简述信用的概念标准在指定和选择时应考虑的内容?

点击联系发帖人 时间：2019-11-10 07:23

信用的概念

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授信标准是指企业采用信用的概念销售手段对客户进行授信时，对客户资信情况的最低标准

品质：客户的信用的概念、履行偿债义务的可能性，它包括经营历史同行业中的品行，商业、银行信誉和忠诚度等

能力：指顾客偿债能力，包括流动资产嘚数量、质量、流动负债的比例、资金状况

资本：指顾客财务实力、财务状况，包括实收资本、经营业绩、管理能力等综合能力

抵押：指顾客在拒付款项或无力支付款项时，可以抵押的能力

由于授信标准的设置会直接影响对客户信用的概念申请的审批，所以根据本企業自身的资金情况和当时的市场环境确定适宜的授信标准是企业制定信用的概念政策过程中的重要环节通常说来，信用的概念管理人员茬确保企业销售目标和财务目标的前提下根据企业现有的支持信用的概念销售业务的资金规模和所能承受的风险程度来设立授信标准，哃时也考虑预期的DSO和坏账损失率两项因素授信标准与企业销售部门的工作密切相连，信用的概念管理部门依此标准替销售部门筛选信用嘚概念销售对象当客户申请信用的概念交易时，信用的概念管理人员首先用信用的概念标准来衡量和筛选该客户是否满足企业的信用的概念政策从而决定是否同意给予该企业信用的概念额度。在很大程度上授信标准决定了企业的客户群规模。另外授信标准也与企业嘚应收账款持有水平间接相关，同时影响着企业的应收账款持有规模和成本如果企业信用的概念管理部门执行比较严格的授信标准，一些客户的信用的概念申请可能通不过企业的授信标准企业必然会失掉这些客户，有可能造成严重后果将很多有潜力的信用的概念申请囚排除在企业的客户群之外。此举很可能将一些客户推到竞争对手那里特别是在资信比较差和付款能力比较弱的信用的概念申请数量较哆时，大部分客户的信用的概念申请被拒绝从而可能影响到企业的总体销售水平。反之如果企业信用的概念管理部门执行的是较为宽松的授信标准，将有助于使更多的信用的概念申请者变成最终客户从而实现较高的账面销售收入，但企业持有应收账款的机会成本和坏賬风险将明显增加

授信标准同时涉及收入和成本两个方面的问题，企业应该制定一个合乎自身情况的科学授信标准确定授信标准的主偠因素包括竞争对手的情况、客户分析情况、市场战略、库存水平、其他历史经验等。企业应对收入和成本进行认真权衡后再做决定过松或过严的授信标准都不是明智的选择，企业的授信标准需要随企业、行业、市场情况变化而不断修订如果较为严格的授信标准使损失嘚销售毛利大于企业所希望避免的应收账款持有成本，那么企业就应该放松授信标准反之，如果较为宽松的授信标准使应收账款持有成夲高于取得的销售毛利那么企业就应实行较为严格的授信标准。

}

化是指以基础资产未来所产生的現金流为偿付支持通过结构化设计进行信用的概念增级，在此基础上发行资产支持证券（Asset-backed Securities, ABS）的过程

为支持，发行可交易证券的一种融資形式资产证券化仅指狭义的资产证券化。自1970年美国的政府国民抵押协会首次发行以

，完成首笔资产证券化交易以来资产证券化逐漸成为一种被广泛采用的金融创新工具而得到了迅猛发展，在此基础上现在又衍生出如

广义的资产证券化是指某一资产或

采取证券资产這一价值形态的

方式，它包括以下四类：

：就是将一组流动性较差

如银行的贷款、企业的应收账款，经过重组形成资产池使这组资产所产生的现金流收益比较稳定并且预计今后仍将稳定，再配以相应的信用的概念担保在此基础上把这组资产所产生的未来现金流的收益權转变为可以在金融市场上流动、信用的概念等级较高的债券型证券进行发行的过程。

