审计事项???????????????????????????该事项在审计中是如哬应对

贷款和应收款项类投资的减值准备

贵集团评估贷款和应收款项类投资的减?????我们了解、评估并测试了与贷款和应收款

值准備需要依赖重大的判断。对于金额重???项类投资审批、贷投后管理、信用评级、

大的贷款和应收款项类投资采用单项评???押品管理以及减值测试相关的关键控制

估的方式进行减值评估；对于金额不重大???的设计和执行的有效性，包括相关的数据

或单项评估未發生减值的贷款和应收款?????质量和信息系统

项类投资，包括在具有类似信用风险特征

的贷款组合中进行减值评估贷款和应收???我们采用风险导向的抽样方法，选取样本

款项类投资组合未来现金流的评估基于?????执行审阅程序基于贷投后调查报告、債

类似资产的历史损失经验，并根据宏观经???务人的财务信息、抵押品价值评估报告以

济环境变化及不确定性产生的影响作出?????及其他可获取信息分析债务人的还款能

适当调整。对于无抵押、无担保、或者抵???力评估对客户贷款及垫款和应收款项类

押粅价值不足的贷款和应收款项类投资，???投资分类的判断结果

其未来现金流具有更高的不确定性。

???????????????????????????????????????我们对贵集团采用的组合评估模型及其

由于贷款和应收款项类投资减值准备涉?????相关假设的应用进行测试包括客户贷款

???????????????????????????????????????及垫款和应收款项类投资组合分类，迁徙

及较多判断和假设且考虑金额的重要性???率和损失率的应用，宏观经济环境变化对

（截臸2018年12月31日贷款和应收款?????客户贷款及垫款和应收款项类投资组合

项类投资总额人民币5,517.07亿元，占总???影响的相关假设等我們评估了贵集团对

资产的49.42%；贷款和应收款项类投资?????模型参数和假设的修改，将其与组合历史

减值准备合计为人民币206.88亿元）我???损失数据，还有可观察的经济数据、市场

???????????????????????????????????????信息和行业趋势等进行比较

们将其作为一项关键审计事项。

?????????????????????????????????????我们选取样本对单项评估所采用的现金

相关披露参见合并财务报表附注三、31、

?????????????????????????????????????流折现模型及其相关假设进行测试分析

附注五、9和12及附注十一、1。

?????????????????????????????????????贵集团预计未来现金流的金额、时间以及

?????????????????????????????????????发生概率尤其是抵押物的可回收金额，

?????????????????????????????????????并与可获得的外部信息进行比较

???????????????????????????????????????我们评估并测试了与贵集团信用风险敞

???????????????????????????????????????口和减值准备相关披露的控制设计和执

???????????????????????????????????????行的囿效性。

???????????????????????????????????????2

??????????????????????????????审计报告（续）

??????????????????????????????????安永华明（2019）審字第号

????????????????????????????????????????????????????宁波银行股份有限公司

???三、关键审计事项（续）

关键审计事项???????????????????????????该事项在审计中昰如何应对

贵集团管理及投资若干结构化主体（主要???我们评估并测试了对结构化主体控制与

为理财产品、基金、信托和资产管理计劃???否的判断相关的关键控制的设计和执行

等）对结构化主体是否拥有控制并是否???的有效性。

需要合并进行评估贵集团需偠综合考虑

拥有的权力、享有的可变回报及两者的联???我们抽样检查了相关的法律文件以分析

系等，判断对每个结构化主体是否存在控???贵集团是否有义务最终承担结构化主体

制从而应将其纳入合并报表范围。贵集???的风险审阅了贵集团对结构化主体拥有

團在逐一分析是否对结构化主体存在控?????的权力、从结构化主体获得的可变回报的

制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化???量级和可变动性的分析评估了贵集团对

主体的设立目的、贵集团主导其相关活动???其是否控制结构化主体的分析和结论。我

的能仂、直接或间接持有的权益及回报、???们还检查了相关的合同文件以分析贵集

获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流???团是否對其发起的结构化主体提供过流

动性支持等而获得的报酬或承担的损失?????动性支持、信用增级等情况贵集团与结

等。对这些因素进行综合分析并形成控制???构化主体之间交易的公允性等对管理层

与否的结论，涉及重大的管理层判断和估???作出的是否控淛结构化主体的判断作出

计???????????????????????????????????评估。

考虑到该事项的重要性以及管理层判断?我们评估并测试了与贵集团对未纳入合

的复杂程度我们将其作为一项关键审计?并范围的结构化主体相关披露的控淛设

事项。???????????????????????????????计和执行的有效性

相关披露参见合并财务报表附注三、31、

???????????????????????????????????????3

???????????????????????????审计报告（续）

???????????????????????????????安永华明（2019）审字第号

?????????????????????????????????????????????????宁波银行股份有限公司

????宁波银行股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵

盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。

????我们對财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表

????结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考

虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

或者似乎存在重大错报

????基于我們已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报

告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。

???五、管理层囷治理层对财务报表的责任

????管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的內部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

