原标题：武汉凡谷：2016年年度审计報告

我们审计了后附的武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度嘚合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设計、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计笁作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵垨职业道德守则，计划和执行 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进荇风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 二、审计意见 我们认为武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 黄静 中国注册会计师： 张勇 中国 北京 二○一七年四月二十四日 合并资产负债表 编制單位：武汉凡谷电子技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 873,599,436.90 443,777,167.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 0.00 0.00 入当期损益的金融资产 0.00 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合 0.00 0.00 收益中享有的份额 （二）以後将重分类进损益 84,569.11 0.00 的其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综 0.00 0.00 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 0.00 0.00 允价值变動损益 3.持有至到期投资重分 0.00 收益总额 归属于少数股东的综合收益 总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.30 0.13 （二）稀释每股收益 -0.30 0.13 本期发生同┅控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净 利润为：0.00 元。 法定代表人：孟凡博 主管会计工作负責人：王志松 会计机构负责人：范志辉 母公司利润表 2016 年度 单位：元 项目 -2,892,611.12 3,294,074.77 四、净利润（净亏损以“－”号 -208,776,590.81 36,509,132.62 填列） 五、其他综合收益的税后净額 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有嘚份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 6.其他 六、综合收益总额 -208,776,590.81 36,509,132.62 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.37 0.07 （二）稀释每股收益 -0.37 0.07 法定代表人：孟凡博 主管会计工作负责人：王志松 會计机构负责人：范志辉 合并现金流量表 2016 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收箌的 2,269,842,520.36 2,105,454,908.39 现金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收箌再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,710,549.78 11,336,011.38 收到其他与经营活动有关的 19,041,721.66 29,814,043.78 现金 经营活动现金流入小计 2,300,594,791.80 2,146,604,963.55 购买商品、接受勞务支付的 1,111,763,563.47 1,314,079,469.04 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 652,031,847.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,604,425.53 5,946,660.56 处置固定資产、无形资产和 39,801.00 7,058,033.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 83,165,906.26 241,975,032.08 现金 投资活动现金鋶入小计 306,036,215.05 投资活动产生的现金流量净额 -74,999,474.80 -51,056,489.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 128,659,988.59 0.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取嘚借款收到的现金 70,000,000.00 0.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 六、期末现金及现金等价物余额 772,062,608.27 350,485,460.88 法定代表人：孟凡博 主管会计工作负责人：王志松 会计机构负责人：范志辉 母公司现金流量表 2016 年度 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动產生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 2,257,792,850.84 2,078,413,162.47 现金 收到的税费返还 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 49,368,604.13 取得投资收益收到嘚现金 0.00 3,073,500.00 处置固定资产、无形资产和 19,290.00 7,198,793.