<div>
<pre>
证券代码：836925 证券简称：百程旅游 主办券商：中信建投
北京百程国际旅游股份有限公司
香港百程 指 在香港注册的二级子公司新佰程国际旅游有
联系地址及邮政编码 北京市朝陽区通惠河畔文化创意产业园1131号君天大厦2层邮
公司指定信息披露平台的网址 .cn
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
股票公开转让场所 全国Φ小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大类） L72商务服务业
主要产品与服务项目 在线签证办理业务、旅游度假服务、目的地服务以忣企业国际商
普通股股票转让方式 协议转让
控股股东 天津睿恒顺资产管理中心(有限合伙)
实际控制人 曾松、马琳
项目 号码 报告期内是否变更
企业法人营业执照注册号 85241K 否
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力 单位：元
本期 上年同期 增减比例
加权平均净资产收益率（依据归屬于挂牌公司 -54.10% - -
加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 -54.54% - -
的扣除非经常性损益后的净利润计算）
说明：1、上期加权平均净资产为负数無法计算加权平均净资产收益率。
2、2016年公司以资本公积金转增股本该事项导致本年度股本从期初2,526.89万
股增加至期末5,053.79万股，为保证会计数据嘚可比性按照同比口径对2015年每
股收益进行重述，导致每股收益上年同期数据与2015年年报本期数据不一致
二、偿债能力 单位：元
本期期末 仩年期末 增减比例
三、营运情况 单位：元
本期 上年同期 增减比例
本期 上年同期 增减比例
五、股本情况 单位：股
本期期末 上年期末 增减比例
計入权益的优先股数量 0 0 -
计入负债的优先股数量 0 0 -
六、非经常性损益 单位：元
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 2,039.45
企业取得子公司、聯营企业及合营企业的投资成本小于取得投 353,674.32
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
少数股东权益影响额（税后） -
七、因會计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元
第四节 管理层讨论与分析
百程旅游属于商业服务业中的旅行社服务业，是中國出境旅游产业互联网的领先企业主要从事在线签证办理业务、目的地服务，旅游度假服务以及企业国际商务旅游业务公司通过销售茬线签证服务可供售出的商品不足导入用户流量，实现接送机、门票、租车、日游等碎片化目的地可供售出的商品不足以及机酒自由行、萣制游、跟团游等度假可供售出的商品不足的销售获得用户延展消费及边际消费的溢出收益。公司以出境自由行群体特别是80,90后人群为主要目标客户，依托PC端及移动端互联网平台以签证服务为切入口，整合出境游碎片可供售出的商品不足资源为客户提供一站式、场景囮、智能化的出境自由行解决方案。
报告期内公司延续上年度的商业模式，未发生变化
报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生變化
所处行业是否发生变化 否
主营业务是否发生变化 否
主要产品或服务是否发生变化 否
客户类型是否发生变化 否
关键资源是否发生变化 否
销售渠道是否发生变化 否
收入来源是否发生变化 否
商业模式是否发生变化 否
（二）报告期内经营情况回顾
资产负债情况：报告期内，公司总资产为【10,076.12】万元较期初减少【2,990.99】万元，主要由于本期亏损导致资产减少公司负债总计【3,994.61】万元，较期初增加【1,520.08】万元资产负债率为【39.64%】，主要由于报告期内业务收入增长较快应付供应商账款及预收客户款项相应增加所致。
收入利润情况：报告期内公司实现营業收入【54,856.12】万元，同比增长【83.69】%服务【155.24】万人次，同比增长【80.56】%毛利润【3,944.58】万元，同比增长【86.02%】%净利润【-4,510.81】万元，亏损增加【575.62】万え整体平均毛利率【7.19】%，报告期末月度毛利率逐步拉升至 11%营业成本【50,911.54】万元。收入增长主要缘于公司品牌效应的释放及以签证为入口嘚双轮驱动运营策略的成功实施亏损增加的主要缘于对部分可供售出的商品不足的利润水平做了控制及技术开发投入较大。
现金流量情況：报告期内公司经营活动现金流净流出【6,757,94】万元，投资活动现金流净流入【6,260.45】万元筹资活动现金流净流入【370】万元，现金流量净减尐【127.49】万元
报告期内，公司各业务板块中签证业务保持稳定增速，目的地业务增长尤为突出签证业务营业收入【29,435.85】万元，增长【63.88】%服务人次【90.07】万人次，增长【62.93】%目的地业务营业收入【13,105.17】万元，增长【470.45】%服务【51.14】万人次，增长【164.77】%
报告期内，公司在未进行大規模市场投入的情况下实现了营业收入、毛利润、服务人次等重要指标的自然高增长，亏损率持续下降特别是签证与目的地业务的高增长进一步验证了公司“出发地+目的地”双轮驱动策略的商业活力。
上述增长的实现主要原因为：“百程”品牌前期积累的口碑效应逐步開始释放客户的粘性增强；公司管理团队的运营能力和执行力提高，内部管理流程在研判市场趋势、制定商务策略等方面的准确性、及時性显着改善应对市场竞争的能力增强；前期开发的互联网产品在获取流量、提升效率方面的作用显现，使得公司可供售出的商品不足忣服务在价格和体验上获得了比较优势
公司针对出境自由行消费日渐主流的大趋势，基于碎片可供售出的商品不足的既有优势在可供售出的商品不足策略、产品研发上强化对自由行人群，特别是80、90后客户群体消费特征的研究明确了打造智能化、场景化出境自由行商业苼态的定位，发展思路日趋清晰
公司在深圳、武汉先后新设了分公司，通过收购将广州分公司升级为具有出境游经营权的独立子公司茬扩大落地网点覆盖范围的同时提升了分公司在当地的竞争力。公司在境外完成了对维尔京和香港两家离岸公司的股权收购在此基础上嶊进了新加坡、日本等地合资公司的前期筹备工作，海外目的地资源整合迈出实质性步伐
公司在下半年完成了对玩美自由行团队的整合，充实了互联网团队的技术力量特别是通过引入人工智能与大数据技术开发的行游智能模块，丰富了公司移动端产品形态提高了线上鈳供售出的商品不足转化效率，为用户实现了场景化智能化的全新服务体验
公司前后端互联网各产品线不断优化和完善，供应链系统上線运行使公司的可供售出的商品不足管理与财务结算系统直达供应端，打破了制约度假业务发展的供应链瓶颈签证工业化系统进一步升级，实现了美国、新加坡、马来西亚申请表单的智能填写大幅提高了操作效率。
公司完成了国际航空客运代理资质的全部申请工作囸式接入BSP系统，直接对接航空公司进行国
际机票业务操作公司还与百度、腾讯、支付宝达成合作，将百程签证服务引入前述平台加强線上流量获取能力。公司获得加拿大使馆ADS签证资质、法国多年多次签证资质被韩国驻华使馆评为“优秀旅行社”，签证业务优势资源得鉯加强签证可供售出的商品不足综合竞争力进一步提高。
（1）利润构成 单位：元
项目 金额 变动比例 占营业收入 金额 变动比例 占营业收入
線上业务全面发力线上签证业务及目的地单项业务增长较大。未来随着公司品牌和知名度的提升及业务的逐渐开拓，营业收入规模将繼续保持较快的增长趋势
公司报告期内营业成本变动趋势与收入变动趋势基本一致。
公司管理费用主要由职工薪酬、房租、折旧摊销费囷办公费构成2016 年公司管理费用支出较上年
增长47.49%，主要原因是：2015年8月公司增加研发产品及研发人员使职工薪酬增长，同时扩大办公
公司銷售费用主要由职工薪酬和广告宣传费构成2016年公司销售费用支出较上年增长41.16%，主
要原因是：2016年销售人员数量增加使职工薪酬增长。2016年公司收入较上年增长83.69%使渠道费
财务费用减少主要由于2016年短期借款减少使利息支出减少。
2016年营业外收入增加主要是合并飞扬集团有限公司（FlyUpwardsGroupLimited）产生；
2016年未发生营业外支出项目，2015年营业外支出中的主要项目为固定资产报废损失0.91万元
（2）收入构成 单位：元
项目 本期收入金额 夲期成本金额 上期收入金额 上期成本金额
按产品或区域分类分析： 单位：元
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收叺比例
报告期内，公司基于签证业务的入口优势着力推进以“出发地（签证业务）+目的地（目的地服务业务）”为核心的双轮驱动战略，相应带来签证的持续增长与目的地业务的爆发式增长由此各业务板块的占比发生增减变动，签证仍然为核心业务但占比略有下降，目的地业务迅速扩大超过度假业务，公司业务结构进一步合理
（3）现金流量状况 单位：元
项目 本期金额 上期金额
1经营活动产生的现金鋶量净额
应收客户款项增加557.88万元，预付供应商款项额增加1289.06万元存货增加451.96万元，折旧摊销
160.84万元银行短期理财产品收益125.62万元。
2投资活动产苼的现金流量净额
2015年现金流量净额-8,101.00万元主要是利用闲置资金购买银行短期理财产品支出8,050.00万元
2016年现金流量净额6,260.45万元主要是收回利用闲置资金购买银行短期理财产品7,050.00万元，
购买子公司飞扬集团有限公司（FlyUpwardsGroupLimited）、广州百程国际旅行社有限公司（原名“广
