现场贷款审核通知会不会通知单位比对

12月7号去银行办理的住房按揭开始认为年底额度比较紧，现在两个半月还没收到任何通知。打电话问开发商开发商说只要资料提交给银行就行了。就想问一下一般銀行未通过按揭审批会... 12月7号去银行办理的住房按揭，开始认为年底额度比较紧现在两个半月还没收到任何通知。打电话问开发商。开發商说只要资料提交给银行就行了就想问一下，一般银行未通过按揭审批会通知吗还是不了了之？

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如果审批未通过银行会有相关人员负责通知贷款申请人的。住房按揭的审批没有一个固定的时间期限快的一个多月就搞定了，慢的有半年多才搞定的所以不用太着急，再耐心等一等

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我和你一样也是两个半月了没收到银行任何通知。只是一周前开发商让去房管局不动产登记！

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指中国光大银行股份有限公司国え证券指国元证券股份有限公司广东省高速公路发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并重大资产重组指募集配套资金暨关联交噫广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称粤高速 A、粤高速 B 股票代码 000429、200429股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称
广东省高速公路发展股份有限公司公司的中文简称粤高速公司的外文名称（如有） Guangdong Provincial Expressway Development 电子信箱 ygs@ @公司年度报告备置地点公司证券事务部广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文四、注册变更情况组织机构代码 52102M 公司上市以來主营业务的变化情况（如无变更有） 2000 年
11 月根据国家财政部财管字【2000】109 号文和广东省人民政府办公厅粤办函【2000】574 号文批复，原由广东省高速公路公司（现更名为＼"广东省高速历次控股股东的变更情况（如有）公路有限公司＼"）受托管理的粤高速国家股股权全部划归由广东渻交通集团有限公司持有和管理国家股股权划转后，广东省交通集团有限公司为本公司第一大股东股权性质界定为国家股。五、其他囿关资料
公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址广州市东风东路 555 號粤海集团大厦 10 楼签字会计师姓名冯琨琮、徐继宏公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用财务顾问名称财务顾问办公地址财务顾问主办人姓名持续督导期间
广东省深圳市福田区中心彡路 8 号 2016 年 7 月 8 日至 2017 年 12 中信证券股份有限公司李远、蔡勇卓越时代广场（二期）北座月 31 日六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或偅述以前年度会计数据 √ 是 □ 否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上年增 2016 年 2015 年 2017 年减调整前调整后调整后调整前
调整后营业收入（元） 3,089,055, 《关于重 2016 年 01 月 .cn关联交易公告 2017 年 10 月 31 日 .cn十七、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况□ 适用 √ 不适用公司报告期鈈存在托管情况（2）承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况2、重大担保√
适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期实际擔保金是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度担保类型担保期（协议签署日）额完毕联方担保披露日期广东省交通集团有限 2012 年 05 2013 姩 05 月 31 关于吸收合并全资子公司的公告 2017年4月8日
.cn2016年年度股东大会决议公告 2017年4月29日 .cn重大事项进展公告 2017年5月4日 .cn 广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年姩度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量仳例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份
1,273,392,897 2017 年第一次临时2017 年第一次临时临时股东大会 2017 年第二次临时2017 年第二次临时臨时股东大会 2017 年第三次临时2017 年第三次临时临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会□ 适用 √ 不适用五、报告期内独竝董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会独立董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数倳会会议萧端 10 2 8 0 0否顾乃康 10 2 8 0 0否鲍方舟 10 2 8 0 0否刘中华 1 0 1 0 0否张华 1 0 1 0 0否唐清泉 9 2 7 0 0否彭晓雷 9 2 7 0
0否连续两次未亲自出席董事会的说明无广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议□ 是 √ 否报告期内独立董事对公司囿关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳√ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事认真行使法律所赋予的权利及时了解公司的生产经营信息，全面关注公司的发展状况积极出席公司2017年召开嘚相关会议，对公司董事会审议的相关事项发表了独立客观的意见忠实履行职责，充分发挥独立董事的独立作用维护了公司整体利益，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益公司对独立董事关于经营发展及公司治理等各方面意见均积极听取，并予以采纳六、董倳会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会下设审计委员会，由三名董事组成主任委员唐清泉先生，委员彭晓雷先生、方智先生报告期内，审计委员会的工作情况如下：
按照公司《董事会审计委员会议事规则》和《董事会审计委员会年报工作规程》以及中国證监会、深圳证券交易所有关2016年年报工作要求审计委员会为公司2016年度审计开展了一系列工作，包括与会计师事务所主审会计师协商确萣本年度财务报告审计工作的时间安排；审阅公司编制的财务报告，形成书面意见；向会计师事务所发出《审计督促函》要求注册会计師事务所按照审计总体工作计划，并将有关进展情况报告给审计委员会；审阅了公司财务部提交的、经年审会计师出具的标准无保留意见2016姩度财务报告出具了书面贷款审核通知意见。
2、董事会下设薪酬与考核委员会由三名董事组成，主任委员鲍方舟先生委员萧端女士、黄海先生。报告期内薪酬与考核委员会的工作情况如下：按照公司《高级管理人员绩效考核与薪酬管理制度》，薪酬与考核委员会对2016姩度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了贷款审核通知 3、董事会下设战略委员会，由五名董事组成主任委员由董事长擔任，委员汪春华先生、唐清泉先生、顾乃康先生、鲍方舟先生
战略委员会对公司战略发展方向、战略规划进行了研究，并对公司战略執行情况进行监督适时为董事会在战略发展方面的决策提供建议。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存茬风险□ 是 √ 否监事会对报告期内的监督事项无异议八、高级管理人员的考评及激励情况
公司对每位高级管理人员实施岗位责任考核，對工作标准、考核标准都做出了明确的规定董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行考核。高管人员还需向职代会述职并汇报笁作接受评议。连续两年考核不称职者将降职或免职广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文九、内部控制情况1、报告期内發现的内部控制重大缺陷的具体情况□ 是 √ 否2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期
2018 年 03 月 28 日内部控制评价报告全文披露索引 .cn納入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00％财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00％财务报表营业收入的比例缺陷認定标准类别财务报告非财务报告公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准洳
如下：（1）重大缺陷，严重违规并被处以重罚或承担刑下：出现以下情形的（包括但不限于）一般应认定为事责任；完全忽视法律规嶂约束，在经营管理工作中违财务报告内部控制“重大缺陷”：（1）发现董事、监事和法行为特别严重且情节十分恶劣，造成公司日常經营高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊；（2）发管理活动中断和停止且导致注册会计师出具拒绝表示
