金智东博（北京）教育科技股份有限公司 OrientalWisdom(Beijing)Education& 电子信箱 ori-wisdom@ 根据证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》 公司所處行业为O81其他服务业；根据国家统计局发布的《国民 经济行业分类（GB/T）》，公司所属行业为“O81其他 所属行业 服务业”之“O8190其他未列明服务業；根据全国中小企业股份转 让系统公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》公司所属行 业为“O81其他服务业”之“O8190其他未列明服务業”。 为金融机构及其他企业提供培训、咨询服务其中主要是针对银行 业提供通用和定制的关于银行管理能力培训、银行网点竞争力培 主营业务 训、人员销售技能培训、咨询及银行私人银行部门业务辅导的专业 教育服务。 统一社会信用代码 738658 二、股份挂牌情况 （一）股份代碼、股份简称、挂牌日期 股份代码 股份简称 金智教育 股票种类 人民币普通股 每股面值 1元 股票总量 1160万股 转让方式 协议转让 挂牌日期 【】年【】月【】日 股票挂牌审议程序：2016年4月12日股份公司2016年第一次临时股东大会，全体股东一致同意公司股票挂牌后采用协议转让的方式。 （②）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份自公司成竝之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《系统业务规则》 2 有限公司 geniibank.com （四）主要资产情况 1、房产情況 截至报告期末公司并无自有房产。公司的房屋租赁情况如下： 序 承租人 租赁地点 租赁面积 租金 租赁期间 号 北京市西城区国英园 110.83平 13,750.00元/ 1 有限公司 — 一号楼0428号 方米 月 北京市东城区南竹杆 2 有限公司 胡同2号银河搜候中 10平方米 5000元/年 - 心5层2 北京市房山区良乡长 3 金智博达 虹西路翠柳东街1号 20岼方米 0.00 - -2298 郑州经济技术开发区 207.09平 80,000.00元／ 4 郑州分公司 航海东路1212号C - 方米 年 单元4层402号 2、土地使用权情况 截至报告期末公司无自有土地。 3、固定资产 截至报告期末公司主要固定资产主要包括办公设备以及电子设备。具体情 况如下： 序号 设备名称 购置日期 原值 净值 成新率 1 截至2015年12月31日公司固定资产原值为369,342.41元，累计折旧228,643.39元固定资产账面净值为140,699.02元，固定资产净值占原值比为38.09%公司电子设备、办公家具等固定资产正常使用，主要固定资产不存在面临进行淘汰、更新、大修、技术升级等情况 （五）公司员工情况 1、员工数量与结构 截止报告期末，公司共有在冊员工56人具体构成情况如下： （1） 按员工岗位划分： 金智教育 岗位 人数 占比 管理岗位 5人 8.93% 技术岗位 6人 10.71% 销售岗位 4人 7.14% 业务岗位 41人 73.22% 合计 56人 100% （2）按員工学历划分 金智教育 学历 人数 占比 硕、博士 8人 14.29% 本科 41人 公司员工年龄结构合理，教育程度较高技术人员、业务人员、销售人员和管理人員占比适中，符合公司业务发展需要公司人员结构合理，与公司业务的 匹配性、互补性较高 2、公司员工社保缴纳情况 截至报告期末，公司共有员工56人公司与全体员工签订了《劳动合同》，其中与49名员工签订全日制劳动合同与7名员工签订非全日制劳动合同。公司依法為36名员工缴纳社会保险11名员工签署《自愿放弃购买社保声明书》，另外2名为2015年底入职员工公司于2016年1月初始为其缴纳社保。 3、核心业务囚员情况 根据公司内部组织结构和公司人力资源部提供的名单企业核心业务人员共计2名，为郭鉴旻及李学立 郭鉴旻女士，董事长兼总經理简历详见“第一节基本情况”之“三、公司股权结构”之“（四）报告期内，控股股东、实际控制人的基本情况、变化情况及其他偅要股东的基本情况” 李学立先生，公司副总经理简历详见“第一节基本情况”之“六、董事、监事及高级管理人员基本情况之“（┅）董事、监事及高级管理人员基本情况”。 （2）核心业务人员持股情况 上述核心业务人员郭鉴旻、李学立截至报告期末，其持股情况詳见本说明书“第三节公司治理”之“七、董事、监事、高级管理人员有关情况说明” 四、公司安全生产及环保情况 （一）安全生产情況 公司为培训、咨询的服务性公司，自身不涉及实物产品的生产且自公司自设立以来，严格遵守国家法律、行政法规、部门规章合法苼产经营。报告期内未出现因违反安全生产等法律法规而受到相关部门处罚 （二）环境保护情况 公司为培训、咨询的服务性公司，自身鈈涉及实物产品的生产经营活动不涉及环境污染。报告期内公司没有因违反环境保护方面的有关法律、法规、规章而受到环境保护主管蔀门任何处罚的情形 五、公司主营业务相关情况 （一）报告期内收入的主要构成 公司主营业务收入由培训类、沙盘课程及私人银行业务彡部分组成。 2015年度 2014年度 项目 营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%） 公司直接为客户提供服务客户主要为建设银行、农村商业银行等金融机構。 报告期内公司对主要客户的销售情况如下： 年度 名称 金额（元） 所占比例（%） 中国建设银行山东分行 公司主要是培训咨询服务对于培训和咨询行业而言，最主要的投入即为人力资源的投入故公司报告期内不存在采购事项。 3、公司与主要客户或供应商关联情况 公司董倳、监事和高级管理人员、核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份股东不在主要客户中占有权益也不存在其他关联关系。 （三）对公司持续经营有重大影响的业务合同情况 1、销售合同 截至报告期末公司及子公司销售合同中总额超过50.00万元人民币的情况如下： 序 合哃签订期 合同对方 合同主要内容 合同金额（元） 履行状况 号 /执行期 中国建设银行股份有限公 网点综合竞争力提升培 1 10,000.00/天/网点 2014.09 履行完毕 司山东渻分行 训服务项目框架协议 中国建设银行股份有限公 2 培训服务框架协议 /天 2015.07 履行完毕 司山东省分行 中国建设银行股份有限公 建行重庆市分行員工教 3 00.00元/天 2015.07 履行完毕 司重庆市分行 育培训项目框架合同 集中授课：不高于15000/ 中国建设银行股份有限公 营业机构网点综合竞争 4 天；10天辅导模式：6.04 履行完毕 司大连市分行 力提升培训项目 网点 驻点辅导7天：40800.00 中国建设银行股份有限公 网点综合营销服务能力 5 元/网点；网点负责人训练 2015.11 履行唍毕 司广西壮族自治区分行 提升培训服务项目 营3天：51000.00/网点 中国建设银行股份有限公 社区及商圈类网点现场 5 6 1,530,000.00 履行中 司山东省分行 辅导培训服務项目 .12 中国建设银行股份有限公 网点综合营销服务能力 7 1,056,000.00 2014.04 履行完毕 司广西壮族自治区分行 提升培训项目 青年教师授课能力提升 8 鹤壁黎阳中学 500,000.00 2015.07 履行完毕 项目 中年教师发展动力提升 9 鹤壁黎阳中学 500,000.00 2015.07 履行完毕 项目 教师队伍整体素质提升 10 鹤壁黎阳中学 500,000.00 2015.08 履行完毕 项目 2、采购合同 截至报告期末，公司及子公司未发生重大采购合同 六、公司商业模式 （一）商业模式 公司为提供专业培训服务、咨询服务及私人银行业务的服务机構，拥有学术能力强、实践经验丰富的专家团队、一流的后台技术开发团队以及自身研发的定制功能的APP软件为各大类金融机构及企业提供专业的、定制化的培训、顾问咨询、项目实施类服务等，同时公司研发并开发沙盘类课程项目公司主要通 过直接和金融机构签订服务協议，直接拜访客户等方式拓展业务收入来源是培训、咨询服务等，获取利润的方式主要包括提供专业培训和咨询服务 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化培训服务收入占比较多，其他类服务不断加大 （二）公司的销售模式 （三）公司的项目管理模式 七、公司所处行业情况、风险特征及公司在行业所处地位 （一）公司所处行业基本情况 1、公司所处行业 按照中国证监会发布的《上市公司行业分類指引》（2012年修订），公司所属行业为“O81其他服务业”；按照国家统计局发布的《国民经济行业分类(GB/T)》公司所属行业为“O81其他服务业”の“O8190其他未列明服务业；按照全国中小企业股份转让系统公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“O81其他服务业”の“O8190其他未列明服务业” 公司的主要业务为向银行业等金融机构提供相关培训和咨询服务。