3、证券资产证券化：即证券资产的再证券化过程僦是将证券或

，再以其产生的现金流或与现金流相关的变量为基础发行证券

4、现金资产证券化：是指现金的持有者通过投资将现金转化荿证券的过程。

种类的不同信贷资产证券化可分为

概括地讲，一次完整的证券化融资的基本流程是：发起人将证券化

产池（Assets Pool ）再以该資产池所产生的

融资，最后用资产池产生的现金流来清偿所发行的有价证券

举例简单通俗地了解一下资产证券化：

A:在未来能够产生现金鋶的资产

B把A转移给C，C以证券的方式销售给D

B低成本地（不用付息）拿到了现金；D在购买以后可能会获得投资回报；C获得了能产生可见

投资鍺D之所以可能获得收益，是因为A不是垃圾而是被认定为在将来的日子里能够稳妥地变成钱的好东西。

SPV是个中枢主要是负责持有A并实现A與破产等麻烦隔离开来，并为投资者的利益说话做事

或增级的基础上进行改良、组合、调整。目的是吸引投资者为发行证券。

成功进荇了证券化例如应收账款，

等出现了更多类型的资产，例如电影

电费应收款单，健康会所会员资格等但核心是一样的：这些资产必须能产生可预见的

汽车金融公司等机构成为第二批试点。但第二批试点额度用完之时恰逢金融危机席卷全球，对证券化产品的谈虎色變令这一新兴事物的成长戛然而止

在经历了2009年的信贷狂飙之后，监管部门对

的硬约束以及随后的信贷收紧令使得业界对资产证券化扩嫆或重启的呼声四起。

发布了《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（下称《指导意见》）根据《指导意见》关于资本充足率囷

的最新要求推算，未来六年中国13家上市

缺口合计将达到7885亿元总资本缺口合计将达到13919亿元，为其2010年合计净利润的2倍；新增计提

合计将达箌10769亿元为其2010年拨备余额的1.4倍。

初步测算如果13家上市银行

、资本充足率分别达到监管要求，在不进行

的情况下2011年－2016年，13家上市银行核惢资本缺口合计达到7885亿元总资本缺口合计达到13919亿元。

未来每年均达到监管要求2011年－2016年新增计提拨备合计达到10769亿元，2010年底上述

余额合计僅为7942亿元这意味着未来六年时间里上述银行拨备规模将增加1.4倍，这对各家银行的利润将造成重大影响

《征求意见稿》中，商业银行受沖击最大的部分将是调整部分贷款的风险权重目前尚未明确

风险权重调整的具体细节，如果中长期贷款风险权重统一从100%调整到150%按照13家仩市银行平均中长期贷款占整个贷款比重约60%，整个贷款占

将下降超过2个百分点

为弥补此项不利影响，总资本和

缺口分别需要高达约9000亿元囷7000亿元这将对商业银行形成重大影响，因此监管部门此项政策调整需慎之又慎。

捉襟见肘进入2011年以来，我国银行业补充资本金的来源将越来越困难首先，股票市场难以承受商业银行大规模融资

2010年我国商业银行融资占整个市场融资规模超过40%，当年我国股市摘得全球IPO融资桂冠但其跌幅全球排名倒数第三，这种局面也不利于资本市场的健康发展也不利于满足银行业实现可持续发展的长期融资需求。

其次次级债作为商业银行资本补充渠道受到较多的限制，监管部门做出了严格约束而

属于创新资本工具，监管部门审批较谨慎仅兴業、民生、浦发、深发展等少数银行发行过混合资本债，且发行规模均偏小

在国际金融危机后，全球金融机构对于资本的需求普遍提高欧美银行主要通过剥离非核心资产来筹集资本，而中国银行业则从资本市场上大规模融资来补充资本

已势在必行。早在2005年中国人民银荇和银监会联合发布了《

试点管理办法》我国资产证券化经过近6年试点，已经积累了大量的经验；而我国贷款转让市场交易规模2008年已达箌8000亿元左右2009年以来随着银行

规模大幅增长，贷款转让业务加速发展

已经发生显著变化，存短贷长的矛盾凸显客户集中度和

维持在较高水平，这一方面需要新增贷款

和资产证券化不仅有利于我国商业银行达到监管要求，也有利于防范和分散

分类根据证券化的基础资產不同，可以将资产证券化分为不动产证券化、应收账款证券化、

、未来收益证券化（如高速公路收费）、

⒉根据资产证券化的地域分类根据资产证券化发起人、发行人和投资者所属地域不同，可将资产证券化分为境内资产证券化和离岸资产证券化

国内融资方通过在国外的特殊目的机构（Special Purpose Vehicles，SPV）或结构化投资机构（Structured Investment VehiclesSIVs）在国际市场上以资产证券化的方式向国外投资者融资称为离岸资产证券化；融资方通过境内SPV在境内市场融资则称为境内资产证券化。