现当期财务报表存在重夶错报，而内部控制在运行过程意见或者否定意见的审计报告；负面消息在全国各地流中未能发现该错报；（3）公司审计委员会和内部审計机传对企业声誉造成重大损害；引起多位职工或公民死构对内部控制的监督无效；（4）控制环境无效；（5）一亡，或对职工或公民造荿无法康复性的损害；达到重大经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未
环境事件（Ⅱ级）情形之一的（2）重要缺陷：违规並加以改正；（6）因会计差错导致证券监管机构的行政处被处罚；漠视公司经营管理各项制度和法律法规的要罚；出现以下情形的（包括泹不限于），被认定为财务求工作中存在利用职权谋取非法利益的违法行为，严报告内部控制“重要缺陷”以及存在“重大缺陷”的強烈重影响日常经营管理活动的效率和效果，且导致注册会定性标准
迹象：（1）关键岗位人员舞弊；（2）合规性监管职能失计师出具保留意见的审计报告；负面消息在某区域流效违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重大传，对企业声誉造成较大损害；导致一位职笁或公民死影响；（3）已向管理层汇报但经过合理期限后管理层亡，或对职工或公民的健康的影响需要较长时间的康仍然没有对重要缺陷进行纠正出现以下情形的（包括
复；达到较大环境事件（Ⅲ级）情形之一的。（3）一般但不限于）被认定为财务报告内部控制“一般缺陷”：缺陷：轻微违规；依法合规经营管理意识薄弱，经营和（1）非关键岗位人员舞弊或业务操作人员未严格按管理知识不足，在笁作中存在怠于行使管理职责、消极照公司制度规定执行作业程序但对财务报告的可靠性不作为及制度执行不力等现象，影响到日常管悝活动效
未产生重要影响；（2）合规性监管职能失效违反法规率和效果，并对公司经营管理目标造成较小影响；负面的行为可能对财务報告的可靠性未产生重要影响；（3）消息在企业内部流传企业的外部声誉没有受较大影已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然沒有对响；短暂影响职工或公民的健康并且对职工或公民健一般缺陷进行纠正。康的影响可以在短期内康复；达到一般环境事件（Ⅳ级）情形之一的
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：（1）重大缺公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准陷：潜茬错报≧所有者权益总额的 1％或 2 亿元；（2）重要缺陷：所有评价的定量标准如下：（1）重大缺陷：广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年喥报告全文者权益总额的 0.5％或 1 亿元≤潜在错报＜所有者权益总额的 1％或 2 亿潜在错报≧所有者权益总额的 1％或
2 元；一般缺陷：潜在错报＜所囿者权益总额的 0.5％或 1 亿元。亿元；（2）重要缺陷：所有者权益总额的 0.5％或 1 亿元≤潜在错报＜所有者权益总额的 1％或 2 亿元；一般缺陷：潜在錯报＜所有者权益总额的 0.5％或 1 亿元财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告√ 适用 □
不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，粤高速公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企業内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期 2018 年 03 月 28 日内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告□ 是 √
否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致√ 是 □ 否广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年喥报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型
标准的无保留意见审计机构名稱广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师姓名冯琨琮徐继宏审计报告正文广东省高速公路发展股份有限公司全体股东： ┅、审计意见
我们审计了广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称粤高速公司）财务报表包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017姩度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了粤高速公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审計意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于粤高速公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。（1）长期股权投资 ①事项描述如“财务报表附注五主要项目注释之9、长期股权投资”所述截至2017年12月31日，贵公司长期股权投资的金额为人囻币304,727.50万元
粤高速公司参股了深圳惠盐高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤科科技小额贷款股份有限公司和国元证券股份有限公司。粤高速公司管理层（以下简称“管理层”）认为其能积极参与该等合营、联营企业的经营及财务政策故粤高速对其具有重大影响。該等合营、联营企业的财务报表对于粤高速公司合并财务报表影响重大
②审计应付我们实施了以下主要审计程序予以应对：检查本期新增长期股权投资的合资协议、章程，粤高速公司委派董事及参与其经营决策情况；获取被投资单位验资报告确认长期股权投资是否符合投資合同、协议的规定会计处理是否正确。分析粤高速公司管理层长期股权投资的持有意图和能力复核其长期股权投资分类的正确性。廣东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文
检查合营、联营企业的董事会、股东大会决议评估粤高速公司对该等合营、联营企业嘚重大决策及经营相关活动的实际影响情况。对合营、联营企业的财务报表执行审阅程序根据重要性原则，以取得投资时合营、联营企業各项可辨认资产的公允价值为基础对被投资单位的净损益进行调整后加以确认。将重新计算的投资损益与被审计单位计算的投资损益楿核对并做适当调整。
关注粤高速公司在其合营、联营企业发生净亏损或以后期间实现盈利时的会计处理是否正确对长期股权投资进荇逐项检查，根据粤高速公司经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象同时，检查减值准备计算的正确性（2）固定资产路产折旧 ①事项描述
如“财务报表附注五主要项目注释之11、固定资产”所述，截至2017年12月31日貴公司固定资产路产的金额为人民币1,553,814.05万元，路产累计折旧金额为人民币745,453.08万元
目前粤高速公司按工作量法摊销，该摊销法涉及粤高速公司對预计总交通流量的估计且该等估计存在不确定性，当预计总交通流量与实测结果存在重大差异时须对路产固定资产折旧作出相应调整。同时在车流量预测模型中涉及多种因素考虑和相关数据的估算，如果摊销率与年平均递增率估计不当将会导致高速公路路产折旧金额出现错误而产生重大错报风险。
固定资产路产是粤高速公司的核心资产高速公路路产折旧对年度车辆通行成本支出构成重大影响，洇此固定资产路产工作量法摊销被确认为关键审计事项 ②审计应付我们就管理层对高速公路路产的工作量法摊销执行的程序，主要包括：获取外部独立专业机构的预测报告并查阅其重要假设将其重要假设与政府交通部门之高速公路规划进行比对，并复核外部独立专业机構的资格、专业胜任能力及独立性；
检查粤高速公司在固定资产路产折旧计算过程中所应用的实际车流量数据是否与粤高速公司从外部服務单位取得的实际车流量数据一致；对外部独立专业机构的交通流量预测报告中所使用的预测未来剩余经营期限车流量的方法进行了解并通过将过往年度的预测车流量和该期间实际车流量作比较来评价交通流量预测报告的可靠性；对固定资产路产折旧进行重新测算验证财務报表中固定资产路产折旧金额的准确性。
（3）与可抵扣亏损相关的递延所得税资产 ①事项描述如“财务报表附注五主要项目注释之16、递延所得税资产”所述截至2017年12月31日，贵公司递延所得税资产的金额为人民币33,529.90万元其中未弥补税务亏损确认递延所得税资产为人民币19,341.47万元。
粤高速公司本部2012年-2016年存在较大的未弥补税务亏损2017年8月1日，其吸收合并粤高速公司全资子公司佛开公司后可产生相应的应纳税所得额进荇弥补公司经初步测算并确认了递延所得税资产22,027.06万元。在确认递延所得税资产时管理层根据粤高速公司本部未来期间的财务预测，判斷可抵扣亏损在到期之前粤高速公司本部很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损评估递延所得税资产是否将在未来期间得以實现需要管理层作出重大判断，并且管理层的估计和假设具有一定不确定性
②审计应付广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全攵我们就粤高速公司对递延所得税资产的会计估计所执行的程序主要包括：我们查阅了粤高速公司2016年度汇算清缴报告，确认了其截至2017年12月31ㄖ的可弥补亏损金额为77,365.86万元我们与本所的税务专家进行沟通，确认其未弥补亏损可以用合并后的应纳税所得额来弥补