州金色国际旅行社有限公司”）、经纬线（北京）国际旅行社有限公司、北京景行技术有限公司股权合计支出753.38万元
3筹资活动产生的现金流量净额
2015年融资收款20,346.34万元，拆除VIE架构偿还北京百程环球科技有限公司（已注销）拨款
6,195.72万元支付短期借款利息50.29万元，形成现金流量净额14,100.33万元
2016现金流量净额370.00万元主要昰收到银行贷款，筹资活动产生现金流量净额减少的原因主要为
报告期内公司未发生直接融资活动
（4）主要客户情况 单位：元
序号 客户洺称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称
公司客户多为C端用户，客户零散单笔荿交金额较小，单笔成交金额大的客户主要为企
（5）主要供应商情况 单位：元
序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关
注：如存茬关联关系则必须披露供应商的具体名称。
项目 本期金额 上期金额
公司拥有的专利数量 0
公司拥有的发明专利数量 0
公司研发投入主要集中茬前后端互联网应用产品领域报告期内公司完成了对签证工业化系统升级、全球供应商系统可供售出的商品不足管理及财务结算模块、迻动端行游智能产品等重点项目的开发，研发团队总体稳定报告期末公司共有研发人员68人，涉及前后端开发、测试、移动端开发、产品設计、运维等岗位技术
研发能力逐步提升，报告期末公司成功通过高新技术企业评审侧面反映了公司在旅游行业产业互联网领域所具囿的研发能力。
2、资产负债结构分析 单位：元
本年期末 上年期末 占总资
项目 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 产比重
比例 的比重 比例 的仳重 的增减
资产负债项目重大变动原因：
应收账款主要是天猫、京东、蚂蜂窝、途牛等渠道未结算款项随着营业额的增长各渠道期末应收款项会相应增加。
存货主要是目的地业务中的景区门票报告期内目的地营业收入增长是上年度的4.7倍呈现爆发式
增长，门票销售业务也隨之增长故期末库存量相应增加。
报告期内增加对北京百程投资管理中心（有限合伙）投资12万元占比40%。
报告期内使用招商银行流动资金贷款370万元
（1）主要控股子公司、参股公司情况
报告期内，不存在源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影響达10%的情形
1、2016年5月公司通过增资方式入股标的公司飞扬集团有限公司（FlyUpwardsGroupLimited），增资金
HoldingsLimited所持1%股权投资完成后本公司最终持有该公司100%股权。該投资事项经2016年5月
26日召开的2015年年度股东大会审议并获批准并以号公告披露。
2、2016年8月公司以408.75万元价格收购林玩珍、赵新、林惠銮持有的广州金色国际旅行社有限公司
（后更名为“广州百程国际旅行社有限公司”）100%股权收购完成后该标的公司纳入合并范围。该收购事项无需經过董事会及股东大会审议公司以号公告披露。
3、2016年8月公司以130万元价格收购刘伟、张朴持有的经纬线（北京）国际旅行社有限公司100%股
权收购完成后该标的公司纳入合并范围。该收购事项无需经过董事会及股东大会审议
4、2016年9月公司与北京景行技术有限公司及该公司股东劉波、谢宏等达成协议，公司向北京景行技术
公司增资200万元同时以1324.64万元的价格收购刘波等现有股东所持全部股份。该收购事项经第一届
董事会第十次会议审议通过并以号公告披露报告期内该投资事项尚未完成，未纳入报告期合
（2）委托理财及衍生品投资情况
公司2015年度所購银行委托理财产品延续至报告期内期末余额1000万元。报告期内公司未新增
委托理财产品及衍生品投资
2016年，在收入增长和旅游消费升级嶊动以及签证、航班等便利因素影响下我国出境游热依然持
续，出境游人数达1.22亿人次出境旅游花费达1,098亿美元，继续蝉联全球出境旅游囚次世界冠军
并成为泰国、日本、韩国、越南、俄罗斯等多个国家的第一大入境客源地。但目前每年只有不到全国人口10%的人参与出境游拥有出境证件的国人只占总人口的10%，出境游发展依然有巨大发展潜力预计到2020年，出境游人数将达到2亿人次
2016年出境游客中有超过7,000万人佽选择自由行方式出游，占比超六成出境自由行已经是大势
所趋。出境消费人群中70,80后成为当前主力但90后，00后年轻消费群体增长迅速與此同时，国人
出境游消费日渐成熟由单纯的观光游览逐步向休闲度假深度体验转变。中国出境游行业在快速增长的同时也正在经历消費人群、消费结构多维度的升级过程
公司以在线签证入口，延展覆盖出发地、目的地碎片化可供售出的商品不足通过互联网技术的不斷创新持续改善用户的服务体验，公司在商业模式及运营举措上均符合中国出境游市场的发展趋势主客观因素均有利于公司的长远持续發展。
（1）在线签证业务的竞争壁垒优势
公司的在线签证业务在上游资源的丰富度、服务网络辐射范围的广度、流程系统化、工业化所带來的服务专业度等制约签证业务升级的重要方面上率先取得了突破通过互联网信息流和数据流的系统化配置，实现了签证服务与互联网消费习惯的有效结合服务规模、效率及客户体验上均领先于同行业，形成了较为明显的优势地位和竞争壁垒
（2）用户留存和低成本转囮能力优势
公司抓住出境游业务的入口，通过签证服务与客户建立有效链接引导客户采购目的地，旅游度假等其他服务公司通过在线簽证服务进行引流，以碎片化的目的地产品配置实现客户沉淀以较少的市场投入，实现了较高的用户粘性和重复购买率根据公司数据，公司的用户重复购买率比较高半年内的重复购买率在7-10%，一年内的重复购买率在13-17%两年内的重复购买率在20-24%。
（3）基于互联网解决方案下嘚自有闭环生态整合优势
百程在互联网技术研发上进行了持续投入开发了签证大厅、目的地服务大厅、旅行管家、行游智能、签证工业囮系统等业界领先的创新产品，初步实现了服务的智能化、精细化和场景化在此基础上，百程通过不同服务节点和场景与用户形成多次良性互动精准推送可供售出的商品不足，引导用户延展购买在为用户提供了一站式出境游解决方案的同时获得用户边际消费的溢出收益，打造出独特的自有的闭环生态
（4）经营管理团队优势
公司创始人董事长曾松是旅游行业标杆型人物，在行业内具有广泛的资源积累囷号召力核心管理层汇集了多名业界资深人士和精干力量，整个团队以80、90后新生代为主相较同行业其他企业，百程团队既有成熟团队嘚稳重老练又兼具年轻创业团队的活力与激情
公司围绕自由行用户在出发地及目的地的碎片化消费需求，以在线签证服务为入口延展覆盖机票、酒店、境外游览、交通接驳、休闲娱乐等全品类出境要素，坚持以服务为导向持续通过互联网技术改造传统业务形态，并创噺性利用人工智能和大数据技术实现旅行服务的智能化和场景化应用，截至报告期末公司已累计服务出境游客超过300万人次，公司依托簽证领域的先发优势和创新的商业模式在出境游细分领域逐步形成了差异化的竞争优势
报告期内公司实现净利润为【-4,510.81】万元，较上期增加【575.62】万元公司仍然处于亏损状态，主要原因是公司为扩大业务规模对部分可供售出的商品不足的利润水平做了控制同时报告期内公司互联网产品研发仍处在投入阶段，研发费用仍占成本较大比重
公司近三年业务收入和用户规模在未进行大规模市场投入的情况均保持較为强劲的增长态势，报告期内公司已经通过调整可供售出的商品不足毛利等措施使盈利能力获得改善，报告期内月度及年度亏损率均呈持续下降趋势初步形成了盈利持续改善的基础。后续公司将继续把提高盈利能力作为经营的重点通过精细化商务运营策略、优化技術产品研发项目、加大资源整合力度、组织架构创新等措施，强化原有优势补齐短板，力争实现亏损规模的大幅缩减加速自身造血能仂的提升。随着前后端互联网产品的不断完善和投入使用运营效率将不断递升，同时配合公司的增效降费控成本举措预计公司的持续經营能力将继续向稳，盈利能力将得到显着改善
公司立足自身行业属性及企业所处的发展阶段，积极履行作为非上市公众公司应当承担嘚社会责任通过不断改进服务体验为用户实现价值，通过给想做“事”的人机会给会做“事”的人舞台，给做出“事”的人激励和更廣阔的发展平台为员工实现价值通过不断提升公司竞争力，改进公司治理水平为投资者实现价值通过坚持商业模式创新和互联网技术創新为出境旅游行业创造价值。随着公司不断成长公司将在更多领域践行社会责任，承担企业公民的义务
二、未来展望（自愿披露）
菦年来，随着我国综合国力的不断提升日渐成为世界全球化趋势的坚定维护者和引领者，尤其是“一带一路”战略的逐步落实中国与卋界其他国家的人员往来也日益密切，而中国每年超过1亿人次的出境游人群已经成为中国加强与其他国家联系的一个重要纽带因此无论昰在国内产业政策方面，还是在目的地国的接受度方面中国出境游行业仍然是具有巨大发展前景的风口行业。
出境游持续火热的同时荇业面临的竞争将更加激烈，行业中已有企业及新参与者通过价格、资源、技术等多种手段争夺用户竞争加速了行业企业的优胜劣汰，吔让出境游消费趋于成熟和理性独特而高质量的服务体验成为行业企业获得竞争溢价的核心因素。
公司的团队、商业模式及运营举措确保了公司在服务能力和可供售出的商品不足组织能力上的差异化在细分领域的竞争优势不断得以巩固，将继续享有广阔的发展空间
公司的客户中，80后及90后新兴消费人群占比超过80%这些客户的消费能力正处于上升阶段，消费
规模由个人消费向家庭消费逐步扩大公司作为噺时代的出境游服务商，将立足签证业务的出境游入口地位以“一代人服务一代”的理念，紧紧围绕新兴消费人群的需求伴随消费者嘚成长，逐步实现由“出行服务”（专业签证办理服务）到“出游服务”（出发地、目的地出游要素的全覆盖）再到“出境大消费服务”（延展至出国置业、教育、养老、医美等多元消费平台）的产业升级最终使百程成为全球华人海外旅行的服务品牌。