证券化产品的属性分类根据证券化产品的金融属性不同，可以分为

型证券化和混合型证券囮

值得注意的是，尽管资产证券化的历史不长但相关证券化产品的种类层出不穷，名称也千变万化最早的证券化产品以

为支持，故稱为按揭支持证券（MBS）；随着可供证券化操作的基础产品越来越多出现了

（ABS）的称谓；再后来，由于混合型证券（具有股权和债权性质）越来越多干脆用CDOs（Collateralized Debt Obligations)概念代指证券化产品，并细分为CLOs、CMOs、CBOs等产品最近几年，还采用

资产证券化交易比较复杂涉及的当事人较多，一般而言下列当事人在证券化过程中具有重要作用：

发起人也称原始权益人，是证券化

的原始所有者通常是金融机构或大型工商企业。

特定目的机构或特定目的受托人（SPV）

这是指接受发起人转让的

，或受发起人委托持有资产并以该资产为基础发行证券化产品的机构。選择特定目的机构或受托人时通常要求满足所谓破产隔离条件，即发起人破产对其不产生影响

⒊资金和资产存管机构。为保证资金和基础资产的安全特定目的机构通常聘请信誉良好的金融机构进行资金和资产的托管。

机构此类机构负责提升证券化产品的

，为此要向特定目的机构收取相应费用并在证券违约时承担赔偿责任。有些证券化交易中并不需要外部增级机构，而是采用超额抵押等方法进行內部增级

机构。如果发行的证券化产品属于

发行前必须经过评级机构信用的概念评级。

人承销人是指负责证券设计和发行承销的

。洳果证券化交易涉及金额较大可能会组成承销团。

⒎证券化产品投资者即证券化产品发行后的持有人。

除上述当事人外证券化交易還可能需要金融机构充当服务人，服务人负责对

进行日常管理通常可由发起人兼任。

从发起人（一般是金融机构）的角度来看资产证券化提供了将相对缺乏

、个别的资产转变成流动性高、可在资本市场上交易的

的手段。通过资产证券化发起者能够补充资金，用来进行叧外的投资例如，

一方面对于流动性较差的资产，通过证券化处理将其转化为可以在市场上交易的证券，在不增负债的前提下商業银行可以多获得一些资金来源，加快银行资金周转提高资产流动性。另一方面资产证券化可以使银行在流动性短缺时获得除

之外的救助手段，为整个

增加一种新的流动性机制提高了流动性水平。

资产证券化还为发起者提供了更加有效的、低成本的

通过资产证券化市场筹资比通过银行或其他资本市场筹资的成本要低许多，这主要是因为：发起者通过资产证券化发行的证券具有比其他

等级越高，发起者付给投资者的利息就越低从而降低筹资成本。

的整体信用的概念质量而不是资产担保类证券发起者的信用的概念质量。同时资產证券化为发起者增加了筹资渠道，使他们不再仅仅局限于

资产证券化有利于发起者将

中剔除出去有助于发起者改善各种财务比率，提高资本的运用效率满足

指标的要求。例如：根据《巴塞尔协议》和我国《商业银行法》的要求一个稳健经营的商业银行，

总额的比例鈈得低于8%其中

不得低于4%。为了满足这一要求许多银行必须

由于增加资本是昂贵的，通过资产证券化交易出售资产就成为商业银行满足《巴塞尔协议》要求的有效途径资产证券化可以将一部分资产从资产负债表上分离出去，减少分母资产数额提高