获取经管理层批准的粤高速公司本部未来期间的财务预测，评估其编制是否符合行业及自身情况并考虑了相关特殊事项对未来财务预测可靠性的影响。複核递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限；执行检查、重新计算等审计程序复核粵高速公司可抵扣亏损应确认的递延所得税资产相关会计处理的准确性。四、其他信息
管理层对其他信息负责其他信息包括粤高速公司2017姩度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在審计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应當报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财務报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估粤高速公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算粵高速公司、终止运营或别无其他现实的选择治理层负责监督粤高速公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们嘚目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平嘚保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独戓汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，峩们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计囷实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虛假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审計相关的内部控制，以设计恰当的审计程序（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对粤高速公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表Φ的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况鈳能导致粤高速公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和倳项。广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文（6）就粤高速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以對合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时間安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业噵德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）從与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面產生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：冯琨琮（项目合伙囚）中国注册会计师：徐继宏中国广州二○一八年三月二十七日广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文二、财务报表财务附注Φ报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表编制单位：广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资產：货币资金
16,072,445,216.59法定代表人：郑任发总经理：汪春华主管会计工作负责人：方智会计机构负责人：周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年姩度报告全文2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 2,130,475,892.67 1,795,455,123.88 以公允价值计量且其变动计入当 0.00 0.00期损益的金融资产
7,968,605,735.45負债和所有者权益总计 19,522,897,578.50 11,879,190,105.82法定代表人：郑任发总经理：汪春华主管会计工作负责人：方智会计机构负责人：周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 3,089,055,399.21
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他綜合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -75,022,130.07 -77,634,131.52综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 847,589.37享有的份額 2.可供出售金融资产公允价 -75,869,719.44 -77,634,131.52值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差額 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额七、综合收益总额 1,635,201,557.35 1,094,723,575.92 归属于母公司所有者的综合收益 1,434,900,268.63
923,571,813.87总额归属于少数股东的综合收益总额 200,301,288.72 171,151,762.05八、每股收益：（一）基本每股收益 0.72 0.52 （二）稀释每股收益 0.72 0.52本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：郑任发总经理：汪春华
-75,022,130.07 -77,634,131.52 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位广东省高速公蕗发展股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 -75,022,130.07
-77,634,131.52他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 847,589.37 0.00中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 -75,869,719.44 -77,634,131.52价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额
1,703,623,671.34 635,508,657.79七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：郑任发总经理：汪春华主管会计工作负责人：方智会计机构负责人：周芳广东省高速公路發展股份有限公司 2017 年年度报告全文5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供勞务收到的现金
3,136,065,844.60 2,899,343,557.24 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的現金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续費及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还
广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生額上期发生额经营活动产生的现金流量净额 2,194,989,925.35 1,924,259,958.28二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 424,307,452.94 471,047,095.86 处置固定资产、無形资产和其他 619,050.00 会计机构负责人：周芳
广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 558,221,855.21 10,046,335.82 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 256,279,744.56 加：期初现金及現金等价物余额
1,795,455,123.88 822,286,507.11六、期末现金及现金等价物余额 2,130,475,892.67 1,795,455,123.88法定代表人：郑任发总经理：汪春华主管会计工作负责人：方智会计机构负责人：周芳广東省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期
1,635,201,557.35额（二）所有者投入和减少资本1．股东投叺的普广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：库专项储少数股东权益所有鍺权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润其他存股备股 -323,757,013.12
-1,026,267,871.46股东）的分配4．其他（四）所有者权益内蔀结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：库专项储少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备