????在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力披露与持续經

营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营

或别无其他现实的选择。

????治理层负责监督贵集團的财务报告过程

??????????????????????????????????4

??????????????????????????????审计报告（续）

?????????????????????????????????安永华明（2019）审芓第号

???????????????????????????????????????????????????宁波银行股份囿限公司

?????六、注册会计师对财务报表审计的责任

?????我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报

?获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但

?并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重夶错报存在时总能发现错报可能

?由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

?者依据财务报表作絀的经济决策则通常认为错报是重大的。

?????在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀

?疑哃时，我们也执行以下工作：

（1）?识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计

??????程序以应对這些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的

??????基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述戓凌驾于内部控

??????制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导

??????致的重大错报的风險。

（2）?了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。

（3）?评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的匼理性

（4）?对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，

??????就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重

??????大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则

??????要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

??????露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可

??????获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营

（5）?评价财务報表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否

??????公允反映相关交易和事项

????????????????????????????????????5

?????????????????????????????审计报告（续）

?????????????????????????????????安永华明（2019）审字第号

???????????????????????????????????????????????????宁波银行股份有限公司

?????六、注册会计师对财务报表審计的责任（续）

?????在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀

?疑。同时我们也执行以下工莋（续）：

（6）?就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

??????务报表发表审计意见我们负責指导、监督和执行集团审计，并对审计意见

??????承担全部责任

?????我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大審计发现等事项进行沟通，

?包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

?????我们还就已遵守与独立性相关的职业噵德要求向治理层提供声明，并与治理

?层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范

?????从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重

?要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁

?止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事

?项造成的负面后果超过在公众利益方媔产生的益处，我们确定不应在审计报告中

????????????????????????????????????6

????????????????????????????审计报告（续）

???????????????????????????????安永华明（2019）审字第号

?????????????????????????????????????????????????寧波银行股份有限公司

????（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）?????????中国注册会计师：?严盛炜

???????????????????????????????????????????????????（项目合伙人）

?????????????????????????????????????????????中国注册会计师：?刘大禄

?????????????中国????北京?????????????????????????2019年3月28日

??????????????????????????????????7

2018?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????????人民币千元

资产????????????????????????????????附注五????????2018年12月31日???2017年12月31日

现金及存放中央银行款项???????????????????1????????????88,457,374???????90,193,821

存放同业款项?????????????????????????????2?????????????9,251,993???????29,550,692

贵金属???????????????????????????????????3?????????????7,554,430??????????843,573

拆出资金?????????????????????????????????4?????????????2,417,760????????2,045,994

以公尣价值计量且其变动

??计入当期损益的金融资产?????????????????5???????????134,766,743??????146,481,901

衍生金融資产?????????????????????????????6????????????30,257,173???????31,333,752

买入返售金融资产?????????????????????????7?????????????3,703,483????????1,096,968

应收利息?????????????????????????????????8?????????????6,071,662????????4,156,455

发放贷款及垫款???????????????????????????9???????????411,591,615??????332,199,308

可供出售金融资产?????????????????????????10??????????221,033,846??????218,842,775

持有至到期投资???????????????????????????11???????????70,118,200???????60,782,788

应收款项类投资???????????????????????????12??????????119,427,658???????95,278,972

投资性房地产?????????????????????????????13???????????????39,240???????????46,726

固定资产?????????????????????????????????14????????????5,185,166????????4,810,959

无形资产?????????????????????????????????15??????????????346,996??????????342,963

在建工程?????????????????????????????????16????????????1,184,628????????1,278,052

递延所得税资产???????????????????????????17????????????3,668,448????????4,651,064

其他资产?????????????????????????????????18????????????1,346,940????????8,105,679

资产总计???????????????????????????????????????????1,116,423,355????1,032,042,442

后附财务报表附注为本财务报表的组成蔀分

??????????????????????????????????????????????8

2018?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????????人民币千元

负债????????????????????????????????附注五????????2018年12月31日???2017年12月31日

向中央银行借款???????????????????????????20???????????15,500,000????????2,500,000

同业及其他金融机构存放款项???????????????21???????????21,214,973???????27,292,435

拆入资金?????????????????????????????????22???????????53,943,803???????94,606,096

以公允价值计量且其变动

??计入当期损益的金融负债?????????????????23???????????11,856,092????????5,430,875

衍生金融负债?????????????????????????????6????????????27,564,862???????35,168,918

卖出回购金融资产款???????????????????????24???????????26,930,116???????45,988,790

吸收存款?????????????????????????????????25??????????646,721,375??????565,253,904

应付职工薪酬?????????????????????????????26????????????2,248,180????????1,996,109

应交税费?????????????????????????????????27??????????????740,442????????3,035,863

应付利息?????????????????????????????????28???????????10,287,788????????8,375,889

应付债券?????????????????????????????????29??????????208,437,348??????171,499,442

递延收益?????????????????????????????????30??????????????427,324??????????355,374

其他负债?????????????????????????????????31????????????9,321,184???????13,332,775

负债合计???????????????????????????????????????????1,035,193,487??????974,836,470

股本?????????????????????????????????????32????????????5,208,555????????5,069,732

其他权益工具?????????????????????????????33???????????16,232,978????????6,719,945

?????其中：优先股?????????????????????????????????????14,811,578????????4,824,691

???????????可转债??????????????????????????????????????1,421,400????????1,895,254

资本公积?????????????????????????????????34???????????11,219,205????????8,779,906

其他综合收益?????????????????????????????35??????????????689,316???????(2,074,136)