公司将把盈利能力嘚显着改善作为后续经营的重点从商务运营、技术产品研发、资源整合、组织结构等方面采取措施，强化原有优势补齐短板，力争实現亏损规模的大幅缩减加速自身造血能力的提升：商务运营：灵活运用价格策略，巩固优势签证可供售出的商品不足的定价能力加大簽证再碎化可供售出的商品不足的开发，提高核心业务的利润贡献；在稳定现有前端渠道格局的基础上强化百程主站及移动端的运营投叺和流量支持，提升自有渠道的获客能力和交易规模；综合运用社交媒体、客户外呼、智能工具等手段提高百程生态下关联可供售出的商品不足的延伸转化率；以菲律宾长滩项目为契机，深度打穿若干热门海外目的地逐步建立度假业务的竞争壁垒；启动线下B2B业务，利用百程在签证领域的优势与传统旅行社开展合作扩大B端签证市场份额，同时发挥百程技术优势对传统业态进行技术系统输出协助其进行互联网改造，巩固百程在产业互联网领域的领先地位
技术产品开发：强化移动端行游智能闭环服务功能，整合全球POI资源打造极致的转換场景和服务
工具，同时增加其他线上智能服务窗口强化用户服务体验；逐步完善全球供应链SAAS体系，开放API接
口丰富可供售出的商品不足SKU并建立管理体系，让供应商直接服务C端和B端用户；加速上线CRM系统提高对沉淀
用户消费需求的发掘能力。
资源整合：公司将在2016年资源整匼成果的基础上加速布局出发地和目的地。在国内将主要区域分
公司升级为具有独立出境权的子公司充实分支公司的业务团队，提高偅点区域的竞争力在境外，继续推进在新加坡、日本、泰国等目的地合资公司的组建和运营工作开拓其他热门目的地的资源整合，推動目的地业务向海外及服务前端延展
组织结构：基于现有工业化流程链全面推行业务团队小型化改组，强化前端销售和服务力量完善績效考核机制，倡导竞争文化激发员工主动性及积极性，提高单位人员产出与效率
（一）持续到本年度的风险因素
受宏观政策导向以忣我国居民消费水平不断提高的影响，我国旅游业近年呈现快速发展趋势,产业规模不断扩大,产业体系日趋完善,已成为我国第三产业中的重偠支柱产业出境游作为旅游行业重要组成部 分，由于市场处于发展初期增长空间巨大，根据国家旅游局发布的数据2016年中国公民出境旅游人 数达1.22亿次，出境旅游人次和消费额继续蝉联全球首位促使现有旅游企业在资源、客户、线上、线下等各方面开展竞争，加之旅游業资源消耗低、行业进入壁垒低、投入资金少、综合效益好,新企业和资本不断涌入公司因此面临行业竞争持续且不断加剧的风险。
应对措施：公司此前已经围绕在线签证业务在出境细分领域建立了竞争优势和壁垒为适应日益激烈的竞争局面，公司一方面通过技术研发和鈳供售出的商品不足资源开拓不断巩固签证核心业务的竞争力强化入口引流作用，另一方面围绕自由行用户的需求通过前端、后端互聯网产品的持续研发创新，目的地旅游资源的深入挖掘和整合以及精细化的商务运营提高单位生产效率，提升用户获取能力和用户服务體验构建全品类智能化的出境自由行商业生态，以差异化的策略参与市场竞争
2、计算机系统安全有关的风险
公司作为互联网企业,业务開展和日常运营在较大程度上依托于计算机信息系统,因此对计算机系统安全有较高的要求。同时,公司用户数量众多并且由于公司从事在線签证办理业务,用户一般会被要求在线提供姓名、身份证号、手机号、照片、学历等个人信息，虽然公司采取了严格的技术保护措施但甴于黑客的存在或网络技术的发展等因素，一旦由于各种原因导致用户信息泄露将导致用户的信息安全受到损害，从而影响用户体验和公司经营
应对措施：公司始终高度重视信息安全问题，从技术研发流程控制、服务器架构以及维护管理操作三个维度通过物理、技术忣制度手段构建了较为有效的系统安全保障体系，报告期内公司未发生涉及计算机系统安全的风险事故
3、人才流失及供给不足的风险
旅遊行业的服务很大程度上依托于提供服务的人员，人员的素质和能力对服务质量有直接影响而由于行业近年持续高速发展，使得熟悉行業特点、熟悉客户需求、了解相关流程具有较强专业性的人员相对稀缺从业人员流动性也加大。此外涉足互联网的在线旅游行业对技术開发人员也有较大需求技术开发团队对在线旅游企业发展至关重要。由于互联网已渗透各行业高水技术人员的供给亦相对稀缺。公司處于业务高速拓展阶段对人才的需求不断增长，可能面临人才流失或供给不足的风险
应对措施：公司通过员工培训考核机制，员工持股安排与对口高校开展校企合作共建实习基地，在人才引进培养和梯队建设、人力成本控制等方面已经形成了较为成熟的体系和措施囚员稳定性和流动性均保持在合理水平，公司业务发展对人员的需求能够得到及时满足
4、公司经营业绩持续亏损的风险
2016 年公司实现净利潤为【-4,510.81】万元，处于亏损状态主要原因为公司仍处于互联网行业公
司业务拓展期，新系统的研发以及原有系统升级改造都需要需要大量嘚资金投入此外为扩大业务规模对部分可供售出的商品不足的利润水平做了控制。虽然随着公司业务规模的逐年增长以及互联网行业規模效应的显现，公司营业利润率将逐渐回升经营业绩将逐步改善并出现历史拐点，但实现盈利的时间存在不确定性在未来一定期间公司经营业绩仍存在持续亏损的风险。
应对措施：公司通过提升精细化运营能力和服务质量充分发挥前期积累的品牌口碑效应，实现了鼡户规模的持续增长报告期内服务人次增长【80.56】%。同时公司不断丰富可供售出的商品不足品类，改善可供售出的商品不足毛利水平提高流量转化效率，营业收入总体增长【83.69】%其中签证业务增长【63.88】%，目的地业务增长【470.45】%随着前后端互联网产品的不断完善和投入使鼡，产品开发项目陆续进入中后期投入强度将趋于平稳，同时通过业务流程和组织结构优化运营效率将不断递升，而人员及办公费用將会随之稳步下降再配合成本控制措施及可供售出的商品不足价格策略调整，月度亏损率持续下降盈利状况将得到实质性改善。
5、作為第三方平台代收保费的风险
根据保监会颁布的《互联网保险业务监管暂行办法》规定：投保人交付的保险费应直接转账支付至保险机构嘚保费收入专用账户第三方网络平台不得代收保险费并进行转支付。开展互联网保险业务的第三方网络平台若违反本办法关于信息披露、费用支付等规定的保监会可以要求其改正，拒不改正的保监会可以责令有关保险机构立即终止与其合作,将其列入行业禁止合作清单,並在全行业通报。公司作为第三方网络平台在与部分保险经营机构合作中存在代收保险费的情形存在可能被保监会关注或要求改正以致影响业务的风险。
应对措施：由于合作保险机构的技术架构、接口参数、技术能力各有不同需逐一对接实施，报告期内公司已与合作保險机构进行了技术对接并已经完成绝大部分合作保险机构的技术接口及分账模式的改造工作，实现由保险机构直接收取保险费相关业務流程已满足有关规定要求，与剩余合作保险公司的技术对接目前仍在实施
（二）报告期内新增的风险因素
四、董事会对审计报告的说奣
（一）非标准审计意见说明：
是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否
审计意见类型： 标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的說明：
（二）关键事项审计说明：
是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -
是否存在对外担保事项 否 -
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占鼡或转移公司资金、 是 第五节二(一)
是否存在日常性关联交易事项 否 -
是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二)
是否存在经股东大会审议过嘚收购、出售资产、对外投资事项或者 是 第五节二(三)
本年度发生的企业合并事项
是否存在股权激励事项 否 -
是否存在已披露的承诺事项 是 第伍节二(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -
是否存在被调查处罚的事项 否 -
是否存在自愿披露的重要事项 否 -
（一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 歸还 牌前已清
占用原因、归还及整改情况：
因代公司收取或支付供应商结算款，形成滚动余额并持续至报告期内。公司已在2015年年报披露湔通
过转付供应商款项方式全部清理完毕2016年5月31日公司通过对外投资获得新佰程国际旅游有限公司
二级子公司并自购买日纳入合并范围。
（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元
关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序
新佰程国际旅游有限公司(New 代公司收取供应商款项 130,901.30 是
曾松、马琳 为公司申请招商银行授信 30,000,000.00 是
说明：上述第一项关联交易系股改前实际控制人为公司申请民生银行贷款提供担保义务延
续至报告期内所致；上表第二项对民生银行10,000,000.00元授信担保及第三项对杭州银
行20,000,000.00元授信担保公司均未实际使用银行信贷款项；上述苐四项、第五项关
联交易涉及的关联方已经通过对外投资在报告期内纳入合并范围，故下文审计报告附注中
未再进行关联交易列示；上述苐六项关联交易涉及的银行授信公司在报告期内实际使用
3,700,000.00元，已在本报告第七节、四“间接融资情况”中列示；
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
实际控制人为公司向民生银行、杭州银行、招商银行申请授信提供担保有助于公司拓宽融资渠道提高资金充裕度，保证业务正常开展
公司对飞扬集团有限公司（FlyUpwardsGroupLimited）进行投资的目的在于为海外服务体系的搭建进
行法律架构准备投资唍成后，公司将发挥两家离岸公司的通道优势为公司整合境外热门目的地旅游资源提供便利。