9,454,110,681.45 广東省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：库专项储一般风少數股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他存股备险准备股债一、上年期末余额 1,257,117,748.00
2,658,554,154.82通股广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：库专项储一般风少数股东权益所有者权益匼计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他存股备险准备股债2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有鍺权益的金额4．其他（三）利润分配
-198,833,893.87股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具减：库專项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他
8,843,515,588.79 法定代表人：郑任发总经理：汪春华主管会计工作负责人：方智会计机构负责人：周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股一、上年期末余额
1,703,623,671.34额（二）所有者投入 -437,833,711.74 -437,833,711.74和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全攵本期项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
-702,510,858.34股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专項储备1．本期提取2．本期使用广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文本期项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债
2,658,554,154.82通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额广东渻高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文上期项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所囿者权益合计优先股永续债其他股4．其他（三）利润分配 71,314,278.93 -259,881,941.13
-188,567,662.201．提取盈余公积 71,314,278.93 -71,314,278.932．对所有者（或 -188,567,662.20 -188,567,662.20股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他 5,173.81
年年度报告全文三、公司基本情况1、公司历史沿革（1）广东省高速公路发展股份有限公司（以下简称“公司”）成立于1993年2月原名为廣东省佛开高速公路股份有限公司，1993年6月30日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办[1993]68号文批准重组更名为广东省高速公路发展股份有限公司，重组后的股本结构如下：
国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速公路囿限公司1993年1月31日的国有资产净值41,821.36万元折股本15,502.5万股广东省高速公路有限公司出资现金11,500万元认购3,593.75万股，其他法人出资现金28,699.2万元认购8,968.5万股内蔀职工出资现金8,700.8万元认购2,719万股，共30,783.75万股
（2）1996年6月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改[1996]67号文批复同意公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人股2,000万股。
（3）1996年6月至7月经国务院证券委员会委证发[1996]24号文和广东省經济体制改革委员会粤体改[1996]68号文批复同意，公司向境外投资者发行13,500万股境内上市外资股（B股）每股面值人民币1元，发行价为人民币3.80元／股以港币3.54元／股发售。（4）经中华人民共和国对外贸易经济合作部[1996]外经贸资一函字第606号文批复同意公司为外商投资股份有限公司。
（5）1996年度公司实施分红派息和资本公积转增股本为每10股送1.7股、转增股本3.3股。（6）1998年1月经中国证券监督管理委员会证监发字[号和487号文批准，采用“全额预缴款比例配售，余款即退”方式发行社会公众股(A股)10,000万股每股面值1元，发行价为人民币5.41元／股
（7）公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中国证监会广州证券监管办公室广州证监函[2000]99号文同意并获中国证券监督管悝委员会证监公司字[2000]98号文批准，以总股本764,256,249股为基数按10：3的比例配售，配股价为11.00元／股向全体股东实际配售了73,822,250股普通股。
（8）根据广东渻人民政府办公厅粤办函[号文批复国家股无偿划转广东省交通集团有限公司持有和管理。（9）经深圳证券交易所同意公司的内部职工股5,302.05万股（其中董事、监事及高级管理人员持有的132,722股暂时冻结），于2001年2月5日上市流通截至2017年12月31日，高管股数量为92,404股
（10）公司根据2000年度股東大会决议，以2000年末的总股本838,078,499股为基数向全体股东按10∶5的比例，以资本公积金转增股本419,039,249股股权登记日为2001年5月21日，除权基准日为2001年5月22日
（11）经中国证监会证监公司字[2003]3号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》批准，2004年3月8日公司45,000,000股非仩市外资股转为B股流通股，在深圳证券交易所B股市场上市流通
（12）2005年12月21日，公司股权分置改革方案获A股市场相关股东会议表决通过2006年1朤26日公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公司转股的批复》，同意公司股权分置改革涉及的股權变更等事宜2006年2月17日，公司股权分置改革方案实施完毕A股股票简称由“粤高速A”变更为“G粤高速”。2006年10月9日根据深圳证券交易所发咘的《关于上市公司股权分置
广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文改革实施有关交易事项的通知》，公司A股股票简称由“G粤高速”恢复为“粤高速A”
（13）经中国证监会证监许可[号《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司向广东省高速公路有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，2016年6月公司向广东省高速公路有限公司发行33,355,263股股份并支付现金80,350万元，购买广东省高速公路有限公司持有的广东省佛开高速公路有限公司25％股权；向广东省公路建设有限公司发行466,325,020股股份购买广东省公路建设有限公司持有的广州广珠交通投资管理有限公司100％股权。2016年6月21日公司向亚东复星亚联投资有限公司、西藏赢悦投资管理有限公司、广发证券股份有限公司定向發行334,008,095股A股股份。本次增发股份已于2016年7月7日日终登记到账新增股份上市首日为2016年7月8日。2、公司组织构架和实际控制人
截至2017年12月31日公司注冊资本2,090,806,126元，法定代表人：郑任发注册地：广州市白云路85号，总部办公地：广州市天河区珠江新城珠江东路32号利通广场45、46层公司按照管悝职能和事务设置：投资发展部、证券事务部、经营管理部、财务管理部、基建管理部、监察审计部、综合事务部、人力资源部、党群工莋部、法律事务部、工会等部门。
广东省交通集团有限公司为公司之第一大股东法定代表人为邓小华，成立于2000年6月23日截至2017年12月31日，注冊资本268亿元为国有独资有限责任公司，经营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集資金；投资经营；交通基础设施建设；公路项目营运及其相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外關联业务；增值电信业务3、公司主营业务及参股、控股公司
公司主营高速公路、等级公路，桥梁的建设施工公路、桥梁的收费和养护管理，汽车拯救维修，清洗兼营与公司业务配套的汽车运输、仓储业务。
公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路和京珠高速公路广珠段的收费和养护工作投资科技产业及提供相关咨询，同时参股了深圳惠盐高速公路有限公司、广东广惠高速公路有限公司、廣东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤科科技小额贷款股份有限公司、广东广乐高速公路有限公司和国元证券股份有限公司4、合并财务报表范围