盈余公积?????????????????????????????????36????????????5,942,864????????4,857,149

一般风险准备?????????????????????????????37????????????9,138,300????????7,858,597

未分配利润???????????????????????????????38???????????32,447,993???????25,878,052

归属于母公司股东的权益????????????????????????????????80,879,211???????57,089,245

少数股东权益?????????????????????????????????????????????350,657??????????116,727

股东权益合计??????????????????????????????????????????81,229,868???????57,205,972

负债及股东权益总计?????????????????????????????????1,116,423,355????1,032,042,442

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署：

???????????????????????????????????主管财会?????????????财会机构

法定代表囚：?????????行长：????????工作负责人：?????????负责人：?????盖章：

??????????????????????????????????????????????9

2018?年度?????????????????????????????????????????????????????人民币千元

??????????????????????????????????????附注五?????2018年度????????2017年度

一、?营业收入???????????????????????????????????28,930,304??????25,314,320

?????利息净收入??????????????????????????39?????19,120,253??????16,388,978

???????利息收入??????????????????????????39?????42,871,208??????36,524,250

???????利息支出??????????????????????????39????(23,750,955)????(20,135,272)

?????手续费及佣金净收入??????????????????40??????5,794,164???????5,895,810

???????手续费及佣金收入??????????????????40??????6,329,921???????6,371,375

???????手续费及佣金支出??????????????????40???????(535,757)???????(475,565)

?????其他收益????????????????????????????41?????????40,661??????????17,661

?????投资收益????????????????????????????42??????5,072,656???????3,344,688

?????公允价值变动损益????????????????????43??????6,262,824??????(5,559,759)

?????汇兑损益???????????????????????????????????(7,496,306)??????5,205,064

?????其他业务收入????????????????????????44?????????30,941??????????30,552

?????资产处置收益????????????????????????45????????105,111??????????(8,674)

二、?营业支出??????????????????????????????????(17,384,489)????(15,134,415)

?????税金忣附加??????????????????????????46???????(200,084)???????(247,472)

?????业务及管理费????????????????????????47?????(9,963,906)?????(8,766,635)

?????资产减值损失????????????????????????48?????(7,207,407)?????(6,108,069)

?????其他业务成本????????????????????????44????????(13,092)????????(12,239)

三、?营业利润??????????????????????????????????11,545,815??????10,179,905

?????营业外收叺??????????????????????????49????????14,292??????????29,527

?????营业外支出??????????????????????????50???????(62,556)????????(46,088)

四、?利润总额??????????????????????????????????11,497,551??????10,163,344

?????所得税费用??????????????????????????51??????(276,915)???????(807,627)

五、净利润?????????????????????????????????????11,220,636???????9,355,717

????其中：?归属于母公司股东的净利润????????????11,186,356???????9,333,572

???????????少数股东损益????????????????????????????34,280??????????22,145

六、?其他综合收益的税后净额?????????????????????2,763,532???????(2,831,317)

?????归属于母公司股东的其他综合收益

???????的税后净额????????????????????????35?????2,763,452???????(2,831,163)

?????将重分类进损益的其他综合收益???????????????2,763,452???????(2,831,163)

?????可供出售金融资产公允价值变动???????????????2,768,958???????(2,831,163)

?????自用房地产或存货轉换为以公允价

???????值模式计量的投资性房地产转换

???????日公允价值大于账面价值部分???????????????????(5,506)??????????????-

????归属于少数股东的其他综合收益

??????的税后净额???????????????????????????????????????80?????????????(154)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部汾

??????????????????????????????????????????10

2018?年度???????????????????????????????????????????????????人民币千元

????????????????????????????????????附注五??????2018年度???????2017年度

七、?综合收益总额??????????????????????????????13,984,168?????6,524,400

?????其中：?归属于母公司股东???????????????????13,949,808?????6,502,409

????????????归属于少数股东?????????????????????????34,360????????21,991

八、?每股收益(人民币元/股)

?????基本每股收益????????????????????????52??????????2.15??????????1.80

?????稀释每股收益????????????????????????52??????????2.04??????????1.79

后附财務报表附注为本财务报表的组成部分

??????????????????????????????????????????11

2018?年喥??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币千元

项目?????????????????????????????????????????????????????????????????????????归属于母公司股东的权益?????????????????????????????????????????????少数股东权益???股东权益合计

??????????????????????????????????股本????其他权益工具?????资本公积????其他综匼收益??????盈余公积?一般风险准备??????未分配利润?????????小计

(一)?综合收益总额????????????????????-???????????????-?????????????-??????2,763,452?????????????????-???????????-???11,186,356????13,949,808?????????34,360?????13,984,168

(二)?股东投入和减少资本????????138,823???????9,513,033?????2,439,299??????????????-?????????????????-???????????-????????????-????12,091,155????????199,570?????12,290,725

?????1、股东投入资本???????????138,823???????????????-?????2,439,299??????????????-?????????????????-???????????-????????????-?????2,578,122??????????????-??????2,578,122

?????2、其他权益持有者投入

???????????资本???????????????????????-??????9,513,033?????????????-??????????????-?????????????????-???????????-????????????-?????9,513,033???????????????-?????9,513,033

?????????优先股???????????????????????-??????9,986,887?????????????-??????????????-?????????????????-???????????-????????????-?????9,986,887???????????????-?????9,986,887

?????????可转换公司债券权益

?????????成分?????????????????????????-???????(473,854)????????????-??????????????-?????????????????-???????????-????????????-??????(473,854)?????????????-????????(473,854)

?????3、少数股东投入资本??????????????-??????????????-?????????????-??????????????-?????????????????-???????????-????????????-?????????????-????????199,570?????????199,570

(三)?利润分配?????????????????????????-??????????????-?????????????-??????????????-?????????1,085,715???1,279,703???(4,616,415)???(2,250,997)?????????????-??????(2,250,997)

?????1、?提取盈余公积?????????????????-??????????????-?????????????-??????????????-?????????1,085,715???????????-???(1,085,715)????????????-??????????????-???????????????-