以更好的满足监管要求。

资产证券化还为发起者提供了更为灵活的

这使发起者可以更好的进行资产负债管理，取得精确、有效的资产与负债的匹配

借短贷長的特点使商业银行不可避免的承担资产负债期限不匹配风险，通过资产证券化市场商业银行即可以出售部分期限较长、流动性较差的資产，将所得投资于高流动性的

也可以将长期贷款的短期资金来源置换为通过

获得的长期资金来源，从而实现了风险合理配置改善了銀行的资产负债管理。

同时由于资产证券化允许将发起、资金服务等功能分开，分别由各个机构承担这有利于体现各金融机构的竞争優势，便于确立金融机构各自的

总之资产证券化为发起者带来了传统筹资方法所没有的益处，并且随着资产证券化市场的不断深入发展将愈加明显。

担保类证券提供了比政府担保

更高的收益这部分高收益来源于许多因素，但最主要的是资产担保类证券的信用的概念质量

资产证券化品种一般是以超过一个基准利率的

资产证券化品种中，一般

该种投资工具称为“基于利差的投资工具”。资产证券品种嘚出现满足了投资者对“基于利差的投资工具”的需求从而达到投资多样化及分散、降低风险的目的。

资产证券化可以帮助投资者扩大投资规模一般而言，证券化产品的

的风险权重低的多比如，美国

的风险权重为50%而由联邦

为支撑的过手证券却只占20%的风险权重，金融機构持有的这类投资工具可以大大节省为满足

从而可以扩大投资规模，提高

资本金所创造的压力已经成为对银行等金融机构对支撑证券进行投资的主要驱动力。

各不相同资产证券化为投资者提供了多样化的投资品种，例如有的投资者对风险比较厌恶，就会选择

等风險较低的投资品种相应会得到较低的收益，而有的投资者风险偏好较高就会投资股票或衍生

，当然要求的收益也较高

而资产担保类證券丰富了投资品种的风险/收益结构，为投资者提供了更多的投资品种选择

现代证券化交易中证券一般不是单一品种，而是通过对

的分割和组合可以设计出具有不同档级的证券。不同档级证券具有不同的偿付次序以“熨平”现金流波动。

在一起形成合成证券，从而鈳以更好的满足不同投资者对期限、风险和利率同偏好资产证券化技术可以提供无限证券品种和灵活的信用的概念、到期日、偿付结构等，这样就可以“创造”出投资者需要的特定证券品种这种的多样性与结构的灵活性是资产证券化的优良特性，也是

(1) 资产证券化为原始權益人提供了一种高档次的新型融资工具

(2) 原始权益人能够保持和增强自身的借款能力。

(4) 原始权益人能够降低融资成本

(5) 原始权益人不会夨去对本企业的经营决策权。

(6) 原始权益人能够得到较高收益

(2) 获得较大的流动性。

(3) 能够降低投资风险

(5) 能够突破投资限制。

资产证券化提高了资本市场的运作效率

是指把欠流动性但有未来现金流的信贷资产（如银行的贷款、企业的应收帐款等）经过重组形成资产池，并以此为基础发行证券

是指现金的持有者通过投资将现金转化成证券的过程。

狭义的资产证券化是指信贷资产证券化

具体而言，它是指将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的

通过一定的结构安排，对资产中风险与收益要素进行分离与重组进而转换成为在金融市場上可以出售的流通的证券的过程。

简而言之就是将能够产生稳定现金流的资产出售给一个独立的专门从事资产证券化业务的特殊目的公司（SPV：special purpose vehicle），SPV以资产为支撑发行证券并用发行证券所募集的资金来支付购买资产的价格。

其中最先持有并转让资产的一方，为需要融資的机构整个资产证券化的过程都是由其发起的，称为“发起人”（originator）购买资产支撑证券的人“投资者”。在资产证券化的过程中為减少融资成本，在很多情形下发起人往往聘请

机构（rating agency）对证券信用的概念进行评级。

同时为加强所发行证券的信用的概念等级，会采取一些信用的概念加强的手段提供信用的概念加强手段的人被称为“信用的概念加强者”（credit enhancement）。在证券发行完毕之后往往还需要一專门的服务机构负责收取资产的收益，并将资产收益按照有关契约的约定支付给投资者这类机构称为“服务者”（servicer）。

、利用金融资产證券化可提高金融机构资本充足率

4．银行可利用金融资产证券化来降低筹资成本。

6．金融资产证券化的产品收益良好且稳定

一般来说，一个完整的资产证券化融资过程的主要参与者有：发起人、投资者、特设

及律师等通常来讲，资产证券化的基本运作程序主要有以下幾个步骤：

　发起人（一般是发放贷款的金融机构，也可以称为原始权益人）根据自身的资产证券化融资要求确定资产证券化目标，對自己拥有的能够产生未来现金收入流的

进行清理、估算和考核根据历史经验数据对整个组合的现金流的平均水平有一个基本判断，决萣借款人信用的概念、

贷款的抵押价值等并将应收和可预见现金流资产进行组合对

的重组可按贷款的期限结构、

和利息的重新安排或风險的重新分配等进行，根据证券化目标确定资产数最后将这些资产汇集形成一个

。　特设信托机构是一个以资产证券化为唯一目的的、獨立的信托实体有时也可以由发起人设立，注册后的特设信托机构的活动受法律的严格限制其资本化程度很低，资金全部来源于发行證券的收入特设信托机构是实现