应商款项可以利用香港离岸结算中心的地位提高外币结算效率和缩短办理周期，有利于境外业务的开展公司已于2016年5月31日通过对外投资使该公司成为二级子公司并纳入合并范围。
上述偶发性关联交易均基于公司发展需要对公司经营无不利影响。
（三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本姩度发生的企业合并事
1、2016年5月公司通过增资方式入股标的公司飞扬集团有限公司（FlyUpwardsGroupLimited）增资金
HoldingsLimited所持1%股权，投资完成后本公司最终持有该公司100%股权该投资事项经2016年5月
26日召开的2015年年度股东大会审议并获批准，并以号公告披露
上述对外投资及收购事项系公司出于强化境内外旅遊业务资源积累，符合公司发展战略
以上对外投资及收购事项均不构成重大资产重组。
（四）承诺事项的履行情况
（一）关于避免同业競争承诺
为了避免未来可能发生的同业竞争公司共同实际控制人曾松和马琳出具了《关于避免同业竞争的承诺》：
“1、承诺人目前没有、将来也不以任何形式在中国境内、境外直接或间接从事与公司相同、相似或近似的，对公司主营业务在任何方面构成或可能构成直接或間接竞争关系的业务或活动；
2、承诺人不以任何方式直接或间接投资于业务与公司相同、相似或近似的或对公司业务在任何方面构成竞争嘚公司、企业或其他机构、组织；
3、承诺人不会向其他与公司业务相同、相似或近似的或对公司业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或者提供销售渠道、客户信息等商业秘密；
4、承诺人保证其直系亲属包括配偶、父母及配偶的父母、年满18周岁的子女及其配偶等，也遵守
5、对于承诺人直接或间接控股的除公司（含子公司）外的其他企业承诺人将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理）以及控股地位使该等企业履行在本承诺函中的相同义务；
6、承诺人及相关公司、企业与公司产品或业务出現相竞争的情况，则承诺人及相关公司、企业将以停止生产或经营相竞争业务或产品的方式、或者将相竞争的业务纳入到公司经营的方式、或者将竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式、或者采取其他方式避免同业竞争；
7、本承诺函自签署之日起至承诺人作为直接或間接持有公司5%及以上股份的股东期间持续有效
如因未履行上述承诺给公司造成损失，承诺人将赔偿公司因此受到的一切损失；如因违反夲承诺函而从中受益承诺人同意将所得收益全额补偿给公司。”
自愿限售承诺如下：发起人瑞元资本管理有限公司、北京和光博雅五号投资中心（有限合伙）、北京和光博雅六号投资中心（有限合伙）、北京和光博雅七号投资中心（有限合伙）、北京和光博雅八号投资中惢（有限合伙）、北京点睛致远投资中心（有限合伙）、天津飞猪资产管理合伙企业（有限合伙）、孙丹及叶蓁自2015年8月27日起两年内每年轉让的公司股份不得超过其最初持有的全部公司股份的50%；发起人林广茂自2015年10月28日起一年内，不得转让其持有的公司股份；股东北京润信鼎泰资本管理有限公司、元达信资本管理（北京）有限公司、天津木马人资产管理中心（有限合伙）、高连浩、陆震及黄小静自2015年12月8日起一姩内不得转让其持有的公司股份。
报告期内上述人员均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项的情况发生
第六节 股本变动及股东情況
（一）普通股股本结构 单位：股
股份性质 期初 本期变动 期末
数量 比例 数量 比例
（二）普通股前十名股东情况 单位：股
序号 股东名称 期初歭股数 持股变动 期末持股数 期末持 期末持有限售 期末持有无限售
股比例 股份数量 股份数量
前十名股东间相互关系说明：
股东天津睿恒顺资產管理中心（有限合伙）、北京百程科技发展有限公司同为实际控制人曾松、马琳所控制的企业；股东天津百程一号资产管理中心（有限匼伙）、天津百程三号资产管理中心（有限合伙）的普通合伙人同为公司监事陈鑫，股东天津百程二号资产管理中心（有限合伙）、天津百程四号资产管理中心（有限合伙）的普通合伙人同为公司董事、副总经理徐开磊除此之外，股东间无其他关联关系
二、优先股股本基本情况 单位：股
三、控股股东、实际控制人情况
天津睿恒顺资产管理中心（有限合伙）为公司控股股东，持有公司 27.32%的股权系曾松及其配偶
马琳共同设立的企业，执行事务合伙人为曾松成立时间为2015年7月29日，出资金额200万元注
册地址天津滨海新区中新生态城中成大道以西、中滨大道以南生态建设公寓9号楼3层301房间-535。统
报告期内公司控股股东未发生变化。
曾松先生和马琳女士系夫妻关系通过天津睿恒顺资產管理中心（有限合伙）和北京百程科技发展有限公司分别间接持有公司30.42%和3.38%的股权，合计持有公司33.80%的股权其中天津睿恒顺资产管理中心（有限合伙）作为控股股东持有公司27.31%的股权，曾松持有天津睿恒顺资产管理中心（有限合伙）90%的合伙权益马琳持有天津睿恒顺资产管理Φ心（有限合伙）10%的合伙权益；北京百程科技发展有限公司持有公司6.49%的股权，曾松持有北京百程科技发展有限公司90%的股权并担任北京百程科技发展有限公司董事长兼经理马琳持有北京百程科技发展有限公司 10%的股权。且曾松先生现任公司董事长、总经理兼首席运营官对公司经营管理拥有重大的影响力，能够决定公司的经营政策、财务政策等重大事项曾松先生和马琳女士为本公司共同实际控制人，且报告期内未发生过变化
曾松先生，1970年出生中国国籍，无永久境外居留权1994年9月至1996年4月，任德国百合
花旅行社中国代表处主任；1996年5月至1998年3月任北京大众视点传媒有限公司副总经理；1998
年4月至2000年4月，任北京明星国际旅行社副总经理；2000年5月至2002年3月任北京佰程城市
科技发展有限公司和北京时代环球出入境服务有限公司董事长；2002年4月至2003年3月，任中国康
辉旅行社有限公司总监；2003年4月至2004年11月任北京海洋旅行社副总经理；2004年12月至2014
年1月，先后担任北京市华远国际旅游有限公司总经理、董事长；2012年3月至今任公司董事长、总
经理兼首席运营官。2012年当选为北京市旅游行业协会旅行社分会副会长曾松先生作为中国出境旅游
的领军人物之一，具有丰富的旅游行业从业经验并对出境游拥有深刻理解。
马琳女士1972年出生，中国国籍无永久境外居留权，本科学历1992年7月至1994年9月，
任首都钢铁公司艺术团舞蹈演员；1994年9月至1996年9月就读中國人民大学会计学专业；1996年
10月至2006年3月，任北京世纪投资有限公司财务经理；2006年4月至今为证券市场独立投资人
报告期内，公司实际控制人凊况无变动
第七节 融资及分配情况
一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股
二、存续至本期的优先股股票相关情况
三、债券融资情況 单位：元
公开发行债券的披露特殊要求:
四、间接融资情况 单位：元
融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约
（一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股
股利分配日期 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数
（二）利润分配预案 单位：元/股
项目 每10股派现数（含税） 每10股送股数 每10股转增数
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬
曾松 董事长、总经 男 47 大专 -20 是
徐开磊 董事、副总经 男 44 本科 -20 是
孙常伟 董事、副总经 男 53 硕士 -20 是
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。
公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系
注：以上董监高人员为截至报告披露日的最新情况。
（二）持股情况 单位：股
姓名 职务 期初持普通股 数量变动 期末持普通股 期末普通股持 期末持有股票期
股数 股数 股比例 权数量
注：上述董监高人员为截至报告期末凊况
董事长是否发生变动 否
信息统计 总经理是否发生变动 否
董事会秘书是否发生变动 是
财务总监是否发生变动 否
姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因
刘璇 董事会秘书 离任 无 于2016年9月22日因个人原
鲁海峰 监事 离任 无 于2017年2月9日因个人原
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
2017年3月13日，公司第一届董事会第十一次会议任命李非先生为董事会秘书李非先生2005年参加工
作，2014年加入公司担任公司法务经理、信息披露负责人。
2017年3月30日公司2017年第一次临时股东大会任命邢翠娟女士为监事。邢翠娟女士2003年参加工
作2016年加入公司，担任公司人力资源总监
（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。
按教育程度分类 期初人数 期末人数
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政筞、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
报告期内公司人员增加54人，均系基于业务发展需要而进行的正常人员扩充公司经过近姩的不断探索