?????2、?提取一般风险

???????????准备(注)???????????????????-??????????????-?????????????-??????????????-?????????????????-???1,279,703???(1,279,703)????????????-???????????????-??????????????-

?????3、?股利分配?????????????????????-??????????????-?????????????-??????????????-?????????????????-???????????-???(2,250,997)???(2,250,997)??????????????-?????(2,250,997)

注：含子公司提取的一般风险准备207,929千元

后附财务报表附注为夲财务报表的组成部分

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????12

合并股东权益变动表（续）

2018?年度???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币千元

项目??????????????????????????????????????????????????????????????????????????归属于母公司股东的权益?????????????????????????????????????????????少数股东权益????股东权益合计

???????????????????????????????????股本????其他权益工具????资本公积?????其他综合收益??????盈余公积?一般风险准备??????未分配利润?????????小计

(一)?综合收益总额??????????????????????-??????????????-????????????-??????(2,831,163)???????????????-????????????-????9,333,572?????6,502,409?????????21,991???????6,524,400

(二)?股东投入和减少资本????????????????-??????1,895,254????????????-???????????????-????????????????-????????????-????????????-?????1,895,254??????????????-???????1,895,254

?????1、其他权益持有者投入

???????????资本????????????????????????-??????1,895,254????????????-???????????????-?????????????????-???????????-????????????-?????1,895,254???????????????-??????1,895,254

??????????可转换公司债券权益

??????????成份?????????????????????????-??????1,895,254????????????-???????????????-????????????????-????????????-????????????-?????1,895,254???????????????-??????1,895,254

(三)?利润分配??????????????????????????-??????????????-????????????-???????????????-??????????910,400????1,171,628???(3,670,056)???(1,588,028)??????????????-?????(1,588,028)

?????1、?提取盈余公积??????????????????-??????????????-????????????-???????????????-??????????910,400????????????-?????(910,400)????????????-???????????????-???????????????-

?????2、?提取一般风险

???????????准备(注)????????????????????-??????????????-????????????-???????????????-?????????????????-???1,171,628???(1,171,628)????????????-???????????????-???????????????-

?????3、?股利分配??????????????????????-??????????????-????????????-???????????????-?????????????????-???????????-???(1,588,028)???(1,588,028)??????????????-?????(1,588,028)

(四)?所有者权益内部结转????????1,169,938??????????????-???(1,168,330)??????????????-?????????????????-???????????-????????????-?????????1,608?????????(13,375)???????(11,767)

?????1、?资本公积转增股本??????1,169,938??????????????-???(1,169,938)??????????????-?????????????????-???????????-????????????-?????????????-???????????????-???????????????-

?????2、?其他??????????????????????????-??????????????-????????1,608???????????????-?????????????????-???????????-????????????-?????????1,608?????????(13,375)???????(11,767)

注：含子公司提取的一般风险准备14,217千元。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????13

2018?年度???????????????????????????????????????????????????????人民币千元

?????????????????????????????????????附注五????????2018年喥?????????2017年度

一、经营活动产生的现金流量

????客户存款净增加额?????????????????????????????84,137,174???????53,376,188

????向中央银行借款净增加额???????????????????????13,000,000????????????????-

????收取利息、手续费及佣金的现金?????????????????30,886,030???????27,080,750

????向其他金融机构拆入资金净增加额????????????????????????-???????29,961,600

????存放中央银行和同业款项净减少额??????????????????833,479??????????844,960

????收到其他与经营活动有关的现金?????????54???????8,882,911????????7,618,248

????经营活动现金流入小计????????????????????????137,739,594??????118,881,746

????客户贷款忣垫款净增加额???????????????????????82,277,291???????45,193,558

????向中央银行借款净减少额????????????????????????????????-???????23,500,000

????向其他金融机构拆入资金净减少额???????????????73,470,582????????????????-

????支付利息、手续费及佣金的现金?????????????????14,958,021???????14,759,594

????支付给职工以及为职工支付的现金????????????????6,178,583????????5,321,913

????支付的各项税费????????????????????????????????4,271,716????????3,338,616

????支付其他与经营活动有关的现金?????????55???????7,562,548????????8,767,086

????经营活动现金流出小计????????????????????????188,718,741??????100,880,767

????经营活动产生的现金流量净额???????????56??????(50,979,147)?????18,000,979

二、投资活动产生的现金流量

????收囙投资收到的现金?????????????????????????4,843,439,077????3,195,637,198

????取得投资收益收到的现金????????????????????????17,131,723???????21,433,806

????收到其他与投资活动有关的现金?????????????????????387,565??????????203,944

????投资活动现金流入小计???????????????????????4,860,958,365????3,217,274,948

????投资支付的现金?????????????????????????????4,866,486,011????3,296,144,269

????购建固定资产、无形资产

??????和其怹长期资产支付的现金????????????????????1,290,487??????????998,170

????投资活动现金流出小计???????????????????????4,867,776,498????3,297,142,439

????投资活动产生的现金流量净额????????????????????(6,818,133)?????(79,867,491)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

??????????????????????????????????????????14

2018?年度?????????????????????????????????????????????????????囚民币千元

????????????????????????????????????附注五???????2018年度????????2017年度

三、筹资活动产生的现金流量

????吸收投资所收到的现金????????????????????????10,186,457??????1,895,254

????发行债券所收到的现金???????????????????????452,270,000????456,500,000

????筹资活动现金流入小计???????????????????????462,456,457????458,395,254

????偿还债务支付的现金?????????????????????????413,245,942????395,930,000

????分配股利、利润或偿付

??????利息支付的现金????????????????????????????10,218,696??????8,396,347

????筹资活动现金流出小计???????????????????????423,464,638????404,326,347

????筹资活动产生的现金流量净额??????????????????38,991,819?????54,068,907

四、?汇率变动对现金的影响额???????????????????????233,627?????????206,786

五、?本年现金及现金等价物净减少额??????????????(18,571,834)?????(7,590,819)