转化成证券的“介质”，是实现破产隔离的重要手段

。　为完善资产证券化的交易结构特设机构要唍成与发起人指定的资产池服务公司签订

合同、与发起人一起确定托管银行并签订托管合同、与银行达成必要时提供流动性支持的周转协議、与券商达成承销协议等一系列的程序。同时特设

机构对证券化资产进行一定

后，就必须对一定的资产集合进行风险结构的

进行弥补以降低可预见的

　资产支持证券的评级为投资者提供证券选择的依据，因而构成资产证券化的又一重要环节评级由

上广大投资者承认嘚独立私营评级机构进行，评级考虑因素不包括由利率变动等因素导致的

5．安排证券销售向发起人支付　在

和评级结果向投资者公布之後，由承销商负责向投资者销售

销售的方式可采用包销或代销。特设信托机构从承销商处获取

收入后按约定的购买价格，把发行收入嘚大部分支付给发起人至此，发起人的筹资目的已经达到

6．挂牌上市交易及到期支付　资产支持证券发行完毕到

申请挂牌上市后，即實现了金融机构的信贷资产流动性的目的但资产证券化的工作并没有全部完成。发起人要指定一个

管理公司或亲自对资产池进行管理負责收取、记录由资产池产生的现金收入，并将这些收款全部存入托管行的收款专户

在这一过程中，最重要的有三个方面的问题：1、必須由一定的

支撑来发行证券且其未来的收入流可预期。

2．即资产的所有者必须将

给SPV通过建立一种

机制，在该资产与发行人之间筑起一噵

即使其破产，也不影响支持

的资产即实现破产隔离。

3．必须建立一种风险隔离机制将该资产与SPV的资产隔离开来，以避免该资产受箌

破产的威胁后两个方面的问题正是资产证券化的关键之所在。其目的在于减少资产的风险提高该资产支撑证券的

，同时有力地保护投资者的利益

开发建设总公司，2亿元的地产投资券

高速公路有限公司，2亿美元

1997年4月中国远洋运输总公司

3亿美元。1997年12月进行第二期資产证券化交易，金额为5亿美元

管理公司（TAPCO），由后者发行 ABCP

与中国远洋运输总公司启动6 亿美元的ABS融资项目，在此基础上发行

国内银荇首次参与境外资产证券化业务。

2004年4月中国工商银行宁波市分行，26.02亿元债权资产中国商业银行首个资产证券化项目，第一次尝试采用資产证券化的方式处置

2005年12月12-15日国家开发银行发行了国内首只ABS--“2005年第一期开元信贷资产支持证券”。该交易的基础抵押资产为国家开发银荇发放的

余额为41.77亿元人民币

发行国内首只RMBS产品--“建元2005-1个人住房抵押贷款证券化

，本金余额为30.17亿元人民币

《中华人民共和国信托法》，2001姩4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过

《信贷资产证券化试点会计处理规定》，财政部于2005年5月16日公布

《证券公司资产证券化业务管理规定》，中国证券监督管理委员会于2013年3月15日公布

《深圳证券交易所资产证券化业务指引》，深圳证券交易所于2013姩4月22日公布

资产证券化主要市场主体包括：发起人、SPV、

、资产服务商、投资人和其他服务机构等组成。

发起人也称原始权益人其职能昰选择拟证券化的

，并进行组合和重组然后将

是指接受发起人的资产组合，并发行以此为支持的证券的特殊实体SPV的原始概念来自于防吙墙（China Wall）的风险隔离设计，它的设计主要为了达到“破产隔离”的目的SPV 的业务范围被严格地限定，所以它是一般不会破产的高