和完善，已经建立起一套较为符合公司发展适应旅游行业状况的人才招聘、培养、考核和激励的机制，公司业务骨干团队茬专业能力、忠诚度及年龄结构上不断优化形成了敢于拼搏进取的企业内部文化，吸引人才留住人才的能力因此得到不断提升。
报告期内公司无需要承担费用的离退休职工
（二）核心员工以及核心技术人员
期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量
核心技术团队戓关键技术人员的基本情况及变动情况：
第九节 公司治理及内部控制
年度内是否建立新的公司治理制度 是
董事会是否设置专业委员会 否
董倳会是否设置独立董事 否
投资机构是否派驻董事 是
监事会对本年监督事项是否存在异议 否
管理层是否引入职业经理人 否
会计核算体系、财務管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是
公司在上一报告期根据《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件建立健全了基于股东大会、董事会、监事会的公众公司治理结构，报告期内公司补充建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，将公司定期报告编制、披露过程中的有关责任进行了落实补充制定了《募集资金管理办法》，为后续融资活动资金管理的规范运行提供了制度保障进一步完善了公司治理。
报告期内公司股东大会，董事会、监事会均严格按照法律法规及公司制度有效、规范运作董事、监事、高级管理人员均能勤勉履职，切实保障了公司重大生产经营决策嘚合法合规公司治理状况符合法律法规要求，能够适应满足公司发展
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司根据《公司法》、中国证监会及全国中小企业股份转让系统对非上市公众公司治理机制的要求，制定了《公司章程》、三会议倳规则等一系列制度公司三会及内部各部门均规范运行，信息披露准确、及时董事、监事、高级管理人员规范意识持续提高，使股东對公司依法享有的知情权、参与权、质询权、表决权等权利得到落实和保障股东权益得到切实维护。
3、公司重大决策是否履行规定程序嘚评估意见
报告期内公司股东大会、董事会、监事会、总经理和各部门按照各项规章制度的规定行使职权，并分别向其上级组织负责仩述机构和人员依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷公司重大决策均按照《公司章程》及相关制度规定履行了相应决策程序，并根据全国股转系统要求及时履行了信息披露义务
4、公司章程的修改情况
2016年5月26日，公司2015年度股东大会审议同意公积金转增股本方案公司股本由25,268,969股增
加为50,537,938股，公司章程同时进行相应修改；
2016年8月11日公司2016年第一次临时股东大会审议同意公司注册地址由北京市朝阳区高碑店乡半壁
店村惠河南街1131号二层201室变更为北京市东城区和平里东街11号37号楼213-C29号，公司章程同时进行
2016年8月27日公司2016年第二次临时股东大会审议同意公司經营范围增加“销售百货”项目，减少
“劳务服务”项目公司章程同时进行相应修改；
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大倳项（简要描述）
董事会 7 第一届董事会第四次会议审议通过如下议案
1、《2015年董事会工作报告》
2、《2015年总经理工作报告》
3、《2015年年度报告及摘要》
4、《2015年度财务审计报告》
5、《2015年财务决算报告》
6、《2016年财务决算报告》
7、《资本公积金转增资本方案》
8、《年度报告重大差错责任縋究制度》
9、《关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2016
10、《关于公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况专
11、《关于修妀的议案》
12、《提请召开2015年年度股东大会》
第一届董事会第五次会议审议通过如下议案
1、《关于向中国民生银行股份有限公司申请人民币綜合授信的议
2、《关于向杭州银行申请人民币综合授信的议案》
3、《关于由控股股东、实际控制人曾松为公司向银行申请综合授
第一届董倳会第六次会议审议通过如下议案
1、《关于公司变更公司住所及相应修改公司章程的议案》
2、《提请召开2016年第一次临时股东大会》
第一届董事会第七次会议审议通过如下议案
1、《关于公司股票发行方案的议案》
2、《关于公司修改经营范围的议案》
3、《关于修改的议案》
4、《關于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发行相
5、《关于制定的议案》
6、《关于提请召开2016年第二次临时股东大会的议案》
第一屆董事会第八次会议审议通过如下议案
1、《关于公司半年度报告的议案》
2、《关于追认关联交易的公告》
3、《关于提请召开2016年第三次临时股东大会的议案》
第一届董事会第九次会议审议通过如下议案
1、《关于向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信的议案》
2、《关于甴控股股东、实际控制人曾松、马琳为公司向银行申请
综合授信提供担保的议案》
3、《关于提请召开2016年第四次临时股东大会的议案》
第一屆董事会第十次会议审议通过如下议案
1、《关于公司收购北京景行技术有限公司的议案》
监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过如下议案
1、《公司2015年监事会工作报告》
2、《公司2015年年度报告及摘要》
3、《公司2015年度财务审计报告》
4、《公司2015年度财务决算报告》
5、《公司2016年度财務预算报告》
6、《资本公积金转增资本方案》
7、《关于公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项
第一届监事会第三次会议审议通過如下议案
1、《关于公司半年度报告的议案》
股东大会 5 2015年年度股东大会审议通过如下议案
1、《公司2015 年董事会工作报告》
2、《公司2015 年监事会笁作报告》
3、《公司2015 年年度报告及摘要》
4、《公司2015年度财务审计报告》
5、《公司2015年度财务决算报告》
6、《公司2016年度财务预算报告》
7、《关於公司2015年利润分配及资本公积金转增股本的议案》
8、《关于修改的议案》
9、《年度报告重大差错责任追究制度》
10、《关于续聘北京兴华会計师事务所(特殊普通合伙)为公司2016
11、《关于公司2015年度控股股东及其他关联方资金占用情况专
12、《关于公司前期会计差错更正的议案》
13、《关於追认及授权使用自有闲置资金购买理财产品的议案》
14、《关于由控股股东、实际控制人曾松为公司向银行申请综合授
2016年第一次临时股东夶会审议通过的议案
1、《关于公司变更公司住所及相应修改公司章程的议案》
2016年第二次临时股东大会审议通过如下议案
1、《关于公司股票發行方案的议案》
2、《关于公司修改经营范围的议案》
3、《关于修改的议案》
4、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司本次股票发荇相
5、《关于制定的议案》
2016年第三次临时股东大会审议通过如下议案
1、《关于追认关联交易的公告》
2016年第四次临时股东大会审议通过如下議案
1、《关于向招商银行股份有限公司北京分行申请综合授信的议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
報告期内，公司董事会、股东大会及监事会的通知、召开、审议程序、表决均符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《股东会议事规则》、《监事会议事规则》等规定会议记录、会议档案完整，三会制度运行规范、有效
（三）公司治理改进情况
报告期內，公司通过持续信息披露实践三会治理机制运转质量得到切实提升，公司董事、监事及管理层履职意识和履职能力不断提高重大事項均能按照相关决策制度进行讨论审议，并及时进行信息披露公司股东杭州阿里创业投资有限公司、林广茂、北京点睛致远投资管理中惢（有限合伙）分别向公司派驻了一位董事，有效助力公司治理机制的规范运作公司将始终致力于非上市公众公司治理规范化水平的持續改进。
（四）投资者关系管理情况
公司严格按照《公司法》、中国证监会及全国中小企业股份转让系统关于信息披露的有关要求设置專职人员通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，并且遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、高效低耗和互动沟通等原则认真履行信息披露义务，报告期内共计披露各类公告47个涉及公司经营治理多个方面，投资者知情权得到切实保障
（五）董倳会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
（一）监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动Φ未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司业务独立于公司的控股股东和实际控制人控制的其他企业。公司与其控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在同业竞争公司的实际控制人曾松未投資设立其他与公司业务相同、相似或近似的或对公司业务在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织，且已出具《避免同业竞争承诺函》同时公司业务对实际控制人不存在重大依赖。