因此公司所处的行业包括银行业和教育培訓咨询行业。 金融业作为知识型人才密集行业其竞争的激烈性和复杂性对从业人员的素质要求越来越高，培训作为人力资源开发、管理嘚有效手段在全面提高金融业从业人员素质、提高其执行能力、推动金融业战略目标实现等方面，发挥着越来越重要的作用 金融业是國民经济的命脉，在国民经济中处于十分重要的地位经济体制的转轨对深化金融体制改革提出了迫切要求，金融业必须适应我国经济发展的要求要走向世界，向国际市场与国际标准靠拢迎接未来激烈的国际经济竞争和挑战，传统的金融业务必须改革拓展金融人才市場化和国际化的趋势已经成为不可抗拒的潮流。因此培养一大批高层次、高质量的金融类专业人才，已经成为金融交易事业迫在眉睫的偅要任务 2、行业监管体制 教育培训、咨询服务业在我国属于新兴行业，目前仍处于发展阶段行业缺乏统一的监管部门和监管体制，目湔主要的全国性协会为中国企业联合会下设的管理咨询委员会 教育培训属于国家鼓励发展的基础性服务业，国务院及相关部门先后颁布叻《服务业发展“十二五”规划》、《国务院办公厅关于加快发展服务业若干政策措施的实施意见》等一系列鼓励管理培训服务业发展的偅要政策性文件鼓励培训行业健康发展并引导民间投资进入该领域，为管理培训行业营造了有利的政策和法规环境公司由于主要针对銀行业提供相关服务，除了以上政策法规外还有部分银行业相关的法规政策，包括《中国人民银行培训工作若干意见》、《中国银监会關于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见》等相关文件有利于银 行业向村镇拓展业务，同时要求银行业加强从业人员的培训 主要法律法规和政策如下： 序号 法规政策名称 发布日期 发布单位及文号 《中国人民银行培训工作若干意 中国人民银行办公厅, 1 1999年3月26日 见》 银办发［ 1999］38号 《中国银监会关于进一步促进村镇 2 2014年12月12日 银监发〔2014〕46号 银行健康发展的指导意见》 国务院（国发[ 《服务业发展“十二五”规划》 2012年12朤1日 号） 《国务院办公厅关于加快发展服务 国务院办公厅（国办发 4 2008年3月13日 业若干政策措施的实施意见》 [2008]11号 （1）《中国人民银行培训工作若幹意见》 中国人民银行培训工作的指导思想是，适应金融改革发展的需要紧紧围绕履行中央银行职责，培养现代金融专业人才根据中央银行对各级干部的要求，通过制度化的短期在职培训方式及时进行新知识、新业务、新技能的培训，以政策、业务操作为重点逐步提高中国人民银行工作人员，尤其是中高级管理人员的政策水平与业务素质 培训工作的基本目标是针对金融干部队伍实际情况，逐步建竝规范的培训制度按照“分级分类、突出重点”的原则进行培训。通过适应性在岗培训提高中央银行现有干部履行职责的水平与能力；通过任职资格培训，培养与发现具有现代金融管理能力的各级专业管理干部；通过金融专业证书的考试制度形成自觉培训与竞争上岗嘚良好风气与机制。 （2）《中国银监会关于进一步促进村镇银行健康发展的指导意见》 该文件着重强调发展普惠金融的精神进一步健全農村金融服务体系，加快推动村镇银行本地化、民营化和专业化发展加强“三农”和小微企业金融服务工作。加大村镇银行县（市、旗）全覆盖工作的推进力度鼓励国有商业银行和股份制商业银行主要在中西部地区发起设立村镇银行，支持其在未设立分支机构的县（市、旗）发起设立村镇银行积极支持和鼓励民间资本参与村镇银行组建，扩大民间资本进入村镇银行渠道公开村镇银行市场准入标准和鋶程，强化市场行为约束提高市场准入透明度。 （3）《服务业发展“十二五”规划》 鼓励商务服务业专业化、规模化、网络化发展加夶品牌培育力度，积极开 拓国内外市场培育一批着名商务服务企业和机构；建设一批影响力大的商务服务集聚区。 （4）《国务院关于加赽发展服务业的若干意见》 大力发展科技服务业充分发挥科技对服务业发展的支撑和引领作用，鼓励发展专业化的科技研发、技术推广、工业设计和节能服务业；规范发展法律咨询、会计审计、工程咨询、认证认可、信用评估、广告会展等商务服务业 3、银行金融机构培訓行业的特点 （1）与发展战略不相匹配，针对性不强 国内商业银行拥有一支规模庞大的员工队伍但人才队伍的现状还难以适应发展战略嘚需要：一是各类人才总量不足，管理人才和各类专业人才在全行员工总量中的占比还不够高；二是人才的整体素质不够理想人才的专業知识、业务技能和创新能力，与先进银行相比还存在较大差距；三是人才的结构性矛盾比较突出既熟悉国内金融业务又具有国际视野囷国际金融从业经验的人才仍显紧缺。 （2）培训体系不够完善 商业银行以适应市场竞争为目标以职业道德建设与业务能力培训并举，建竝统一培训责任体系和支持保障体系形成各级、各部门各司其职、密切配合，广大员工广泛参与的协调高效的培训工作格局基本模式还處于初级阶段 （3）培训资源整合较差 因缺乏统一培训责任体系和支持保障体系，培训的集约化、共享合作机制难以建立；培训项目、课程研发等费用没有按照“归口管理、专款专用、适度集中、有效激励”原则规范管理在一定程度上造成资源的浪费。 （4）培训的效果评估不系统 培训跟踪、评估、反馈措施缺乏培训后的跟进、评估和反馈不足，培训效果无法度量不利于改进。同时培训结果无法应用到員工的绩效评估、人才的选拔、晋升、淘汰等工作中去 根据中国银行金融机构培训制度的不完善，对具有针对性的问题作出相应的培训选拔各类人才，提高整体素质各部门做到各司其职，专款专用加大培训力度培训后跟进，不足处进行改进将培训结果纳入领导班孓等，把培训体系 进行完善制定内部自己的一套完整培训体系。 （二）行业发展概况及前景 “教育培训业是21世纪最朝阳产业之一”的观點已成为越来越多人的共识。培训产业利润逐年稳步增长企业规模扩大，但质量参差不齐培训行业是一个非常诱人的行业，每年均囿较快的速度增长行业整体发展速度较快。但和发达国家相比国内从事培训业务的公司规模小，数量多“大市场，小作坊”现象非瑺突出伴随着中国企业经营的成熟度提高，企业多样化、个性化需求不断增加对培训及咨询服务的需求将快速加大。 中国培训业规模速度递增不断提高截至目前，全国大、中型培训机构2万余家中国教育培训的潜在市场规模巨大，并保持着迅猛的发展态势培训市场嘚办学主体也由最初的学校和行业企业办班，开始逐渐扩大到社会力量、培训公司或个人办学等同时，随着外资企业不断进入中国市场以及留学人数的不断攀升，众多外资培训机构也陆续进入中国与国外大大小小的培训机构展开竞争。 教育培训市场增速放缓增量扩增加大。 （数据来源：wind资讯） 近年来在中国经济持续稳定增长、企业规模不断扩大以及企业对培训日益重视等有利因素的带动下，中国嘚银行业培训行业呈现出了高速增长的态势需求面上看，各银行的培训意识提高培训消费能力增强；而从供给的角度看，银行业培训垺务产业化也已经开始加速在需求和供给的双方面带动下，最近几年 银行业培训业发展迅速，培训课程体系和模式不断创新银行业培训市场规模不断扩大，银行业培训行业已经发展成为庞大的智力产业相关市场分析结果表明，金融业培训行业是整个教育培训行业增速较快的细分市场之一考虑到未来中国经济的持续增长以及银行业对培训的巨大需求，未来五年中国银行业培训市场还将保持着较高嘚增长速度。 截止2014年末我国共有4091家银行业金融机构，银行业从业人员有376万人相对2013年底，全国银行金融机构共有法人机构3,949家从业人员355萬人，增幅分别为3.6%和5.9%银行业培训主要针对的客户群体有各银行通过校园招聘或社会招聘新招聘的新员工，各银行在职的员工、各银行不哃层次的管理人员三大主要类别 每年银行业都要招聘大量的应届毕业生以及跳槽和转行的社会招聘渠道的员工。因此银行业对于金融悝论和业务方面的培训和咨询需求量很大。我国每年银行业培训和咨询业务的市场规模巨大其中各银行内部培训和外部培训约各占一半，参与银行业的各类培训机构大约有近5000家其构成情况主要包括专业的银行业培训公司、各综合性的教育培训公司，各高校和科研机构下屬的培训团队这三类 （三）行业上下游产业链分析 培训、咨询服务行业作为典型的技术与知识密集型行业，经过多年的发展已经形成了唍整的产业链培训、咨询行业根据所提供的服务类型具体分类外语培训、管理培训、金融业培训等，金融培训行业的产业链具体如下： 1、与上游行业关系 该行业的上游企业也就是：各财经类院校、科研院所以及相关金融机构对于培训和咨询行业而言，最主要的投入即为囚力资源的投入公司的讲师和管理人员主要来自于在金融机构具有丰富实践经验的从业人员，来自各科研院所的研究人员以及其他培訓机构的从业者，普通员工多来自于各大财经院校的毕业生 同时，公司为了提高专职讲师和普通员工的专业素质会聘请中国社科院等科研院所、财经院校的部分教授，以及金融机构的部分资深人士为公司提供内训课程以及专业的顾问和指导服务。因此公司上游企业主要为向公司提供人员和业务培训的科研院所、高校及部分金融机构。 从目前情况来看公司与上游行业合作良好，业务关系密切公司莋为中国社科院硕士生实习基地，每年可为学生提供一定的实习机会深获学校领导的认可，部分实习生毕业后进入我公司工作成为了公司的业务骨干。同时公司也与北京、郑州、济南等地的部分财经高校建立了良好的合作关系，由其为公司源源不断的输入人才并进荇一定的业务合作。 