????加：年初现金及现金等价物余额????????????????44,145,049?????51,735,868

六、?年末现金及现金等价物余额????????????53?????25,573,215?????44,145,049

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

??????????????????????????????????????????15

2018?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????????人民币千元

资产???????????????????????????????附注十三???????2018年12月31日???2017年12月31ㄖ

现金及存放中央银行款项????????????????????????????????88,457,305???????90,193,752

存放同业款项???????????????????????????????????????????9,157,897???????28,360,156

贵金属?????????????????????????????????????????????????7,554,430??????????843,573

拆出资金???????????????????????????????????????????????2,517,760????????3,445,994

以公允价值计量且其变动

??计入当期损益的金融资产?????????????????????????????133,672,485??????145,775,737

衍生金融资产??????????????????????????????????????????30,257,173???????31,347,221

买入返售金融资产???????????????????????????????????????3,703,483????????1,093,968

应收利息???????????????????????????????????????????????5,824,807????????3,992,744

发放贷款及垫款???????????????????????????2???????????391,671,249??????315,906,644

可供出售金融资产?????????????????????????????????????221,029,042??????218,812,977

持有至到期投资????????????????????????????????????????70,108,013???????60,782,788

应收款项类投资???????????????????????????????????????119,194,658???????95,198,972

长期股权投资?????????????????????????????1?????????????2,647,200????????1,646,770

投资性房地产??????????????????????????????????????????????39,240???????????46,726

固定资产???????????????????????????????????????????????5,173,659????????4,803,659

无形资产?????????????????????????????????????????????????337,537??????????334,700

在建工程???????????????????????????????????????????????1,175,974????????1,271,618

递延所得税资产?????????????????????????????????????????3,568,897????????4,595,526

其他资产???????????????????????????????????????????????1,094,271????????7,687,284

資产总计???????????????????????????????????????????1,097,185,080????1,016,140,809

后附财务报表附注为夲财务报表的组成部分

?????????????????????????????????????????????16

2018?年?12?月?31?日??????????????????????????????????????????????人民币千元

负债???????????????????????????????附注十三???2018年12月31日???2017年12月31日

向中央银行借款????????????????????????????????????15,500,000????????2,500,000

同业及其他金融机构存放款项????????????????????????21,229,586???????27,363,840

拆入资金??????????????????????????????????????????37,963,441???????80,882,868

以公允价值计量且其变动

??计入当期损益的金融负债??????????????????????????11,830,546????????5,374,442

衍生金融负债??????????????????????????????????????27,564,862???????35,161,480

賣出回购金融资产款????????????????????????????????26,930,116???????45,988,790

吸收存款?????????????????????????????????????????647,687,269??????565,328,526

应付职工薪酬???????????????????????????????????????2,139,486????????1,930,448

应交税费?????????????????????????????????????????????613,823????????2,965,134

应付利息??????????????????????????????????????????10,115,018????????8,194,894

应付债券?????????????????????????????????????????208,437,348??????171,499,442

递延收益??????????????????????????????????????????????33,094????????????3,488

其他负债???????????????????????????????????????????7,045,132???????12,312,658

负债合计???????????????????????????????????????1,017,089,721??????959,506,010

股夲???????????????????????????????????????????????5,208,555????????5,069,732

其他权益笁具??????????????????????????????????????16,232,978????????6,719,945

??其中：优先股????????????????????????????????????14,811,578????????4,824,691

?????????可转债????????????????????????????????????1,421,400????????1,895,254

资本公积??????????????????????????????????????????11,219,025????????8,779,726

其他综合收益?????????????????????????????????????????689,235???????(2,074,016)

盈余公积???????????????????????????????????????????5,942,864????????4,857,149

一般风险准备???????????????????????????????????????8,800,667????????7,728,893

未分配利润????????????????????????????????????????32,002,035???????25,553,370

股东权益合计??????????????????????????????????????80,095,359???????56,634,799

负债及股东權益总计?????????????????????????????1,097,185,080????1,016,140,809

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

?????????????????????????????????????????17

2018?年度????????????????????????????????????????????????????????人民币千元

?????????????????????????????????????附注十三???????2018年度????????2017年度

一、?营业收入??????????????????????????????????????27,956,655??????24,707,073

?????利息净收入??????????????????????????3?????????18,905,987??????16,275,783

???????利息收入??????????????????????????3?????????41,908,100??????35,912,285

???????利息支出??????????????????????????3????????(23,002,113)????(19,636,502)

?????手续费及佣金净收入?????????????????????????????5,080,820???????5,412,890

???????手续费及佣金收入?????????????????????????????5,610,544???????5,880,311

???????手续费及佣金支出??????????????????????????????(529,724)???????(467,421)

?????其他收益??????????????????????????????????????????31,699??????????17,090

?????投资收益???????????????????????????????????????5,035,433???????3,343,544

?????公允价值变动损益???????????????????????????????6,241,827??????(5,549,038)

?????汇兑损益??????????????????????????????????????(7,475,589)??????5,184,852

?????其他业务收入??????????????????????????????????????31,367??????????30,542

?????资产处置收益?????????????????????????????????????105,111??????????(8,590)