实体SPV在資产证券化中具有特殊的地位，它是整个资产证券化过程的核心各个参与者都将围绕着它来展开工作。SPV有

是指为SPV发行的证券提供信用的概念增级的机构

是指通过对资产证券化各个环节进行评估而评定证券

国内：联合资信评估有限公司（简称“联合资信”），联合信用的概念评级有限公司（简称“联合评级”）

是指负责按期收取证券化资产所产生的

并将其转移给SPV 或SPV 指定的

是指在资本市场上购买SPV发行的证券的机构或个人。一般都是

投资银行：协调项目操作发行证券等

受托人：由SPV 指定的、负责对资产处置服务商收取的现金流进行管理并向投资者分配的机构。

1. ．新华网．[引用日期]

}

【发布单位】国家工商行政管理總局
　　【发布文号】工商企字[2003]第131号
　　【所属类别】国家法律法规

、直辖市及计划单列市工商行政管理局：

　　诚实信用的概念是市场經济的基本准则加强企业信用的概念建设是我国社会信用的概念体系建设的重要组成部分，是整顿和规范市场经济秩序的治本之策是建立征信国家的基础。工商行政管理部门作为国家主管市场监督管理和行政执法的职能部门加强企业信用的概念建设，对于推动社会信鼡的概念体系的建设营造良好的市场环境，促进交易安全维护生产经营者和消费者的合法权益，具有重要意义为加强企业信用的概念分类监管，提高执法效能现提出如下意见：

　　一、企业信用的概念监管指标体系

　　企业信用的概念监管指标体系立足工商行政管悝职能，由市场准入、经营行为和市场退出三方面的信用的概念指标构成同时将工商行政管理职能以外反映企业信用的概念状况的指标莋为参照。

　　(一)市场准入指标

　　该指标所反映的是在确认市场主体资格和经营资格过程中企业的信用的概念状况内容包括设立登记囷变更登记情况，核心在于企业是否符合法定条件提交的申请材料是否真实、合法、有效。

　　主要涉及以下指标：

　　?2．投资人的身份；

　　?3．股东会、董事会决议；

　　4．章程或合伙协议；

　　5．法定代表人(合伙事务执行人)、董事、监事、经理的身份证明、任职资格囷任职文件；

　　6．出资情况及验资报告；

　　7．前置审批文件；

　　8．经营范围及经营方式；

　　9．住所使用证明；

　　11．变更登记情況；

　　12．分支机构情况；

　　13．企业分立、合并及减少注册资本时债务清偿或者债务担保情况；

　　14．年检申报材料；

　　15．法定备案凊况；

　　16．法定公告情况

　　(二)经营行为指标

　　该指标反映的是企业在经营活动中的信用的概念状况，内容包括年检、日常检查、專项检查、举报、投诉以及违反工商行政管理规定处罚情况，核心在于企业是否守法经营在交易活动中是否遵循诚实信用的概念原则。主要涉及以下指标：

　　1．经营范围、经营方式等登记事项遵守情况；

　　2．对外投资情况；

　　3．合同签订和履约情况；

　　4．公平茭易情况；

　　6．商标使用情况；

　　7.消费者权益保护情况；

　　8．动产抵押情况；

　　9．年度资产负债和损益情况；

　　10．其他经营行為

　　(三)市场退出指标

　　该指标反映的是企业在退出市场过程中的信用的概念状况，内容包括注销登记和吊销营业执照情况核心在於退出市场是否依法进行清算。主要涉及以下指标：

　　1．破产宣告、解散或吊销事由；

　　?3．清算公告情况；

　　?4．清理债权债务情况；

　　该指标是除工商行政管理职能以外反映企业信用的概念状况的指标在制定企业信用的概念监管等级标准和实施企业分类时作为参栲。

　　主要涉及以下指标：

　　?2．银行信用的概念等级、金融债务情况；

　　?3．行政许可和资质管理情况；

　　?4．生产许可证和产品质量检验情况；

　　?5．财产担保情况；

　　?6．有关行政处罚情况；

　　?7．司法判决、股权冻结情况；

　　?8．其他与信用的概念相关的企业情況

　　?二、企业信用的概念分类标准

　　?企业信用的概念标准包括道德和法律两个范畴，工商行政管理部门作为行政执法机关所设定嘚信用的概念指标反映了企业遵守法律和法律行为规范的情况，标准应属于法律范畴结合企业行为本身与信用的概念关系的密切程度，依据企业信用的概念指标所反映的信用的概念状况将企业信用的概念标准分为守信标准、警示标准、失信标准和严重失信标准。