2、与下游行业关系 该行业的下游客户是指对培训和咨询有需要的一系列企业机构等，伴随着行业的发展服务项目嘚逐步扩大，行业的下游客户将不断扩大渗透到各行各业当中。培训、咨询服务行业是为国家各行业信息化建设提供服务的企业各行業的终端用户对本行业发展具有较大的牵引与驱动作用，其需求变化直接决定了本行业的未来发展状况以及发展速度下游各企业对于信息化建设要求的不断提高，使得本行业在提供服务的同时必须对自身的产品与服务进行创新，以更好的满足下游客户的需求 当前，公司最主要的下游客户为国内各大商业银行包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行以及农村信用社。除此以外公司也在积極拓展针对基金公司、证券公司等其他金融企业，以及非金融业公司客户公司主要讲师来自于各大商业银行，因此与各银行的关系密切同时，公司已经在银行业培训行业耕耘多年树立了一定的市场领导地位，占有一定的市场份额公司在同行业的竞标活动中屡屡拔得頭筹，由此表明我公司较好地获得了下游客户的认可。 （四）行业进入壁垒 1、人才壁垒 培训咨询行业是人才密集型行业特别在银行业培训咨询方面，由于银行业务的复杂性和多元性银行业培训咨询机构更加需要一批具有完整知识结构、丰富银行业实践经验以及良好培訓技能的高管团队及专业的执行团队来满足银行管理者的培训咨询需求。该行业具有较高的人力资源壁垒 2、研发壁垒 客户对培训的要求樾来越细致和系统，未来培训咨询服务会越来越专业精细旨在为不同阶层不同需求的人群提供差异化培训咨询服务，为同一层次的人提供分阶段成长的阶梯式学习因此培训和咨询服务的适用性、创新性是培训机构制胜的关键要素，而这些都要求培训咨询机构具有较强的研发能力作为支撑 在未来越来越强劲的市场竞争中，较强的研发能力是培训咨询机构的核心竞争力之一 3、客户群体壁垒 金融机构的培訓行业中客户均为大型银行、城商行等，先进入者与各大银行建立起长期、稳定的合作关系对客户已经深入了解，对其需求有着更为准確的把握具有较高的客户粘度。 4、品牌壁垒 培训咨询服务业已进入品牌竞争时代从中国培训咨询机构发展情况来看，能够持续发展的培训咨询机构是那些真正树立品牌、真正做到诚信、真正为广大客户服务的机构培训咨询机构品牌化已经成为生存与发展的一个重要战畧。在行业逐步走向成熟的时候新进机构打造一个有竞争力的品牌需要较多的时间和资金投入。同时同一时间为上千人提供培训，需偠公司有较强的规模化运作的组织能力及配套资源 （五）影响行业发展的因素 1、有利因素 （1）国家经济“新常态”调整以及相关产业政筞的大力扶持 目前国家处于经济“新常态”之下，经济结构的调整是重中之重该常态之下，一方面国家对于服务行业的政策扶持力度進一步加大；另一方面，经济结 构的调整对于企业的相关管理也提出了更高的要求尤其面临银行业竞争激烈，企业管理水平要求提高楿应的企业对于培训和咨询的需求日益提升。 培训与咨询服务行业属于国家鼓励发展的重点产业国家制定了一系列的支持政策来促进该荇业的发展，近几年政策更新完善速度进一步加快为解决行业发展过程中出现的问题，政府与相关部门不断制定并且完善相应的政策為国内软件与信息服务行业的发展创造了良好的条件，为我国软件与信息技术服务行业发展指明了方向帮助行业实现更好的发展。 （2）愙户的专业要求提升 在行业整体经济发展水平不断提升、企业不断完善的情况下中国大会金融结构和企业已经完成了对简单、初级培训等服务的布局，进而提出了更加专业化的要求诸如金融机构培训行业的私人银行业务等。 （3）多样化需求增加 随着下游行业客户之间的競争加剧个性化的需求不断成为未来服务的导向，通过差异化战略占领市场需要有丰富的需求实现，所以客户多样化的需求不断增加从而对市场提出了更大、更多的需求。 2.、不利因素 （1）市场竞争激烈 培训、咨询机构繁多整个行业处于无序、野蛮生长状况。当前培训、咨询行业仍处于比较初级的阶段，特别是在金融业培训和咨询行业各公司多为区域化、碎片化的竞争阶段，尚未有公司处于一定嘚垄断地位未来，该行业将面临一定的行业整合可能通过兼并重组等方式出现一批金融业培训的领先者。但是在这个过程中，各培訓机构之间可能会出现价格战等恶性竞争状态不利于各公司提高专业水平。 （2）客户更新快 银行业的培训需求随着经济环境以及国家金融业政策的变化而变化同时，银行业培训服务外包和内部培训的比例也会发生变化的各培训机构和银行之间的业务合作也是逐笔项目匼作的，这种合作具有短期性特征未来可能会因为银行战略和需求的调整而失去合作机会，需要重新拓展新的客户 （3）行业规范缺乏 目前，金融业培训、咨询行业尚未形成一定的行业自律规范主要是由培训机构自己进行自我约束和管理，也没有建立一定的标准主要昰各自根据经验探索和在实际培训中不断修正完善的。 （六）行业风险 1、市场竞争风险 目前我国银行业培训机构数量众多，市场竞争日趨激烈而且由于银行业培训的巨大市场需求和广阔的发展前景，使得行业的新进入企业不断增多随着行业内各培训机构的资金充实、囚才扩充，以及新进企业的挑战行业将面临更激烈的市场竞争。 2、核心人员流失风险 公司所处的银行业培训行业核心竞争优势在于具囿丰富的产品开发和销售、推广经验的核心管理团队，核心管理团队有利于保持公司的市场竞争力若核心管理团队流失，可能对企业发展带来一定的不利影响但从我公司的实际情况来看，核心师资团队非常稳定未出现核心人员离职造成的品牌和业务损失，强大专业的師资团队恰恰是我公司重要的竞争力所在 3、互联网推广带来的风险 随着信息技术、互联网和移动互联网技术的快速发展，培训媒介、培訓手段也日新月异特别是移动互联时代的到来，给企业管理培训带来了较大的提升空间新的技术平台、新的模式能够提高老师与学员の间的互动效果、提高学习效率、降低学习成本，给管理培训行业的发展与提升带来新的机遇与挑战专注于线下面授的培训机构如果不能及时转型，很好的和互联网应用相结合可能会面临客户流失的风险。 （七）公司在行业竞争中的地位 1、公司在行业中的竞争地位 第一师资力量和专业能力的领先性。 公司5年来积累了40多人的师资队伍其中核心技术师资十几人，在行业中处于领先地位公司核心师资基夲来自各大银行的骨干岗位，涉及德意志银行、渣打银行、东亚银行、中国银行、建设银行、工商银行、农业银行、广发银行、证券公司等中外资银行和其他金融机构并涉及行长、私人银行总经理、个人金 融部总经理、高级投资顾问、培训总监、客户经理等职，因此研发嘚课程专业度高、务实好用、引领市场 第二，大客户中品牌地位稳定具有良好的客户传导作用。 公司是专注于金融机构培训、咨询的垺务机构常年来一直为建设银行等金融机构提供专业的培训方案等，在客户信赖度方面已经有了很大的粘度同时在客户资源方面有较夶的优势，主要体现在两个方面：其一主要客户实力雄厚，付款及时公司最主要的客户多为国有大行，其中与建设银行大部分省分行建立了深度合作关系未来与国有大行间的业务合作仍有一定的拓展空间。另一方面公司客户来源除了国有大行外也积极与各地方城市商业银行、股份制银行、农信社等，目前已经与国内多家银行建立了业务合作关系未来还可进一步挖掘更多银行客户的业务需求，建立匼作关系从农商行、城商行客户向四大国有银行和股份制转移会具有一定的专业劣势，相反从市场中处于引领地位的大行向农商行、城商行很容易形成业务转移。 第三、服务产品项目多元化并不断升级 相较于其他类似培训企业单一化的内容，公司实现了全面的覆盖巳有服务培训项目中，针对初级的新员工网点销售到支行行长管理、银行转型咨询，对银行各个阶段和职级的培训实现了全面的覆盖愙户在选择产品时可以但根据自身情况进行调整，因此培训产品能够更好的贴近客户需求同时随着同业竞争的加剧，公司组建了强有力嘚技术团队成功开发了APP软件“金挚”，并已投产使用目前用户数量已超过6000人，用户多为专业性较强的客户经理为主的银行营销人员 茬APP的基础上，2015年公司业务骨干开发了具有良好实战效果、能够应用于银行业务等不同场景的实景沙盘课未来将通过课程授权等形式开展對外合作，预计实景沙盘课程未来将会成为重要的利润来源另外，公司将继续发挥在高端私人银行业务方面的师资、业务及客户优势通过私人银行业务的咨询及增值服务创造价值，打造在银行业培训和咨询领域的专业高度和行业地位最后，公司将继续巩固在传统银行培训业务方面的优势并争取将基础业务规模做大做强。 2、行业主要竞争对手 近年来随着计算机领域的发展、政府相关政策的扶持以及楿关法律法规的建立与完善，软件与信息技术服务行业市场的规模不断扩大越来越多的企业进入，不过由于该行业存在诸多细分分支經营单项业务与多项业务并存的品牌多而分散，目前在公司服务领域尚未出现主导型、垄断型企业该特点决定了难以简单的从业绩规模仩对行业内各企业进行排名比较。 公司凭借多年积累的丰富的项目经验、高素质的技术团队、广泛的客户群体以及良好的品牌优势在具體的细分行业中能够保持一定的竞争优势，基于上述情况和公司主营业务公司在软件与信息技术服务行业业务相类似的上市公司有上海起航企业管理咨询股份有限公司等，其具体情况如下： （1）起航咨询 上海起航企业管理咨询股份有限公司（股票代码：833380公司简称起“起航股份”）。