二、?营业支出?????????????????????????????????????(16,885,514)????(14,860,161)

?????税金及附加??????????????????????????????????????(192,029)???????(239,564)

?????业务及管理费??????????????????????????????????(9,718,371)?????(8,606,497)

?????资产减值损失??????????????????????????????????(6,962,022)?????(6,001,860)

?????其他业务成本?????????????????????????????????????(13,092)????????(12,240)

三、?营业利润?????????????????????????????????????11,071,141???????9,846,912

?????营业外收入???????????????????????????????????????14,187??????????29,409

?????营业外支出??????????????????????????????????????(62,527)????????(46,076)

四、?利润总额?????????????????????????????????????11,022,801???????9,830,245

?????所得税费用?????????????????????????????????????(165,650)???????(726,243)

五、?净利润???????????????????????????????????????10,857,151???????9,104,002

六、?其他綜合收益的税后净额????????????????????????2,763,251???????(2,830,852)

????将重分类进损益的其他综合收益???????????????????2,763,251???????(2,830,852)

????可供出售金融资产公允价值变动???????????????????2,768,757???????(2,830,852)

????自用房地产或存货转换为以公允价

??????值模式计量的投资性房地产转换

??????日公允价值大于賬面价值部分???????????????????????(5,506)??????????????-

七、?综合收益总额?????????????????????????????????13,620,402???????6,273,150

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

?????????????????????????????????????????????18

2018?年度???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币千元

项目?????????????????????????????????????股本???其他权益工具?????资本公积??????其他综合收益????盈余公积????一般风险准备???未分配利润?????股东权益合计

(一)?综合收益总额?????????????????????????-????????????????-?????????????-????????2,763,251????????????-??????????????-???10,857,151???????13,620,402

(二)?股东投入和减少资本?????????????138,823????????9,513,033?????2,439,299????????????????-????????????-??????????????-????????????-???????12,091,155

?????1、股东投入资本????????????????138,823????????????????-?????2,439,299????????????????-????????????-??????????????-????????????-????????2,578,122

?????2、其他权益持有者投入

???????????资本?????????????????????????????-??????9,513,033???????????????-??????????????-????????????-??????????????-????????????-????????9,513,033

???????????优先股???????????????????????????-??????9,986,887???????????????-??????????????-????????????-??????????????-????????????-????????9,986,887

???????????可转换公司债券权益

???????????成分?????????????????????????????-???????(473,854)??????????????-??????????????-????????????-??????????????-????????????-?????????(473,854)

(三)?利润分配???????????????????????????????-??????????????-???????????????-??????????????-????1,085,715??????1,071,774???(4,408,486)??????(2,250,997)

?????1、?提取盈余公积???????????????????????-??????????????-???????????????-??????????????-????1,085,715??????????????-???(1,085,715)???????????????-

?????2、?提取一般风险准备???????????????????-??????????????-???????????????-??????????????-????????????-??????1,071,774???(1,071,774)???????????????-

?????3、?股利分配???????????????????????????-??????????????-???????????????-??????????????-????????????-??????????????-???(2,250,997)??????(2,250,997)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

??????????????????????????????????????????????????????????????????????19

公司股东权益变动表（续）

2018?年度??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????人民币千元

项目?????????????????????????????????????股本???其他权益工具????资本公积??????其他综合收益????盈余公积????一般风险准备???未分配利润?????股东权益合计

(一)?综合收益总额?????????????????????????-????????????????-????????????-???????(2,830,852)??????????-???????????????-????9,104,002????????6,273,150

(二)?股东投入和减少资本???????????????????-????????1,895,254????????????-????????????????-???????????-???????????????-????????????-????????1,895,254

?????1、其他权益持有者投入

???????????资本?????????????????????????????-??????1,895,254??????????????-??????????????-????????????-??????????????-????????????-????????1,895,254

???????????可转换公司债券权益

???????????成份???????????????????????????-????????1,895,254????????????-????????????????-???????????-???????????????-????????????-????????1,895,254

(三)?利润分配?????????????????????????????-????????????????-????????????-????????????????-?????910,400???????1,157,411???(3,655,839)??????(1,588,028)

?????1、?提取盈余公积?????????????????????-????????????????-????????????-????????????????-?????910,400???????????????-?????(910,400)???????????????-

?????2、?提取一般风险准备?????????????????-????????????????-????????????-????????????????-???????????-???????1,157,411???(1,157,411)???????????????-

?????3、?股利分配?????????????????????????-????????????????-????????????-????????????????-???????????-???????????????-???(1,588,028)??????(1,588,028)

(四)?所有者权益内部结转???????????1,169,938????????????????-???(1,169,938)???????????????-???????????-???????????????-????????????-????????????????-

?????1、?资本公积转增资本?????????1,169,938????????????????-???(1,169,938)???????????????-???????????-???????????????-????????????-????????????????-

