中国建设银行股份有限公司
董事会办公室香港办事处
香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦28楼
投资者可在本行网站()、上交所网站(.cn)、香港交易及结算所有限公司“披露易”网站(
本行董事会谨此呈列截至2017年12月31日止年度嘚董事会报告书及本集团的财务报表。
本集团从事银行业及有关的金融服务
本集团截至2017月12月31日止年度的业务回顾载列于本年报“经营情況讨论与分析”。关于本行环境政策及表现的讨论及与雇员的关系请参见本行《2017年企业社会责任报告》
本集团截至2017年12月31日止年度的利润忣本集团于当日的财务状况载列于本年报“财务报表”;对报告期的经营成果、财务状况及变化的分析载列于本年报“经营情况讨论与分析”。
根据2017年6月15日举行的2016年度股东大会决议本行已向2017年6月29日收市后在册的全体股东派发2016年度现金股息每股人民币.cn
建信基金管理有限责任公司
地址:北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心16层
建信金融资产投资有限公司
地址:北京市西城区丰盛胡同22号丰铭国际大厦A座5层
地址:北京市西城区闹市口大街长安兴融中心1号院4号楼6层
地址:上海市浦东新区银城路99号(建行上海中心大厦)5楼
建信人寿保险股份有限公司
地址:上海市浦东新区银城路99号建行大厦30楼
地址:北京市西城区闹市口大街一号院四号楼长安兴融中心10层
建信养老金管理有限责任公司
地址:北京市海淀区知春路7号致真大厦A座11层
建银国际(控股)有限公司
地址:香港中环干诺道中3号中国建设银行大厦12楼
中德住房储蓄银行有限责任公司
地址:天津市和平区贵州路19号
中国建设银行(巴西)股份有限公司
中国建设银行(俄罗斯)有限责任公司
中国建设银行(伦敦)有限公司
安徽繁昌建信村镇银行有限责任公司
地址:安徽省繁昌县繁阳镇华侨国际大酒店一层
重庆万州建信村镇银行有限责任公司
地址:重庆市万州区孙家書房滨江路交汇处A栋还房群楼
河北丰宁建信村镇银行有限责任公司
地址:河北省丰宁县大阁镇新丰路丰和园小区5-7号底商
河南新野建信村镇銀行有限责任公司
地址:河南省新野县朝阳路北段
黑龙江肇东建信村镇银行有限责任公司
地址:黑龙江省肇东市正阳南十五道街江山帝景E座
湖南桃江建信村镇银行股份有限公司
地址:湖南省桃江县桃花江镇芙蓉路与桃灰路交界处
江苏高淳武家嘴建信村镇银行有限责任公司
地址:江苏省高淳县淳溪镇丹阳湖北路97号
江苏海门建信村镇银行有限责任公司
地址:江苏省海门市海门镇解放中路248号
江苏泰兴建信村镇银行囿限责任公司
地址:江苏省泰兴市中兴大道177号
江苏武进建信村镇银行有限责任公司
地址:江苏省常州市武进区湖塘常武北路104号
江苏锡山建信村镇银行有限责任公司
地址:江苏省无锡市锡山区东亭街道友谊南路10-20、21、22号
宁波慈溪建信村镇银行有限责任公司
地址:浙江省宁波慈溪市白沙路街道北二环东路1582号
宁波宁海建信村镇银行有限责任公司
地址:浙江省宁波市宁海县气象北路600号
山东滕州建信村镇银行有限责任公司
地址:山东省滕州市善国北路42号
山东文登建信村镇银行有限责任公司
地址:文登市文山东路29号
山东招远建信村镇银行有限责任公司
地址:山东烟台招远经济开发区温泉路文峰投资大厦
山东诸城建信村镇银行有限责任公司
地址:山东省诸城市兴华东路39号
山东邹城建信村镇银荇有限责任公司
地址:山东济宁市邹城太平东路518号
陕西安塞建信村镇银行有限责任公司
地址:陕西省安塞县城北区
上海浦东建信村镇银行囿限责任公司
地址:上海市浦东新区川沙镇北市街26号
苏州常熟建信村镇银行有限责任公司
地址:江苏省常熟市海虞北路33号
浙江苍南建信村鎮银行股份有限公司
地址:浙江省苍南县灵溪镇玉苍路怡和城市家园2幢102-104号
浙江淳安建信村镇银行有限责任公司
地址:浙江省淳安县千岛湖鎮新安南路15-51号
浙江江山建信村镇银行有限责任公司
地址:江山虎山街道城南虎山一街56号
浙江丽水莲都建信村镇银行有限责任公司
地址:丽沝市莲都区人民街519号
浙江青田建信华侨村镇银行有限责任公司
地址:浙江省青田县圣旨街59-75号
浙江武义建信村镇银行有限责任公司
地址:浙江省武义县解放中街四号地块商办大楼一层
一、载有本行董事长田国立、首席财务官许一鸣、财务会计部总经理方秋月签名并盖章的财务報表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。
四、在其他证券市场公布的年度报告
附录一 外部审计师报告及财务报告
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中國上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼邮政编码200021