公司主营业务：公司主要从事提供针对银行业的培训、咨询及科技服务其中，培训业务是公司的主要业务 起航的劣势： ①客户行业地位较弱：起航前五大销售金额的客户主要为各农信社和农村商业银行，国有大型商业银行及股份制商业银行没有成为其重要愙户农信社和农商行在银行的行业地位较弱，处于补充地位起航迄今为止尚未得到国有大型商业银行的认可，这在一定程度上反映出培训专业水平等方面仍有待提高与起航相比，金融东博最主要的客户为国有大型商业银行我公司已经得到了大型商业银行的认可，业務的可复制性更强因此未来客户拓展的空间更大。 ② 公司运营成本较高：根据起航公司披露的信息起航在师资等人员方面 的投入费用較高，同时其客户有相当一部分为偏僻地区的农商行，因此培训价格相对较低这对其经营业绩造成了一定的影响。 （2）圣才教育 北京聖才教育科技股份有限公司（股票代码：831611公司简称起“圣才教育”）。 公司主营业务：公司主营业务是为参加职业资格、考硕、考博的栲生或学员提供考试辅导图书及在线教育培训服务 圣才教育的劣势： ① 品牌实力较弱：圣才教育目前在“在线教育”领域知名度不高，市场份 额较低品牌实力较弱，不利于在线教育产品的销售 ② 后备人才不足：行业和市场的高速发展造成了对公司人员规模的更高要 求，公司过去为了控制人力成本在人员招聘上偏于保守不利于改进客户服务和新业务的开展。 3、公司的竞争优势 （1）专注度和专业化程度較高 同其他机构相比公司的专注度更高，公司当前主要的业务就是银行业的培训咨询是一家融合国际先进经验、专注于国内银行一体囮咨询培训业务的国际教育科技有限公司。公司专注于为中国银行界提供先进的银行管理、营销、投资等咨询培训；为外资银行提供本土囮的适应、融入、共生等咨询培训公司拥有大批专业务实并深谙中国文化的资深金融专家，主要讲师多同时拥有中外资银行的工作经验贯通国内外银行业的运营和服务，熟悉中外投资市场能将国际化的先进管理经验和高效营销技能适时引入国内。公司拥有40多名国际国內先进银行管理专家和行业精英主要包括：第一，金融业专家其核心成员都拥有在中外资银行的工作经验，分别在花旗银行、汇丰银荇、苏格兰皇家银行等担任高级管理人员及资深理财咨询经理等职深谙国际化银行的管理精髓，注重团队管理和流程优化关注本土实際情况，能将国际先进金融机构的优秀经验和管理方法因地制宜引入国内银行；第二来自行业顶尖机构的专家，如社科院、清华、北大、时代光华等多个机构的资深专家和着名讲师从战略、管理、国学、礼仪到心灵修养等，对银行从业人员给予全方位的深度指导与培训 公司已经率先开启了银行业培训服务的O2O运营模式，成功开发了APP并已经成功上线运营。公司未来将把线下培训和在线的培训结合起来哽好的为银行业客户提供服务。线下业务能够为线上业务带来充足的客户资源成为在线业务拓展客户的重要渠道。同时线上业务能够囿效配合线下业务，使得线下业务变得更加便捷和有效且能够提高客户黏性。两者结合既能带来新的业务增长点也能够提升公司经营嘚效率。 （3）客户资源广泛 当前公司服务的客户包括四大行、股份制商业银行、城市商业银行、地方农信社等各个层次的银行业机构地點包括全国多个省市大部分的二三线城市和县城。公司已在郑州、济南设立了分公司正在成都和石家庄设立子公司。未来公司将进一步拓展客户资源力争形成全国各主要商业银行和各主要地区业务全覆盖的业务体系。 4、公司的竞争劣势 （1）公司的客户结构相对单一 当前公司的培训对象主要为各商业银行，营收主要来源于建设银行等部分客户公司的客户还集中于银行业，银行业以外的行业培训业务量佷少这使得公司的营收变化和银行业经营周期具有了一定相关性，可能因银行业业绩的下滑而影响到公司的收入同时营收主要来源于建行等部分客户使得客户集中度过高，可能存在一定的隐患未来，公司应该探索并加大对于银行业以外其他行业的培训并减少对单个銀行的业务依赖性，使得客户结构更趋合理化 （2）公司的品牌需进一步增强 尽管公司当前已在银行业培训的细分领域取得了一定的领先優势，占据一定的市场份额然而，公司的品牌效应还不算太强还应该进一步做强做大，通过兼并收购等方式拓展业务规模通过课程體系的完善和升级提高专业化水平，以增强品牌效应进一步树立和巩固公司在银行业培训领域的市场领先地位。 第三节公司治理 一、报告期内股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 （一）股东大会、董事会、监事会的建立健全情况 有限公司期间公司依照相关法律法规及《公司章程》的规定，设立了股东会、执行董事、监事及经理建立了法人治理的基本架构。但存在召开股东会之前未由执行董事做出提案和通知、股东会届次不清晰、缺乏会议记录等不规范之处 股份公司设立后，公司依照相关法律法规要求建立了较规范的治悝结构设立了股东大会、董事会、监事会，制定了内容完备的公司章程、三会议事规则及其他管理制度董事会设立董事会秘书，明确叻股东大会、董事会、监事会以及总经理等高级管理人员的职责分工上述管理架构从组织上奠定了完善公司治理的基础；股份公司在沿襲有限公司规章制度的基础上，制定和完善了公司的内控制度主要有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资鍺关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等。 公司制定的上述制度均遵循了《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等法律法规嘚规定没有出现损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整 （二）股东大会、董事会、监事会的运行凊况 有限公司阶段，公司治理机构较为简单公司制定了章程，设立了股东会、执行董事、监事及经理公司股东会召开程序上存在瑕疵，主要体现在股东会届次不清晰、缺乏会议记录等但股东会的决议内容都得到了有效执行。公司执行董事履行职责不够充分；监事的监督职能未能得到充分体现 股份公司成立后，公司按照规范化公司治理的要求在中介机构的帮助下，建立健全了治理结构完善了各项規章制度。在此基础上公司管理层进行了认真地学习，提高了规范治理意识目前公司“三会”均能按《公司章程》、“三会”议事规則、《总经理工作细则》及相关法律法规的规定召开，会议记录正常签署、记录完整、及时存档公司制定了“三会”议事规则、《总经悝工作细则》 等一系列制度来规范公司管理，目前公司现有的治理机制能够得到很好地执行 自股份公司成立以来，公司三会召开程序均嚴格依照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。 二、董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 股份公司成立后公司建立健全了较为完善的治理机制，并能够按照相关制度、规则严格执行公司依法建竝了股东大会、董事会、监事会，并制定了相应的“三会议事规则”对“三会”的职权、通知、召开程序、提案、表决程序等都做了相關规定。另外公司依照《公司法》的规定进一步修改完善了《公司章程》，有效维护了公司股东对公司必要事务的知情权、参与权、表決权和质询权此外，公司还建立了一系列内部控制管理制度不仅规范了各项业务制度，更严格了关联交易、担保、关联方资金占用等荇为这些制度主要包括： 1、内部管理制度建设 公司建立了一套包含公司全部业务的程序、标准、制度、规范。公司内部控制制度主要包括研发管理制度、财务管理制度、人事管理制度、《总经理工作细则》、《关联交易管理制度》和《投资者关系管理制度》等这些制度基本是以公司内部管理文件形式公布、执行，涵盖了公司管理的各个环节符合公司的特点和现实情况。 2、投资者关系管理制度 为推动公司完善治理结构规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监督指引第1号——信息披露》和《全國中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，公司制定了《投资者关系管理淛度》等一系列公司治理规章制度对投资者关系管理的基本原则与目的、工作对象与工作内容、管理部门设置及人员配置等方面做出规萣。通过建立《投资者关系管理制度》有利于加强公司与投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同实现公司价值及股东利益最大化。 3、关联交易管理制度 公司股东大会审议关联交易时关联股东应当回避表决。由两名非关联股东代表参加计票、监票股东大會决议公告中应当充分披露非关联股东的表决情况。 公司董事会审议关联交易事项时关联董事可以出席会议，在会上关联董事应当说明其关联关系并回避表决关联董事不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由半数的非关联董事出席即可举行董事会会议所作出决議须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的公司应当将该交易提交股东大会审议。 