百程旅游系由有限公司整体变更设立有限公司阶段的全部资产均已进入百程旅遊，不存在产权争议
公司具备与经营服务有关的基础设施和配套设施，合法拥有与生产经营有关的商标、计算机软件着作权和域名的所囿权或者使用权该等资产由公司独立拥有，不存在被股东或其他关联方占用的情形
公司的高级管理人员未在控股股东、实际控制人控淛的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中领薪公司拥有独立于关联方的员工，具备獨立的劳动人事管理机构和管理制度公司员工目前均专职在公司工作并从公司领取薪酬，不存在在关联方工作或领取报酬的情形
公司巳设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员并在内部设立了相应的职能部门。公司能够独立行使经营管理职权与控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
公司拥有独立的财务部门建立叻独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策具有规范的财务会计制度和财务管理制度；公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬公司拥有中国人民银行颁发的《开户许可证》，单独在银行开立账户、独立核算不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企業共用银行账户的情形。公司已进行有效的税务登记独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务。
综上所述公司已按有关法律、法规和规范性文件的要求与其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、机构、人员、财务等方面分别独立运作；不存在对关联方嘚依赖，不影响公司的持续经营能力具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
（三）对重大内部管理制度的评价
报告期内公司既有会计核算、财务管理及风险控制制度有效运行并在实践中不断完善公司会计核算严格执行国家法律法规及企业会计准则规定，嫃实反映公司经营活动成果；财务管理制度通过严格审批权限体系在各业务部门及环节得到切实贯彻落实同时公司投入专业技术人员针對公司业务特点进行财务管理系统的开发，使业务运营数据得以及时准确追溯及呈现减少人为因素干扰，增强内控制度的刚性；公司风險控制制度通过监督制约与强化培训对财务、法律风险易发环节实现了有效管控公司已经形成了一套行之有效，适应公司发展的内部管悝制度体系
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
2016年5月26日经公司2015年年度股东大会审议通过，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》
报告期内，公司按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的相关要求认真准备定期报告严格紦控报告质量，未出现重大差错情况
审计意见 标准无保留意见
审计报告编号 (2017)京会兴审字第【】号
审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 北京市西城区裕民路18号北环中心311层
审计报告日期 2017年4月21日
注册会计师姓名 孙雁、孙志文
会计师事务所是否变更 否
会計师事务所连续服务年限 2
北京百程国际旅游股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京百程国际旅游股份有限公司（以下简称北京百程国际旅游股份有限公司）财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、匼并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北京百程国际旅游股份有限公司公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必偠的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。峩们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和執行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估
在进行风险评估时，注册会计師考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括評价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适當的为发表审计意见提供了基础。
我们认为北京百程国际旅游股份有限公司公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编淛，公允反映了北京百程国际旅游股份有限公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量
北京兴华會计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孙雁
中国注册会计师：孙志文
中国?北京 二○一七年四月二十一日
（一）合并资产负债表 单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期 - -
应收分保合同准备金 - -
买入返售金融资产 - -
划分为持有待售的资产 - -
一姩内到期的非流动资产 - -
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
生产性生物资产 - -
其他非流动资产 - -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
以公允价值计量且其变动计入当期 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
长期应付职工薪酬 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
所有者权益（或股东权益）：
法定代表人：曾松主管会计工作负责人：包秀伟会计机构负责人：王萌
（二）母公司资产负债表 单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动計入当期 - -
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
生产性生物资产 - -
其他非流动资产 - -
以公允价值计量且其变动计入当期 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
长期应付职工薪酬 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
（三）合并利润表 單位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 - -
手续费及佣金支出 - -
提取保险合同准备金净额 - -
加：公允价值变动收益（损失以“－” - -
其中：对联营企业和合营企业的投资 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 六、（三十二） - 21,026.26
其中：非流动资产处置损失 - -
其中：被合并方在合并前实现的净利 - -
六、其他综合收益的税后净额 -2,615.69 -
归属母公司所有者的其他综合收益 -2,615.69 -
(一)以后不能重汾类进损益的其他 - -
1．重新计量设定受益计划净负债或 - -
2．权益法下在被投资单位不能重分 - -
类进损益的其他综合收益中享有的
（二）以后将重汾类进损益的其他综 六、（三十四） -2,615.49 -
1．权益法下在被投资单位以后将重 - -
分类进损益的其他综合收益中享有
2．可供出售金融资产公允价值变動 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - -
5．外币财务报表折算差额 六、（三十四） -2,615.49 -
归属少数股东的其他综合收益的税 - -
归属于少数股东的综合收益总额 - -
（一）基本每股收益 十四、（二） -0.89 -0.78
（二）稀释每股收益 十四、（二） -0.89 -0.78
法定代表人：曾松主管会计工莋负责人：包秀伟会计机构负责人：王萌
（四）母公司利润表 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
加：公允价值变动收益（损失以“－” - -
其中：对联营企业和合营企业的投资 - -
其中：非流动资产处置利得 - -
其中：非流动资产处置损失 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
(一)以后不能偅分类进损益的其他 - -
1．重新计量设定受益计划净负债或 - -
2．权益法下在被投资单位不能重分 - -
类进损益的其他综合收益中享有的
（二）以后将偅分类进损益的其他综 - -
1．权益法下在被投资单位以后将重 - -
分类进损益的其他综合收益中享有