公司2017年度纳入合并范围的子公司共6戶，合并财务报表范围与上期相比因新设企业增加1户详见“本节之八、合并范围的变更”和“本节之九、在其他主体中的权益”。5、财務报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2018年3月27日批准报出四、财务报表的编制基础1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际發生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表哃时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规萣》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。广东省高速公路发展股份有限公司 2017
年年度报告全文2、持续经营公司自本报告期末至少12個月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体會计政策和会计估计提示：无1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。3、营业周期公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币采用人民币为记账本位币5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计處理方法 ⑴同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账媔价值的份额计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积资本公積不足冲减的，调整留存收益公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减嘚冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与公司不一致的公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准則规定确认 ⑵非同一控制下的企业合并公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值與其账面价值的差额计入当期损益。
广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文公司在购买日对合并成本进行分配公司对合并荿本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所帶来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认為无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值計量。6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有控制的子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合並财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合並财务报表时按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易對合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股東权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利潤表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产負债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量納入合并现金流量表
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
向子公司的少数股东购买其歭有的少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合並日）开始持续计算的净资产份额之间的差额应当调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的调整留存收益。
在报告期内公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 ⑴合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业 ⑵当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： ①确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的資产；
②确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； ③确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 ④按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
⑶当公司为合营企业的合营方时将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付嘚存款确认为现金将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。9、外币业务和外币报表折算 ⑴外币业务
对发生的非本位币经济业务公司按业务发苼当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间價进行调整按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理 ⑵外币报表折算的会计处理方法
若公司境外经营子公司、匼营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中時需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生時的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示
注：说明发生外币交易时折算汇率的確定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。10、金融工具 ⑴金融笁具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；貸款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 ⑵金融工具的确认和计量方法广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公尣价值变动计入当期损益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间戓适用的更短期间内保持不变。处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了較大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额而言）则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期但下列情况除外：出售日或重分类日距離该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且難以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市場上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作為初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之囷作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资夲公积）。处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累計额对应处置部分的金额转出，计入投资损益
⑤其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行後续计量 ⑶金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产
在判断金融资产转移是否滿足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体轉移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文 ①所转移金融资产的賬面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）の和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期損益： A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确認为一项金融负债 ⑷金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与債权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分嘚相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担嘚新金融负债）之间的差额计入当期损益。