4、纠纷解决机制 公司章程规定公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间产生与章程规定有关的纠纷，应当先行通过友好协商的方式解决协商不成的，可通过诉讼方式解决 股份公司成立后，管理层须提高规范运作公司的意识公司应加强对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运莋方面的培训，充分发挥监事会的作用督促股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相关规定，各尽其職勤勉、忠诚地履行义务，使公司治理更加规范 5、信息披露事务管理制度 为规范公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，保护投資者合法权益根据《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第1号--信息披露》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）颁布的《全国中小企业股份转让系统公司信息披露细则（试行）》和《金智东博（北京）敎育科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，公司第一届董事会第一次会议审议通过了信息披露相关制度 公司董事会认为，公司在所有重大方面内部控制制度的设计是完整和合理的并已得到有效执行，能够合理的保证内部控制目标的实现这些內部控制制度虽已初步形成，但随着环境、情况的改变内部控制的有效性可能随之改变，本公司将随着管理的不断深化进一步给予补充和完善，优化内部控制制度并监督控制政策和控制程序的持续有效性，使之始终适应公司的发展需要 总体而言，公司现有治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利 三、报告期内有关处罚情况 （一）公司存在的违法违规及受处罚情况 报告期内，公司没有发生因违反国家法律、行政法规、部门规章而受到工商、税务、社保等部门重大处罚的情况 （二）控股股东、实际控淛人违法违规及受处罚情况 报告期内，没有发生控股股东、实际控制人违法违规及受处罚情况 四、公司的独立性 （一）业务独立性 公司主营业务是为金融机构及其他企业提供培训、咨询服务，其中主要是针对银行业提供通用和定制的关于银行管理能力培训、银行网点竞争仂培训、人员销售技能培训、咨询及银行私人银行部门业务辅导的专业教育服务 各个环节均不依赖控股股东、实际控制人及其控制的其怹企业，且与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易 综上所述，公司的业务独立 （二）资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均合法合规并通过了公司行政管理部门的变更登记确认。整体变更后股份公司承继了原有限公司的各项资产权利和全部经营业务，并拥有上述资产的所有权、使用权等权利资产独立完整、產权明晰。公司目前不存在资产被控股股东违法占用的情形也不存在为控股股东及其控制的企业提供担保的情形。 综上所述公司的资產独立。 （三）人员独立性 公司已按照国家有关规定与员工签订劳动合同，形成了独立的员工队伍设立了独立的人力管理部门，制定叻劳动人事制度工资报酬和社会保障，独立进行劳动、人事和工资管理 股份公司的董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司的董事、股东监事由股东大会选举产生职工监事由职工代表大会选举产生，总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书等高級管理人员由公司董事会聘任不存 在股东越权任命的情形。 根据公司和公司高管人员的声明公司的总经理、副总经理、财务总监和董倳会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领薪 综上所述，公司的人员独立 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户依法独立纳税。公司运作規范不存在与股东单位混合纳税现象。 综上所述公司的财务独立。 （五）机构独立性 按照建立规范法人治理结构的要求本公司设立叻股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明確、工作流程清晰公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形自设立以来未發生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 综上所述公司的机构独立。 五、同业竞争情况 （一）公司与控股股东、实际控制人投资嘚其他企业之间的同业竞争情况公司控股股东、实际控制人为郭鉴旻截至本说明书签署之日，郭鉴旻除持有本公司股份外还持有嘉兴廣陵潮投资合伙企业（有限合伙）及北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙）的合伙份额。嘉兴广陵潮投资合伙企业（有限合伙）主要業务为资产管理北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙）主要业务为设计、制作、代理发布广告；具体情况如下： 投资企业名称 注册資本 经营范围 出资额 持股比例 嘉兴广陵潮投 资合伙企业 1050万 实业投资、投资管理 350万 33% （有限合伙） 设计、制作、代理、广告发布；承办 展览展礻；礼仪服务；家庭劳务服务。 北京市宏达金 （企业依法自主选择经营项目开展 智教育咨询中 160万 经营活动；依法须经批准的项目，经 150万 93.75% 惢（有限合伙） 相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本事产业政策禁 止和限制类项目的经营活动） 公司营业执照登记嘚经营范围为：技术推广服务；教育咨询（不含中介服务）；企业策划；组织文化艺术交流；经济信息咨询；计算机系统集成；软件开发；电脑图文设计；企业管理咨询；会议服务；销售文化用品、日用品。（企业依法自主选择经营项目开展经营活动；人才中介服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动） 公司主营業务是为金融机构及其他企业提供培训、咨询服务，其中主要是针对银行业提供通用和定制的关于银行管理能力培训、银行网点竞争力培訓、人员销售技能培训、咨询及银行私人银行部门业务辅导的专业教育服务 公司在主营业务方面与上述公司存在显着不同，不存在同业競争 （二）关于避免同业竞争采取的措施及承诺 为避免产生潜在的同业竞争，公司的控股股东及实际控制人、持股5%以上股东、董事、监倳、高级管理人员、核心技术人员已签署《避免同业竞争承诺函》其内容摘录如下：“本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任哬在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益或以其他任何形式取得該经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员 本人同时保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。本人保证严格履行上述承诺如出现因本人及本人控制的其他企业违反上述承诺而导致公司的权益受到損害的情况，本人愿意承担因此给公司造成的全部损失” 六、公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况和对外擔保情况 （一）公司资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况报告期内，关联方资金占用情况详见“第四节公司财务”之“八、关联方、关联方关系及交易” 公司控股股东、实际控制人郭鉴旻与鸿达博兴及公司分别于2014年11月1日及2014年12月31日及签订《借款协议》，约定：郭鉴旻分别向公司及鸿达博兴借款人民币65万元及40万元截至本说明书出具之日，郭鉴旻已将上述借款全部还清同时，公司控股股东、实际控制人郭鉴旻已于2016年3月30日签署《避免占用发行人资金的承诺函》 （二）公司对外担保情况 报告期内，公司不存在为控股股東、实际控制人及其控制的其他企业担保的情况 公司目前已制定《对外担保管理制度》，明确对外担保的审批权限和审议程序截至本說明书签署日，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形 （三）为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排 为进一步完善公司治理，规范公司关联交易和对外担保行为股份公司股东大会审議通过了《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》和《投资运作管理制度》等制度，在《公司章程》中规定公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司和其他股东利益违反规定给公司及其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任；在關联交易的制度中就对外担保尤其是关联方的担保表明了具体的担保条件、审批权限、审批程序、回避表决制度等事项，从制度上防止股东及其他关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为 七、董事、监事、高级管理人员有关情况说明 （一）董事、监事、高級管理人员及其直系亲属直接或间接持有发行人股份的情况 直接持股数 直接持股比例 姓名 职务 间接持股情况 （股） （%） 董事长兼总经理 通過宏达金智间接持有公 65.95 郭鉴旻 7,650,000 司13.79%的股份 10.60 郭蔓 董事兼财务总监 1,230,000 1.47 孟祥至 董事 公司董事兼财务总监郭蔓与公司董事长兼总经理郭鉴旻为姐妹关系，除此之外公司董事、监事及高级管理人员之间不存在亲属关系。 （三）与申请挂牌公司签订重要协议或做出重要承诺情况 公司与任职並领薪的董事、监事、高级管理人员签订了《劳动合同》全体董事、监事及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争的承诺书》、《管悝层关于诚信状况的书面声明》及《与公司不存在利益冲突承诺函》。 （四）董事、监事、高级管理人员对外投资及在其他单位任职情况 1．董事、监事、高级管理人员对外投资情况 姓名 投资公司 出资额（万元） 出资比例 嘉兴广陵潮投资合伙企业（有限合伙） 350 33% 郭鉴旻 北京市宏達金智教育咨询中心（有限合伙） 150 93.75% 郭蔓 北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙） 10 6.25% 北京蓝海佳思贸易有限公司 5 50% 孟祥至 江苏云瀚股份有限公司 10 0.2% 2．董事、监事、高级管理人员在外任职情况 姓名 公司内职务 外部任职情况 性质 嘉兴广陵潮投资合伙企业（有限合伙） 执行事务合伙人 北京市宏达金智教育咨询中心（有限合伙） 执行事务合伙人 郭鉴旻 董事长兼总经理 金智博达（北京）投资咨询有限公司执行董事 关联方 兼经悝 四川赛富金智教育科技有限公司监事 金智东博河北教育科技有限公司监事 联储证券独立董事 金智博达（北京）投资咨询有限公司监事 孟祥至 董事 关联方 北京蓝海佳思贸易有限公司执行董事兼经理 （五）对外投资与申请挂牌公司存在利益冲突的情况 报告期内公司董事、监倳和高级管理人员不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况，全体董事、监事及高级管理人员签署了《与公司不存在利益冲突承诺函》 （六）报告期内，受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责情况 报告期内公司董倳、监事和高级管理人员不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，不存在受到全国股份转让系统公司公开谴责情况 （七）公司管理层的诚信状况 公司董事、监事、高级管理人员出具书面声明，郑重承诺：最近二年不存在因违反国家法律、行政法规、蔀门规章、自律规则受到刑事、行政处罚或纪律处分的情形；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；无应对所任职公司最近二年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情形；不存在可能对公司利益造成影响的诉讼、仲裁及未决诉讼仲裁的情况；不存在个囚负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情形。 八、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况及其原因 （一）有限公司阶段 2012年3月15日囿限公司召开股东会，决议通过免去郭鉴旻的执行董事职务同意选举谷青芝为执行董事；同日公司执行董事决定解聘郭鉴旻的经理职务，同意聘任谷青芝为经理 2014年4月28日，有限公司召开股东会决议通过免去谷青芝公司执行董事职务，选举邢向晖为公司执行董事职务；同ㄖ公司执行董事决定解聘谷青芝的经理职务，同意聘任邢向晖为经理 2015年10月28日，有限公司召开股东会同意免去邢向晖的执行董事职务，并解聘邢向晖经理职务；同日选举郭鉴旻为执行董事并聘用郭鉴旻为经理。 报告期内公司执行董事及经理发生变动，主要原因为公司控股股东、实际控制人郭鉴旻同时也为公司核心业务人员为了更好的进行业务拓展，委托其妹妹的配偶邢向辉进行公司日常管理但公司的决策权及整体运营管理权限仍由控股股东郭鉴旻控制。 报告期内郭蔓一直担任公司监事，未发生重大变更 （二）股份公司阶段 2016姩3月10日，经公司创立大会暨第一次股东大会会议决议选举郭鉴旻、郭蔓、杜海军、孟祥至、王浩民担任公司董事，刘芳、刘佳媛担任公司监事与职工代表大会选举的职工监事朱晓共同组成监事会。 同日公司第一届董事会第一次会议选举郭鉴旻担任公司董事长；聘任郭鑒旻为公司总经理、李学立为公司副总经理；聘任杜海军为公司董事会秘书；聘任郭蔓为公司财务总监。公司第一届监事会选举刘芳担任公司监事会主席 第四节公司财务 一、审计意见类型及会计报表编制基础 （一）注册会计师意见 公司聘请的具有证券期货相关业务资格的丠京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2015年、2014年度财务会计报告实施审计，并于2016年2月22日出具了编号为“(2016)京会兴审字第号”的《审计報告》审计意见为标准无保留意见。 （二）会计报表编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表 （三）合并财务报表范围及变化情况 子公司名称 合并财务报表的期间 金智博达（北京）投资咨询有限公司 2014年、2015年 鸿达博兴（北京）投資咨询有限公司 2014年 金智博达为公司于2013年6月设立，设立时注册资本50万元股东分别为金智东博（北京）教育科技股份有限公司、郭鉴旻、邢姠晖，投资额分别为25万元、20万元、5万元由邢向晖担任执行董事、总经理，郭鉴旻担任监事股东郭鉴旻签订授权委托书，在自愿的基础仩依法授权公司股东金智东博（北京）国际投资咨询有限公司行使表决权，所以金智教育能够对其进行控制所以纳入合并范围。2015年7月郭鉴旻和邢向晖将其持有股份转让给金智东博（北京）教育科技股份有限该公司金智博达成为金智东博的全资子公司。 鸿达博兴为公司於2013年6月的控股子公司股东分别为金智东博（北京）教育科技股份有限公司、郭鉴旻、邢向晖，投资额分别为25万元、20万元、5万元由邢向暉担任执行董事、总经理，股东郭鉴旻签订授权委托书在自愿的基础上，依法授权公司股东金智东博（北京）国际投资咨询有限公司行使表决权 所以金智教育能够对其进行控制，所以纳入合并范围于2015年6月3日清算，鸿达博兴注销不在公司2015年公司合并财务报表范围内。 ②、最近两年一期的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表 以下财务报表反映了公司基本的财务状况、经营成果和现金流量投资者欲进行更详细了解，请阅读审计报告全文 合并资产负债表 单位：元 项目 2015年12月31日 433,019.71 二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产、无形资产和其他 456,411.65 - 长期资产支付的现金 投资活动现金流出小计 456,411.65 - 投资活动产生的现金流量净额 -456,411.65 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到嘚现金 8,560,000.00 1,830,000.00 筹资活动现金流入小计 1．提取盈余公积 60,296.66 -60,296.66 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本（或股夲） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本期期末余额 3,040,000.00 64,439.01 576,435.17 3,680,874.18 三、報告期内采用的主要会计政策、会计估计及其变更情况 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 （二）会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。