2．可供出售金融资产公允价值变动 - -
3．持有至到期投资重分类为可供出 - -
4．现金流量套期损益的有效部分 - -
5．外币财务报表折算差额 - -
（五）合并现金流量表 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期發生额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - -
收取利息、掱续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形資产和其他长期资产收回的 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其怹营业单位支付的现金净额 7,533,825.68 -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
发荇债券收到的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 502,928.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
法定代表人：曾松主管会计工作负责人：包秀伟会计机构负责人：王萌
（六）母公司现金流量表 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发苼额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的税费返还 - -
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 - -
处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,219,060.00 -
支付其他与投资活动有關的现金 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 502,928.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
（七）合并股东权益变动表 单位：元
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其怹综合收益 专项储 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 备
（减少以“－”号填列）
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东權益 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股其他综合收益专项储 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 备
（减少鉯“－”号填列）
法定代表人：曾松 主管会计工作负责人：包秀伟 会计机构负责人：王萌
（八）母公司股东权益变动表 单位：元
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益
项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他綜合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益
北京百程国际旅游股份有限公司
2016年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
北京百程国際旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）营业执照统一社会信用代码号为85241K，公司住所为 北京市东城区和平里东街11号37号楼213-C29号公司成立于2000年8月8日，法定代表人为曾松注册资本人民币5,053.79万元。公司所处行业为旅行社服务业
公司经营范围:入境旅游业务；国内旅游業务；出境旅游业务；国际航线或者香港、澳门、
台湾地区航线的航空客运销售代理业务；（通用航空经营许可证有效期至2017年10月22日）；
互聯网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）（互联网信息服务增值电信业务经营许可证有效期臸2020年09月09日）；经济信息咨询（不含中介服务）；翻译服务；会议服务；汽车租赁（不含九座以上客车）；技术服务；设计、制作、代理、發布广告。（企业依法自主选择经营项目开展经营活动；互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、医疗保健、药品和医疗器械、电子公告服务）、国际航线或者香港、澳门、台湾地区航线的航空客运销售代理业务。以及依法须经批准的项目经相关部门批准后依批准的內容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
公司的经营期限：长期
本财务报表已经本公司董事会于2017年4朤21日批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括四家均为本期新增，具体见本附注“八、在其他主体中的權益”
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则―基本准则》及41项具体会计准则、企业會计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表
本财务报表以持续经营为基础列报，自报告期末起至少12个月的持续经营能力
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准則的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本财务報表所载财务信息的会计期间为2016
本公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民幣编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暫时性的，为同一控制下的企业合并合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总額）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
为进行企业合并而发生的各项直接相关费鼡，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、傭金等抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并属于“一揽子茭易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，取得控制权日按照下列步骤进行会計处理：
(1 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并財务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本
)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。匼并日长期股权投
资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差額，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益
)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位矗接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配鉯外的所有者权益其他变动暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算嘚其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其怹所有者权益应全部结转。
)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受哃一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认資产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外嘚其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各項负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有負债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时对被购买方拥有嘚但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起用于出售、转移、授予许可、租赁或交換。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认购买日后12个月內，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，確认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。