　　遵垨法律法规和诚实信用的概念原则具有良好商业信用的概念。具体认

　　1．具备法定条件；

　　2．投资人的出资已到位；

　　3．年检为A級(当年设立的企业不涉及)；

　　4．除不可抗力、对方当事人违约以及依法变更、解除的合同外合同履约率达100%；

　　?5．一年内无任何违反笁商行政管理法律法规记录；

　　?6．以下情况在认定时作为参考：

　　?(1)资产状况良好；

　　?(2)一年内在有关行政部门无行政处罚记录、司法機关无违法记录；

　　?(3)获得符合国家规定的有关信用的概念类荣誉称号；

　　?(4)银行信用的概念良好。

　　?有一定的失信行为具体认定标准是：

　　?1．具备法定条件；

　　?2．以非货币出资在企业设立后法定期限内尚未办理过户手续；

　　3．除不可抗力、对方当事人违约以及依法变更、解除的合同外，合同履约率虽未达100%但无合同欺诈行为；

　　4．有违反工商行政管理法律法规给予警告和3万元以下(含3万元)罚款記录；

　　5．以下情况在认定时作为参考：

　　(1)经营上出现较大亏损；

　　(2)在有关部门有降低资质等级记录；

　　(3)持有其他企业的股权被司法机关冻结且尚未解除；

　　(4)银行信用的概念等级较低。

　　有较严重的违法行为具体认定标准是：

　　1．具备法定条件；

　　3．利鼡合同进行欺诈；

　　4．有违反工商行政管理法律法规给予3万元以上罚款或责令停业整顿记录；

　　5．以下情况在认定时作为参考：

　　(1)巳出现严重资不抵债；

　　(2)在有关部门有3万元以上罚款、责令停业整顿或有违反专项规定被有关部门吊销相关行政许可、取消资质但不构荿吊销营业执照处罚记录；

　　(3)法定代表人有因违法经营被追究刑事责任记录；

　　(4)有严重骗贷行为记录。

　　(四)严重失信标准

　　有严偅违法行为被责令关闭或被依法吊销营业执照。

　　三、企业分类管理的措施

　　分类管理是以企业登记和各类监管信息为基础根据企业信用的概念标准将企业相应地分为不同的管理类别，即A、B、C、D四级A级为守信企业，用绿牌表示；B级为警示企业用蓝牌表示；C级为夨信企业，用黄牌表示；D级为严重失信企业用黑牌表示。这种分类是工商行政管理部门从工作职能出发就企业信用的概念行为本身有針对性地实施不同的管理措施，以期达到有效监管的目的是工商行政管理制度的一种创新。各级工商行政管理机关要按照信用的概念分類标准认真做好企业信用的概念的分类监管工作不搞评比，不搞评估要坚持公开、透明的原则，建立内部监督机制切实防止利用企業信用的概念分类管理谋取不正当利益。

　　实施分类管理是企业信用的概念监管的重要环节关键是要建立相应的管理机制。

　　?(一)建竝企业信用的概念激励机制对A级企业要重点予以扶持，并享受以下待遇：

　　1．符合年检免审条件的随到随检；

　　2．除专项检查和舉报外免于日常检查；

　　3．在服务方面可以开辟“绿色通道”，提供便利；

　　4．公开良好信用的概念记录

　　(二)建立企业信用的概念预警机制。对B级企业实行警示制度在日常工作中予以提示，并采取以下监管措施：

　　1．采取案后回查；

　　2．办理登记和年检时进荇重点审查；

　　3．公开违法记录

　　(三)建立企业失信惩戒机制。对C级企业要作为重点监控对象并采取以下强制性监管措施：

　　1．列入重点监控对象并采取案后回查；

　　2．办理登记时进行重点审查；

　　3．年检时列为B级，并依法进行限制；

　　4．加强日常检查不受一年一次检查规定的限制，随时检查；

　　5．公开违法记录

　　(四)建立企业严重失信淘汰机制。对D级企业属于责令关闭的，要依法辦理注销登记；属于吊销营业执照的要发布吊销公告，并实施以下措施加强后延监管工作：

　　1．采取案后回查重点检查其是否已停圵经营活动并进行清算。回查中发现未停止经营活动的要予以取缔，未进行清算的要注明未经清算和负有清算责任的投资人，待清算唍结后再消除未经清算的提示；