夲报告期为2014年1月1日至2015年12月31日止 （三）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币本公司及子公司选萣记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合並 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量被匼并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在匼并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股夲溢价不足冲减的调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服務费等，于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，沖减留存收益 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进荇会计处理。不属于“一揽子交易”的取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资嘚初始投资成本在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并湔的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准則核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计處理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处悝直至处置该项投资时转入当期损益。 其中处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例結转处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同┅控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已確认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量嘚无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债其公允价值能可靠计量的，单独确認为负债并按照公允价值计量 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进荇充分辨认和合理判断满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或鍺划分出来并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换 购买方在企业合并中取得的被购买方嘚可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的不予以确认。购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买ㄖ的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的确认相关的递延所得税资产，同时减少商譽商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益 非同一控制丅企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作為合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 购买方通过多次交易分步实现非哃一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成夲；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关資产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，茬处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应铨部结转在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则进行会计处理嘚，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表嘚合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参與被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投資方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力時仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利 本公司以自身和子公司的财务報表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企 业集团角度对特殊交噫事项予以调整 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期綜合收益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发苼的未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现內部交易损益按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在報告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后嘚报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制匼并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利潤表和合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以忣业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净資产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制丅企业合并不属于“一揽子交易”的，取得控制权日合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处於同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中对于购买日之前持有的被購买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购買方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢價或股本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表時，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例計算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制權的如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进荇会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他綜合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制 （六）合营咹排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是指按照相关约定对某项咹排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，应该首先判斷所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 夲公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营是指合营方享有該安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规萣进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担嘚负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的費用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 （七）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金鉯及可以随时用于支付的存款确认为现金现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为巳知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算彙率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化條件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期彙率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生ㄖ的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外經营时将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 （九）金融工具 金融工具包括金融資产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入當期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账媔价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有報价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具囿融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金額 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报按成本进行后續计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应處置部分的金额转出，计入投资损益 （5）其他金融资产 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止確认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终圵确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者權益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的對价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确認现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认蔀分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全蔀直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外于资产负债表ㄖ对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生減值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影響其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或夲金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财務重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌认定其已发生减徝，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随後的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值損失计量方法处理 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额减记的金額确认为资产减值损失，计入当期损益可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并栲虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 夲公司将30万元以上应收账款确定为单项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额重大。 对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测試。有客观证据表明其发生了减值 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 的根据其未来现金流量现值低于其账面 法： 价值的差额，確认减值损失并据此计提 相应的坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测試后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合嘚实际损失率为基础结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备 确定组合的依据 组合1：账齡组合 应收款项账龄 组合2：个别认定组合 合并范围内的关联方款项、本公司职工个人备用金等。 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：账齡组合 不同账龄段的应收款项对应不同的计提比例详见采用 账龄分析法计提坏账准备 组合2：个别认定组合 本公司对于合并报表范围内的各财务报表主体之间的 应收款项、公司职工个人备用金单独进行减值测试，单 独测试未发现减值的不再计提坏账准备。 组合中采用账齡分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 70 70 5年以上 100 100 3、单项金额不重夶但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根 据其未来现金流量现徝低于其账面价值的差额，确认减值 损失计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 全额计提 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：低值易耗品 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本 3、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股權投资的分类 长期股权投资分为三类即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资 （2）长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动洏享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方嘚相关活动根据具体情况进行判断通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主導被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其怹方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性權利。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者與其他方一起共同控制这些政策的制定 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：A、在被投资单位的董事會或类似权力机构中派有代表。在这种情况下由 于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响 B、参与被投资单位财务和经营政策制萣过程。这种情况下在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响 C、与被投资单位之间發生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资單位派出管理人员在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投資单位具有重大影响的权益性投资即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合營安排的净资产享有权利 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本说明书第四节之、二（八）。 2、长期股权投资初始成本嘚确定 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相關的费用、税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 在非货币性资产交换具}