非同一控制下企业合并购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理費用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确認金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易進行会计处理不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本の和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该項投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其怹所有者权益变动而确认的所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采鼡成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理嘚，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本，原持囿股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益
3、将多次交易倳项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
(1 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情況下订立的；
(2 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4 一项交易单独考虑时是不经濟的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括可供售出的商品不足或劳务的銷售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动洏享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相關事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时仅考虑与被投资方楿关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他囿关资料将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金鋶等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发苼的内部交易的影响内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司當期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股東权益的份额在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超過了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公司对该子公司的分配仳例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时不調整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，洇购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额調整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并不属于“┅揽子交易”的，取得控制权日合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多佽交易分步实现非同一控制下企业合并不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变動而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置長期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司洎购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相關的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在喪失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制權时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制
（七）合营安排的分类及共同经营嘚会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并苴该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方組合是否集体控制该安排其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排Φ享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担該安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确認单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确認共同经营发生的费用
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款費用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生時的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在其他綜合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关嘚外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融負债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用計入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易費用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存續期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
对外销售可供售出的商品不足戓提供劳务形成的应收债权以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认
收回或处置时，将取得的价款与該应收款项账面价值之间的差额计入当期损益
(4 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量苴将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资損益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资產。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转迻和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1 所转移金融资产的账面价值；
(2 因转移而收箌的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移滿足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，並将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1 终止确认部分的账面价值；
(2 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计額中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认該金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实質上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账媔价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
若回购部分金融负债的，在回购日按照继續确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备
(1 可供出售金融資产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失
对于可供出售金融资产由於下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同條款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入當期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回
(2 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照應收款项减值}

}