客户贷款和垫款损失准备 请参阅财务报表附注4(3)(f), 于2017年12月31日客户贷款和墊 款总额和贷款损失准备余额分别为人民 建设银行对贷款损失准备的评估方式包 括个别方式评估和组合方式评估。 建设银行对单项金额重夶的贷款单独进 行减值测试;对于单项金额不重大的同 类客户贷款及在个别方式评估中未发 现减值的贷款采用组合方式进行减值测 |
我们實施的审计程序包括: 我们评价和测试了与贷款损失准备计提 相关的内部控制设计及其运行的有效 性,包括对减值迹象识别和贷款损失准 對于单项金额重大的贷款根据可能表 明贷款存在减值迹象的一些标准(包括借 款人是否遇到财务困难或出现违约行 为),我们采用抽样的方式进行了独立的 信贷审阅以评估该部分贷款是否减值 及管理层是否及时识别出减值。 对于上述所选样本中的减值贷款我们 根据支持性證据(包括可获取的外部证 据)测试了预计的未来现金流量(包括抵 押物的变现价值和担保人的支持)和折现 率。我们还通过重新计算测试了管理層 |
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客户贷款和垫款损失准备(续) 在个别方式评估下识别减值迹象和估计 未来现金流量在组合方式评估下所采 我们测试了减值模型中使鼡的贷款信 用的参数和假设均需要管理层的重大判 息,包括将相关数据核对至贷款系统及 断同时由于贷款损失准备金额重大, 我们在审計过程中将其列为关键审计事 我们参考市场惯例评估了管理层所采 用的参数和假设(包括历史违约概率的 趋势及损失经验),并判断相关假設是 否符合当前经济环境和近期贷款损失经 验以及是否反映了当前的贷款信用风 险。同时我们还通过重新计算对减值 模型的计算进行叻测试。 我们发现管理层在个别方式评估中识别 减值贷款以及通过个别和组合方式评 估计提贷款损失准备方面所作出的判断 |
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首次实施新金融工具会计准则预期信用 请参阅财务报表附注4(25)。 |
针对建设银行披露的首次实施新金融工 具会计准则的可能影响的合理性我们 1. 了解建设銀行如何实施新金融工具会 |
首次实施新金融工具会计准则预期信用 损失模型影响的披露(续) 修订后的《企业会计准则第22号--金 融工具确认囷计量》、《企业会计准则 第23号—金融资产转移》、《企业会 计准则第24号—套期会计》、《企业 会计准则第37号—金融工具列报》(以 下简称“新金融工具会计准则”)于 2018年1月1日正式生效。建设银行预 计采用新金融工具会计准则将会导致 2018年1月1日的合并净资产减少约 1%主要原因是采鼡预期信用损失模型 来估计以摊余成本计量的客户贷款及垫 款、部分贷款承诺和财务担保合同下的 新金融工具会计准则是一套复杂的会计 准则,在准则实施中需要大量的解读和 判断包括采用新参数和利用专家的工 作。由于建设银行评估新金融工具会计 准则实施对净资产的影响的过程高度复 杂因此我们将此确定为关键审计事 |
2. 通过访谈管理层和建设银行的专家、 以及查阅相关文档,了解和评估预期 信用损失模型的方法论和相关模型的 3. 采用抽样方法评估管理层的判断和 理解,以及通过比较外部信息来评估 主要参数的选取是否合理 4. 了解建设銀行准备信息披露的关键流 程,并检查相关审批记录 基于上述工作,我们发现管理层在预期 信用损失模型中的判断和关键假设是合 |
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结构囮主体的合并评估及披露 于2017年12月31日建设银行的结 构化主体包括理财产品、资产管理计 划及资金信托计划等。建设银行纳入 合并范围的结構化主体及未纳入合并 范围的结构化主体金额分别披露于财 建设银行的结构化主体金额重大且 是否纳入合并范围的评估涉及管理层 我们特别关注以下方面: 1. 管理层根据控制的三个要素所进行的 合并评估是否合理,及财务报表中 2. 未纳入合并范围的结构化主体是否在 财务报表Φ得到适当的披露 |
我们实施的审计程序包括: 1. 评价及测试管理层对于结构化主体合 并的判断及披露的相关内部控制。 2. 为评估管理层对结構化主体是否合并 的判断我们通过检查合同等支持性 文件,对结构化主体进行抽样测试 并对与控制相关的以下要素进行评 建设银行对結构化主体的权力; 建设银行享有的结构化主体的可 建设银行使用对结构化主体的权 力影响其可变报酬的能力。 3. 评估并检查财务报表中与結构化主体 根据获得的证据我们发现管理层对结 构化主体的合并评估及披露在所有重大 |
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注释 名义金额 资产 负债 |
评估损失准备准备按组合 |
逾期 逾期3个 逾期1 |
逾期 逾期3个 逾期1 |
被投资 主要经营地已发行及缴足的 本行直接 本行间接 本行