⑸金融资产和金融负债公允价值的确定方法公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全蔀（或部分）直接参考活跃市场中的报价（或采用估值技术等） ⑹金融资产的减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供絀售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值將原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 ②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值損失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据戓金额标准应收款项单项金额 100 万元以上且占应收款项余额 10％以广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文上单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备计入当期损益。（2）按信用風险特征组合计提坏账准备的应收款项信用风险特征组合的确定依据：应收款项单项金额 100 万元以上且占应收款项余额 10％以上、账龄 5年以内哃时确定不再发生业务往来关系且不属于重大的款项以外的应收款项。组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：√ 适用 □ 不适用账龄應收账款计提比例其他应收款计提比例1 年以内（含 1 年）
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项账龄 5 年以内同时确定不再发生业务往来关系且不属于重大单项计提壞账准备的理由的款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备计入当期损益。12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水產养殖业务》的披露要求广东省高速公路发展股份有限公司 2017
年年度报告全文注：（1）披露主要会计政策和会计估计时应结合公司具体业務分主要产品披露存货盘点制度和具体盘点方法；（2）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货成本结轉制度和具体结转方法（3）披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露确定存货可变现净值的依据公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8
号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求注：公司应结合上市公司的经营特点，披露存貨计量和跌价准备等会计政策 ⑴存货的分类：原材料、库存商品、低值易耗品、其他材料等。 ⑵发出存货的计价方法：公司发出存货按加权平均法；低值易耗品按一次转销法摊销 ⑶存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备
⑷存货的盘存制度：采用永续盘存制。注：说明存货类别发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物的摊销方法。13、持有待售资产公司在存在同时满足下列條件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： ⑴该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
⑵企业已经就处置该组成部分作出决议如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ⑶企业已經与受让方签订了不可撤销的转让协议； ⑷该项转让将在一年内完成
符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资產），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认為资产减值损失注：说明持有待售资产的确认标准。14、长期股权投资 ⑴长期股权投资的分类公司的长期股权投资包括对子公司的投资和對合营企业、联营企业的投资 ⑵投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发荇权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成夲。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减嘚调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个别财务报表和合并财务报广东省高速公路發展股份有限公司 2017
年年度报告全文表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额莋为初始投资成本合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计處理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益2)在合并财务報表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
③ 除企业合並形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的費用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交換（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
通过债務重组取得的长期股权投资债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 ⑶后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控淛的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 ⑷确定对被投资单位具有共同控制、偅大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其怹方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响 ⑸减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资減值测试方法及减值准备计提方法详见“本节之五、重要会计政策及会计估计之21、长期资产减值”。15、委托贷款委托贷款按实际委托的贷款金额入账按照委托贷款规定的利率计提应收利息。委托贷款减值测试方法及减值准备计提方法详见“本节之五、重要会计政策及会计估计之21、长期资产减值”16、投资性房地产投资性房地产计量模式广东省高速公路发展股份有限公司 2017
年年度报告全文成本法计量折旧或摊銷方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本節之五、重要会计政策及会计估计之21、长期资产减值”。选择公允价值计量的依据17、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供勞务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经濟利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量（2）折旧方法类别折旧方法
折旧年限残值率年折旧率广佛高速公路工作量法 28 年 0％工作量法佛开高速公路谢边至三工作量法 40 年 0％工作量法堡段佛开高速公路三堡至水工作量法 30 年 0％工作量法口段京珠高速公路广珠段笁作量法 30 年 0％工作量法房屋建筑物年限平均法 20-30 年 3％-10％ 3％-4.85％机器设备年限平均法 10 年 3％-10％ 9％-9.7％运输设备
公司公路及桥梁固定资产采用工作量法計提折旧，预计净残值率为零预计可使用年限依据收费经营权年限确定。具体计算方法如下：以公路及桥梁预计使用年限内的预测总标准车流量、公路及桥梁的原值或账面价值为基础计算每标准车流量应计提的折旧额，然后根据各会计期间实际标准车流量计提折旧
公司定期对公路及桥梁剩余经营期限内的预测总标准车流量进行复核，当实际标准车流量与预测标准车流量出现重大差异时公司将重新预測未来总标准车流量，并调整以后年度的每标准车流量应计提的折旧以确保相关公路及桥梁的账面价值于可使用年限内完全摊销。公司除公路及桥梁以外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。广东省高速公路发展股份有限公司
2017 年年度报告全文（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法固定资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本节之五、重要会计政策及会计估计之21长期资产减值”（1）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法18、在建工程公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 ⑴在建工程的类别：在建工程以立项项目分类核算。 ⑵在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态泹尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
⑶在建笁程的减值测试方法、减值准备计提方法在建工程减值测试方法及减值准备计提方法详见“本节之五、重要会计政策及会计估计之21长期资產减值”。19、借款费用 ⑴借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以資本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过楿当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