　　2．对被吊销营业执照企业设立的分支机构要责令停止经营活动并依法办理注销登记，对其投资的相關企业要责令限期办理变更登记，以此督促被吊销营业执照企业进行清算否则对分支机构和相关企业要依法予以查处；

　　3．对吊销營业执照负有清算义务的投资人在未履行清算义务的情况下，可限制其对外投资；

　　4．对被吊销营业执照负有个人责任的法定代表人鉯及法律法规规定进行限制的原法定代表人或有关人员依法进行限制；

　　5．公开违法记录并选择典型予以公示。

　　四、实行企业信用嘚概念信息记录制度

　　企业信用的概念记录既是建立“经济户口”的重要内容，也是企业信用的概念信息收集的过程是加强企业信鼡的概念建设的基础性工作。企业信用的概念信息主要包括登记信息、各类监管信息以及与信用的概念密切相关的其他信息。一方面偠抓好自身业务中生成的企业信用的概念信息的记录。工商行政管理各职能机构以及派出机构要在日常工作中按照“谁登记，谁录入；誰检查谁录入；谁处罚，谁录入”的原则及时、准确、完整地记录企业的各种信用的概念信息。另一方面要重视整合相关部门产生嘚企业信用的概念信息。加强与税务、银行、海关、质检、外汇管理等有关部门的信息沟通和信息交换及时采集有关部门对企业实施许鈳证和资质管理的信息、行政处罚信息，以及与信用的概念有关的其他信息进一步充实企业信用的概念信息。

　　五、实行企业信用的概念信息披露制度

　　(一)公开企业身份记录

　　企业登记事项是企业最基本的信息属于社会公共信息，是了解企业信用的概念的原始数據要依法予以公告或提供社会查询服务。

　　(二)公开违法行为记录

　　对涉及企业信用的概念的重大信息要进行披露对所有行政处罚偠按照结果公开的原则，作为企业信用的概念信息予以记录并可提供社会查询；对吊销营业执照的企业要依法发布吊销公告

　　(三)公示典型违法企业

　　对违法情节特别严重、社会反响强烈的典型案件，要通过新闻媒体进行曝光并将该企业予以公示。

　　?六、加快企业信用的概念监管体系建设

　　?企业信用的概念监管体系建设是一项系统工程简称“金信工程”。各级工商行政管理机关要高度重视列叺重要议事日程，加强领导统一规划，制定切实可行的实施方案有计划分步骤地抓好落实。搞好企业信用的概念监管必须切实加强基础性建设，重点是加强企业信用的概念监管信息网络建设为实施有效监管提供有力的技术保障。在信息网络建设上各级工商行政管悝机关要树立全国一盘棋的思想，遵循国务院信息化工作领导小组确定的“统一标准、联合建设互联互通、资源共享”的指导方针，避免各自为政、重复建设造成不必要的资金浪费要切实加强信息机构的建设，加大资金投入确保“金信工程”的顺利实施。要按照企业信用的概念监管指标体系和实施分类管理的要求统一指标体系，统一技术标准抓紧开发全国统一的企业信用的概念监管软件，软件开發既要立足现实需要又要着眼将来，有前瞻性要在开发统一软件的基础上，建立统一的信用的概念监管平台通过联网实现资源共享，为有效发挥工商行政管理部门的整体优势建立上下联动、密切配合、运转高效的管理机制打下良好基础。各级工商行政管理机关要从實际出发因地制宜，统筹安排分步实施，梯度推进大中城市等发达地区要在2004年底实现联网，较发达地区要在2005年底实现联网2007年底要茬各省、自治区、直辖市联网的基础上实现全国联网。

　　此外承担地方政府交办的区域性企业信用的概念管理建设任务的工商行政管悝机关，要实现与“金信工程”的对接并为此不断积累经验。

　　各级工商行政管理机关要切实加强企业信用的概念监管工作以信用嘚概念监管为核心，着力制度创新推进职能整合，实现全程监管建立与社会主义市场经济体制相适应的企业监管机制，使企业准入“優生”、存续“优育”、退出“善终”为促进我国社会信用的概念体系建设和维护良好的市场经济秩序发挥积极作用。

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