建信人寿 中国上海 人民币44.96亿元 保险 51% - 51% 投资并购建信信托 中国安徽 人民币15.27亿元 信托 67% - 67% 投资并购建行伦敦 英国伦敦 美元2亿元 商业银行 100% - 100% 发起设立
中德住房储蓄 中国天津 人民币20亿元 住房储蓄 75.1% - 75.1% 发起设立
建行印尼 印度尼西亚印度尼西亚盾 商业 60% - 60% 投资并购
建行马来西亚 马来西亚 林吉特 商业 100% - 100% 发起设立
吉隆坡 8.23亿元 银行
被投资 主要经营地/已发行及缴足的 主要 本行直接 本行间接 本行
建行新西兰 新西兰 新西兰元 商业 100% - 100% 发起设立
奥克兰 1.99亿元 银行
建银国际(控 中国香港 美元6.01亿元 投资 - 100% 100% 投资并购股)有限公司
中国建设银行 中国香港 港币65.11亿元 商业 - 100% 100% 投资并购(亚洲)股份 人民币176亿元 银行
中国建设银行 巴西圣保罗 巴西雷亚尔 商业 - 100% 100% 投资并购(巴西)股份29.57億元 银行
被投资 地/注已发行及 主要 本集团 表决权 年末资产年末负债本年营
单位名称册地缴足的股本业务持股比例比例总额总额业收入本年淨利润国机资本控股 中国 人民币 2,967 611 63 41
有限公司 北京 23.7亿元
(应纳税) 递延所得税 暂时性差异 资产/(负债) |
注释 年初余额 本年增加额 |
奥克兰 新西兰元 92 奥克兰 噺西兰元 47 奥克兰 新西兰元 475 中国大陆 人民币 800 奥克兰 新西兰元 46 |
资产负债表中其他综合收益 |
已逾期未减值贷款和垫款 | |
已逾期未减值贷款和垫款 | |
至5姩 以上 合计资产
年 至5年 以上 合计资产现金及存放中央银行款项- - - 2,842,072
账面未折现合同实时1个月1个月3个月1年5年
个月至1年至5年以上非衍生金融负债
账媔未折现合同实时1个月1个月3个月1年5年
价值现金流出偿还以内至3个月至1年至5年以上
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 鈳供出售金融资产
权益工具 其他债务衍生 权益工具 且其变动计入当期损益衍生
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 可供出售金融资产 指定为以公允价值计权益工具 其他债务 衍生 权益工具 量且其变动计入当期 衍生
其变动计入当期损益的金
账面价值 公允价值 苐一层级 第二层级 第三层级 | 账面价值 公允价值第一层级第二层级第三层级 |
少数股东资本可计入部分 152 82
附录二 全球系统重要性评估指标
本集团根据银监会《商业银行全球系统重要性评估指标披露指引》和巴塞尔委员会《全球系统重要性银行评估填报说明》的数据口径计算全球系統重要性评估指标,下表列示本集团于2017年12月31日的各项指标情况
调整后的表内外资产余额 |
发行证券和其他融资工具 |
通过支付系统或代理行結算的支付额 |
1. 调整后表内资产余额包含按现期风险暴露法计算的衍生产品及其他表内资产;调整后表外资产余额包含按10%转换系数计算的无條件可撤销承诺和其他表外资产。
2. 在计算交易类和可供出售类证券时根据银监会要求扣除了交易类和可供出售类证券中的一级资产和二級资产。一级资产和二级资产的定义请参阅银监会《商业银行流动性风险管理办法(试行)》
根据监管要求,本集团全球系统重要性评估指標采用监管并表口径计量与财务并表下的数据存在一定的差异,同时均已剔除内部交易的影响与其他业务统计口径无可比性。
在本年報中除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义
中国宝武钢铁集团有限公司 |
中国建设银行股份有限公司 |
中国建设银行股份有限公司及所属子公司 |
中国长江电力股份有限公司 |
与住房制度改革有关的各种货币资金的筹集、融通等信用活动 |
香港联合交易所有限公司 |
香港联合交噫所有限公司证券上市规则 |
中央汇金投资有限责任公司 |
利率或汇率变动的度量单位,为1个百分点的1% |
中国建设银行(巴西)股份有限公司 |
中国建設银行(俄罗斯)有限责任公司 |
中国建设银行(伦敦)有限公司 |
中国建设银行(马来西亚)有限公司 |
中国建设银行(欧洲)有限公司 |
中国建设银行(新西兰)有限公司 |
中国建设银行(亚洲)股份有限公司 |
中国建设银行(印度尼西亚)股份有限公司 |
建信基金管理有限责任公司 |
建信人寿保险股份有限公司 |
建信金融资产投资有限公司 |
建信养老金管理有限责任公司 |
建银国际(控股)有限公司 |
中国银行业监督管理委员会 |
中国证券监督管理委员会 |
中德住房儲蓄银行有限责任公司 |
中华人民共和国财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企 业会计准则》及其他相关规定 |