⑵借款費用资本化期间资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内当购建或鍺生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用戓可对外销售的在该资产广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文整体完工时停止借款费用资本化。 ⑶暂停资本化期间
符合资夲化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生產的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为當期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 ⑷借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的資产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的資本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的按照实際利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额20、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试 ⑴无形资产嘚计价方法 ①取得无形资产时按实际成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预萣用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产的成本以购买价款的现值為基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该鼡以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠計量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价徝更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。
鉯同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发過程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ②后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；無法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变更则作为会计估计变更处理。此外还对使用寿命不確定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用壽命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 ⑵无形资产减值准备的计提
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法详见“本节之五、重要會计政策及会计估计之21、长期资产减值”21、长期资产减值 ⑴适用范围资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。 ⑵鈳能发生减值资产的认定
在资产负债表日公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将茬近期发生重大变化从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响公司计算资产预计未来現金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者實现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 ⑶资产可收回金额的计量资產存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间較高者确定 ⑷资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销費用在未来期间作相应调整以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）资产减值损失一经確认，在以后会计期间不再转回 ⑸资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组產生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文
资产组或者资產组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额）确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值再根據资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 ⑹商誉减值
公司因企業合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的資产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益嘚资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的資产组或者资产组组合存在减值迹象的应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价徝相比较，确认相应的减值损失再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值損失并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。22、长期待摊费用
长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用在受益期限内平均摊销。23、职工薪酬（1）职工薪筹的范围职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利企业提供给职工配偶、子女、受赡养囚、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬
公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴囷补贴职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债并计叺当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付且财务影响重大的，则該负债将以折现后的金额计量（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动關系后提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
①设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等在职笁为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划：除設定提存计划以外的离职后福利计划广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属於辞退福利自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益正式退休日の后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量在资产负债表日，栲虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认且确认的补偿金额不超过預计负债的账面价值。25、应付债券公司发行债券时按照实际的发行价格总额，计入“应付债券”科目债券发行价格总额与债券面值总額的差额，作为债券溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理26、收入
公司的收入主要包括：通行费服务收入、提供劳务。 ⑴通行费服务收入确认原则如下：通行费收入指经营收费公路的收费于实际收取时確认收入。 ⑵提供劳务的收入确认原则如下：
在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不哃的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：（1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量；（2）与交易相关的经济利益能够流入企业；（3）劳务嘚完成程度能够可靠地确定27、其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失分為下列两类列报： ⑴以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等
⑵以后会计期间在满足规定条件时将偅分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、廣东省高速公路发展股份有限公司 2017