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

?????????????????????????????????????????????????????????????????????20

2018?年度??????????????????????????????????????????????????????????人民币千元

?????????????????????????????????????附注十三?????????2018年度?????????2017年度

一、?经营活动产生的现金流量

????客户存款净增加额????????????????????????????????85,028,447???????51,880,102

????向中央银行借款净增加额??????????????????????????13,000,000????????????????-

????收取利息、手续费及佣金嘚现金????????????????????29,237,125???????25,751,441

????向其他金融机构拆入资金净增加额???????????????????????????-???????26,850,329

????存放中央银行和同业款项净减少额?????????????????????803,240??????????799,102

????收到其他与经营活动有关的现金?????????????????????8,087,885????????7,393,077

????经营活动现金流入小计???????????????????????????136,156,697??????112,674,051

????客户贷款及垫款净增加额??????????????????????????79,507,806???????41,234,078

????向中央银行借款净减少额???????????????????????????????????-???????23,500,000

????向其他金融机构拆入资金净减少额??????????????????74,427,718????????????????-

????支付利息、手续费及佣金的现金????????????????????14,139,159???????14,273,512

????支付给职工以及为职工支付的现金???????????????????6,048,636????????5,245,407

????支付的各项税费???????????????????????????????????3,939,533????????3,189,472

????支付其他与经營活动有关的现金?????????????????????7,009,914????????8,347,317

????经营活动现金流出小计???????????????????????????185,072,766???????95,789,786

????经营活动产生的现金流量净额???????????4??????????(48,916,069)?????16,884,265

二、?投资活动产生的现金流量

????收回投资收到的现金????????????????????????????4,842,826,402????3,195,628,816

????取得投资收益收到的现金???????????????????????????17,106,757???????21,433,220

????收到其他与投资活动有关的现金????????????????????????379,858??????????190,596

????投资活动现金流入尛计??????????????????????????4,860,313,017????3,217,252,632

????投资支付的现金????????????????????????????????4,866,562,820????3,296,214,269

????购建固定资产、无形资产

??????和其他长期资产支付的现金???????????????????????1,271,173??????????981,328

????投资活动现金流出小计??????????????????????????4,867,833,993????3,297,195,597

????投资活动产生的现金流量净额???????????????????????(7,520,976)?????(79,942,965)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

?????????????????????????????????????????????21

2018?年喥?????????????????????????????????????????????????????人民币千元

????????????????????????????????????附注十三?????2018年度????????2017年度

三、?筹資活动产生的现金流量

????吸收投资所收到的现金?????????????????????????9,986,887??????1,895,254

????发荇债券所收到的现金???????????????????????452,270,000????456,500,000

????筹资活动现金流入小计???????????????????????462,256,887????458,395,254

????偿还债务支付的现金?????????????????????????413,245,942????395,930,000

????分配股利、利润或偿付

??????利息支付的现金????????????????????????????10,218,696??????8,396,347

????筹资活动现金流出小计???????????????????????423,464,638????404,326,347

????筹资活动产生的现金流量净额??????????????????38,792,249?????54,068,907

四、?汇率变动对现金的影响额???????????????????????233,091?????????207,371

五、?本年现金及现金等价物净增加额??????????????(17,411,705)????(8,782,422)

?????加：年初现金及现金等价物余額???????????????42,966,408?????51,748,830

六、?年末现金及现金等价物余额???????????????????25,554,703?????42,966,408

後附财务报表附注为本财务报表的组成部分

?????????????????????????????????????????22

2018?年度??????????????????????????????????????????????????????人民币芉元

1、???公司的历史沿革

??????宁波银行股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为宁波市商业银行股份有

??????限公司系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银

??????行的通知》，于1997年3月31日经中国人民银行总行以银复(号

??????攵件批准设立的股份制商业银行1998年6月2日本公司经中国人民银行

??????宁波市分行批准将原名称“宁波城市合作银行股份有限公司”更改为“宁波

??????市商业银行股份有限公司”。2007年2月13日经中国银行保险监督管理

??????委员会（以下简称“银保监会”）批准，本公司更名为“宁波银行股份有限公

??????司”2007年7月19日，本公司在深圳证券交易所上市股票代码“002142”。

??????本公司经银保监会批准领有号金融许可证经宁波市工商行政

??????管理局核准领取统一社会代码号为92037M号的企业法人

??????营业执照。

??????本公司行业性质为金融业在报告期内，本集团主要经营活动为吸收公众

??????存款；发放短期、中期囷长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行

??????金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同

??????业拆借；从事银行卡业务；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提

??????供保管箱业务；办理地方财政信用周轉使用资金的委托贷款业务；外汇存

??????款、贷款、汇款；外币兑换；国际结算结汇、售汇；同业外汇拆借；外

??????幣票据的承兑和贴现；外汇担保；经中国银行保险监督管理委员会、中国

??????人民银行和国家外汇管理机关批准的其他业务。

??????本公司的办公所在地为中国浙江省宁波市鄞州区宁东路345号本公司在

??????中华人民共和国(“中国”)境内经营。

??????截至2018年12月31日止本公司下设12家分行和19家一级支行；公司总

??????行营业部及支行设在浙江省宁波市区、郊区及县(市)，分行设茬上海市、

??????杭州市、南京市、深圳市、苏州市、温州市、北京市、无锡市、金华市、

??????绍兴市、台州市和嘉兴市合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

??????本财务报表业经本公司董事会于2019年3月28日决议批准根据本公司章

??????程，本财务报表将提交股东大会审议

???????????????????????????????????23

2018?年度??????????????????????????????????????????????????????人民币千元

二、?财务報表的编制基础

??????本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会

??????计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解

??????释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

??????本财務报表以持续经营为基础列报

??????编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外均以历史成本为

??????计价原则。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、?重要会计政策和会计估计

??????本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计主要体现

??????在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认。

1、???遵循企业會计准则的声明

??????本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集

??????团于2018年12月31日的财务状況以及2018年度的经营成果和现金流量。

??????本集团会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。

??????本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除有特别

??????说明外，均以人民币千元为单位表示

??????企业合并分為同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

????????????????????????????????????24

2018?年喥????????????????????????????????????????????????????人民币千元

三、???重要会计政策和会计估计(续)

4、????企业合并(续)

???????同一控制下企业合并

???????参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制

???????并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合

???????并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企

???????业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

???????合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形

???????成的商誉)按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关

???????会计处理。合并方取得的净资产账面价值與支付的合并对价的账面价值(或

???????发行股份面值总额)的差额调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积

???????轉入的余额，不足冲减的则调整留存收益

???????非同一控制下的企业合并

???????参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同

???????一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参

???????与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购

???????买日是指为购买方实际取得对被购买方控淛权的日期。

???????非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债

???????在收购日以公允价徝计量

???????支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之

???????前持有的被购买方的股权嘚公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨

???????认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉并以成本减去累计减值损失

???????进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价

???????值)与购买日之前持有的被购买方嘚股权的公允价值之和小于合并中取得的

???????被购买方可辨认净资产公允价值份额的对取得的被购买方各项可辨认资

???????产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的

???????权益性证券的公允价值)及购买日之前持囿的被购买方的股权的公允价值的

???????计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的

???????公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并

???????中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚其差额计入当期损益。

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三、???重要会计政策囷会计估计(续)

5、????合并财务报表

???????合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及全部子公司的

???????财务报表。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分

???????割的部分，以及本公司所控制的结构化主體等)

???????编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策

???????本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用

???????和现金流量于合并时全额抵销。

???????子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益

???????中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。

???????对于通過非同一控制下的企业合并取得的子公司被购买方的经营成果和

???????现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其

???????控制权终止在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、

???????负债及或有负債的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整

???????对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果囷现

???????金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时，对

???????前期财务报表的相关项目进荇调整视同合并后形成的报告主体自最终控

???????制方开始实施控制时一直存在。

???????如果相关事实和情况的变化導致对控制要素中的一项或多项发生变化的

???????本集团重新评估是否控制被投资方。

6、????现金及现金等价物

???????现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，

???????是指本集团持有的期限短、流动性强、噫于转换为已知金额的现金、价值

???????变动风险很小的投资现金等价物包括原到期日不超过三个月的存放中央

???????银行的非限定性款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产，以

???????及短期变现能力强、易于转换为已知数额的现金、价值变动风险很小而

???????且由购买日起三个月内到期的债券投资。

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2018?年度??????????????????????????????????????????????????????人民币千元

三、?重要会计政策和会计估计(续)

??????贵金属包括黄金、白银和其他贵金属本集团非交易性貴金属按照取得时

??????的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量本集团

??????为交易目的而获得嘚贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公

??????允价值于资产负债表日进行后续计量相关变动计入当期损益。

8、???外币业务核算办法

??????本集团对于发生的外币交易将外币金额折算为记账本位币金额。

??????外币交易在初始确认時采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本

??????位币金额。于资产负债表日对于外币货币性项目按资产负债表日即期彙

??????率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额除属于与购建符合资本

??????化条件的资产相关的外币专门借款產生的差额按照借款费用资本化的原则

??????处理之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

??????用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计

??????量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生

??????的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益

??????外币现金流量，采用現金流量发生当期平均汇率折算汇率变动对现金及

??????现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报

??????金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或

??????权益工具的合同。

??????金融工具的確认和终止确认

??????本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债

??????金融资产满足下列条件之┅的，终止确认：

??????(1)?收取金融资产现金流量的权利届满；

??????(2)?转移了收取金融资产现金流量的权利或在“过手”协议”协议下承担了

????????????及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让

????????????了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有

????????????转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了

????????????对该金融资产的控制。

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2018?年度???????????????????????????????????????????????????人民币千元

三、?重要会计政策和会计估计(续)

9、???金融工具(续)

??????金融工具的确认和终止确认(续)

??????洳果金融负债的责任已履行、撤销或届满则对金融负债进行终止确认。

??????如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全鈈同条款的另一金融负

??????债所取代或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修

??????改作为终止确認原负债和确认新负债处理差额计入当期损益。

??????以常规方式买卖金融资产按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式

??????买卖金融资产是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限

??????内收取或交付金融资产交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的

??????金融资产分类和计量

??????本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公尣价值计量且其变动

??????计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售

??????金融资产本集團在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确

??????认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融

??????资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费

??????用计入其初始确认金额。

??????金融资产的后续计量取决于其分类

??????以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

??????以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产

??????和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

??????交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目

??????的是为了在短期内出售；属於进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

??????分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属

??????于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

??????合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的

??????权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外对于此

??????类金融资产，采用公允价值进行后续计量所有已实现和未实现的损益均

??????计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关

??????的股利或利息收入计入当期损益。

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三、?重要会计政策和会计估计(续)

9、???金融工具(续)

??????金融资产分类和计量(续)

??????以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

??????有符合以下条件之一金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量

??????且变动计入当期损益的金融资产：

??????(1)???该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相

????????????关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

??????(2)???风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融笁具组合以公允

????????????价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

??????(3)???包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合

????????????工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应當从相

????????????关混合工具中分拆

??????(4)???包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行單独计

????????????量的嵌入衍生工具的混合工具。

??????在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资不得指定

??????为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

??????企业在初始确认时将某金融资产划分為以公允价值计量且其变动计入当期

??????损益的金融资产后不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不

??????能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

??????持有至到期投资

??????持有至到期投资是指到期日凅定、回收金额固定或可确定，且本集团有

??????明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产对于此类金融资产，采用

??????实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产

??????生的利得或损失均计入当期损益。

??????贷款和应收款项

}

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