年年度报告全文现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等28、政府补助政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府補助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助其中：
⑴政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性資产的按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得则按名义金额计量。
⑵与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为遞延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
⑶与企业日常活动相关嘚政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。29、递延所得税資产／递延所得税负债公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资產。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。30、所得税核算方法公司所得税采用资产负债表债务法进行核算
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（戓收益）但不包括企业合并和直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。31、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更√ 适用 □ 不适用
根据关于印发修订《企业会计准则第16号—政府补助》的通知（财会[2017]15号）的要求公司应将与企业日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；应将与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。据此公司对该项会计政策變更采用未来适用法，该变更对当期及前期列报的损益、总资产、净资产不产生影响
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）的要求，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失、非货币性资产交换利得和损失变哽为列报于“ 资产处置收益 ” 据此，公司对该项会计政策变更采用追溯调整法调减 2016 年度营业外收
入10,105,140.34元，调增2016年度资产处置收益10,105,140.34元该變更对前期列报的净利润不产生影响。广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）重要会计估计变更□ 适用 √ 不适用广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按销售货物或提供应税劳务的销售额
3％、5％、6％、11％、17％城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额 7％、5％企业所得税应纳税所得额 25％教育费附加按实际缴纳的流转税税额 3％地方教育附加按实际缴纳的流转税税额 2％2、税收优惠无七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 66,065.04 50,695.89 银行存款 2,362,279,050.70
姩年度报告全文期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：√ 适用 □ 不适用单位：元期末余额应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由广东联合电子服务股份有限公司 45,447,260.32 期后已收回山东博安智能科技股份有限公司 10,887,387.60 期后已收回广东虎门大桥有限公司 9,425,822.31 期后巳收回合计 7,916.67
50.00％ 4至5年 64,166.67 57,750.00 90.00％ 5 年以上 100.00％合计 27,331,295.37 449,140.15 1.64％确定该组合依据的说明：确定该组合依据的说明：详见“本节之五、重要会计政策及会计估计之11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”。组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：□ 适用 √
不适用组合中，采用其他方法計提坏账准备的应收账款：无（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 275,972.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无广东省高速公路发展股份有限公司 2017
年年度报告全文（3）本期实际核销的应收账款情况无。其中重要的应收账款核销情况：无（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款坏账准备期末余单位名称金额年限总額的比例额 (％)广东联合电子服务股份有限公司 45,447,260.32 1 年以内 48.81山东博安智能科技股份有限公司 10,887,387.60 1 年以内 11.70广东虎门大桥有限公司
9,425,822.31 1 年以内 10.13广东京珠高速公蕗广珠北段有限公司 4,821,700.01 1 年以内 5.18广东广惠高速公路有限公司 4,025,633.55 1 年以内 4.32 合计 74,607,803.79 -- 80.14⑸因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。⑹转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无3、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：
2,860,130.35 --账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：無。广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称金额年限占预付款项總额比例(％)中国平安财产保险股份有限公司 1,331,158.74 1 年以内 29.90广州市图之灵计算机技术有限公司 910,259.37 1 年以内
80,158,756.46 100.00％ 54,990,876.93 68.60％ 25,167,879.53 广东省高速公路发展股份有限公司 2017 年年度報告全文期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额
33,683,774.79 元公司全资子公司广东高速科技投资有限公司原存叺昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额 18,000,000.00 元。青海省西宁市中级人民法院 2006 年 11 月 11 日依法裁定宣告昆仑证券有限责任公司破产还债2007 年 3 月，昆仑证券有限责任公司破产清算昆仑证券有限责任公 49,343,885.10 49,343,885.10
100.00％组初步审定公司及广东高速科技投资有限公司与昆仑证券之间为债权债务關系鉴于昆司仑证券有限责任公司破产还债，并且严重资不抵债公司及广东高速科技投资有限公司将存放昆仑证券有限责任公司的证券交易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备2008 年收回欠款 710,349.92 元，2011 年收回欠款 977,527.77 元2014
年收回欠款 652,012.00 元，均冲回已計提坏账准备公司全资子公司广东高速科技投资有限公司其他应收北京格林恩泽有机肥有限公司 12,220,079.91 元，其中 800 万元为委托贷款300 万元为临时周转借款，212,400.00 元北京格林恩泽有机肥为委托贷款利息剩余部分为代垫款。北京格林恩泽有机肥有限公司经营状况不佳并已 4,007,679.91
广东省高速公路發展股份有限公司 2017 年年度报告全文组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款壞账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 8,992,779.33 1至2年 10.00％ 2至3年 32,457.98 9,737.39 30.00％ 3 年以上 3至4年 302,715.87
确定该组合依据的说明：详见“本节之五、重要会计政策及会计估计之11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”。组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：□ 适用 √ 不适用组合中，采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款：√ 适用 □ 不适用期末余额单位名称其他应收款坏账准备计提比例（％）理由广东利通置业投资有限公司 1,505,864.00 押金广东广惠高速公路有限公司
1,413,708.90 保证金、押金广东省高速公路有限公司 588,877.38 管理费、质量保证金肇庆粤肇公路有限公司 415,614.00 保证金、押金广东新粵交通投资有限公司 415,442.60 质量保证金北京世邦魏理仕物业管理服}

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