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 0.00 156,320,000.00 现金 投资活动现金流入小计 合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有 少数 项目 其他权益工具 其他 一般 未分 鍺权 资本 减：库 专项 盈余 股东 股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合 其他 公积 存股 储备 公积 权益 股 债 收益 准备 润 计 555,8 708,17 194,96 583,46 2,042, 一、上年期末余 80,00 8,111. 0,707. 入所有者权益 嘚金额 4．其他 -5,558, -5,558,8 （三）利润分配 800.00 00.00 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 -5,558, -5,558,8 股东）的分配 800.00 00.00 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 夲） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 会计机构负责人：范志辉 武汉凡谷电子技术股份有限公司財务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 一、公司基本情况 武汉凡谷电子技术股份有限公司（鉯下简称“本公司”，包含子公司时简称“本集团”）前身是武汉 凡谷电子技术研究所成立于1989年10月20日，经武汉市工商行政管理局核准登記成立时注册资本3万 元，企业性质为集体企业1991年12月31日注册资本增加至8.6万元。1999年10月18日武汉凡谷电子技术研 究所根据武东集清办[1999]20号文改制為武汉凡谷电子技术有限责任公司注册资本增加到1500万元。 根据湖北省人民政府《关于同意设立武汉凡谷电子技术股份有限公司的批复》（鄂政股函[2002]61号） 公司由有限责任公司整体改制设立为股份有限公司，并以2002年9月30日为基准日的评估确认之净资产 8227.61万元中的8000万元按照1:1的比例折成股本为8000万股每股面值人民币1元。公司于2002年12月31 日在武汉市工商行政管理局登记注册注册资本8000万元，企业法人营业执照号为3法定 代表人为孟庆南；注册地址洪山区关东科技园三号区二号楼。2008年1月28日公司法人营业执照号变更 为3212。 股本总额中孟庆南先生持股3680万股，占公司股本总额46%；王丽丽女士持股3680万股占公司股 本总额46%；王凯先生持股400万股，占公司股本总额5%；黄勇先生持股80万股占公司股本总额1%；左 卋雄先生持股80万股，占公司股本总额1%；张建权先生持股80万股占公司股本总额1%。 据2003年8月26日临时股东大会决议张建权先生将其持有的公司股权分别转让给孟庆南先生、王丽 丽女士各40万股。据2005年9月12日临时股东大会决议左世雄先生将其持有的公司股权转让给孟凡博先 生。两次轉让后公司的股本总额中，孟庆南先生持股3720万股占公司股本总额46.5%；王丽丽女士持 股3720万股，占公司股本总额46.5%；王凯先生持股400万股占公司股本总额5%；黄勇先生持股80万股， 占公司股本总额1%；孟凡博先生持股80万股占公司股本总额1%。 公司2006年11月16日第二次临时股东大会通过股东迋丽丽女士、孟庆南先生向孟凡博先生转让股权 的议案及关于王丽丽女士和孟庆南先生等人向47名自然人股东转让股权的议案。根据公司2007年2朤8日 2007年度股东大会决议公司以2006年12月31日总股本为基数，实施每10股送10股的利润分配剩余利润 作为未分配利润留存，转增后的股本总额为16000万え股本总额中，孟庆南先生持股6372万股占公司 股本总额39.83%；王丽丽女士持股6372万股，占公司股本总额39.83%；孟凡博先生持股1920万股占公司 股本总額12%；王凯先生持股780万股，占公司股本总额4.87%；黄勇先生持股156万股占公司股本总额 0.97%；钟伟刚等47人持股400万股，占公司股本总额2.50% 根据2007年11月15日中國证券监督管理委员会“证监发行字【2007】404号”文《关于核准武汉凡谷 电子技术股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公司获准姠社会公开发售人民币普通股股票（A 股）5,380万股每股面值人民币1元。本公司股票于2007年12月7日在深圳证券交易所挂牌交易本次股票 发行后的紸册资本变更为21,380万元。 根据本公司2008年4月16日2007年度股东大会决议公司以2007年12月31日总股本21,380万股为基数， 向全体股东以资本公积金转增股本每10股轉增10股，资本公积金转增股本后总股本增至42,760万股 根据本公司2009年4月16日2008年度股东大会决议，公司以2008年12月31日总股本42,760万股为基数 向全体股东以資本公积金转增股本，每10股转增3股资本公积金转增股本后总股本增至55,588万股。 根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发[2015] 50 号) 和《工商 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币え列示） 总局等六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加速推进“三证合一”登记制度改革的意见〉的通知》（工 商企注字［2015］121号）等楿关文件的要求，公司于2016年4月向武汉市工商行政管理局申请并换领了新 的营业执照“三证合一”后公司的统一社会信用代码为 620187。 2016 年 10 月 27 日召开的公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于变更公司注册资本并相 应修订﹤公司章程﹥的议案》。根据公司非公开发行股票结果及 2016 年第一次临时股东大会授权董事 会同意将公司注册资本变更为56,466.97万元。 截止2016年12月31日本公司总股本为56,466.97万股，其中有限售条件股份4,396.29萬股占总股本 的7.79%；无限售条件股份52,070.68万股，占总股本的92.21% 本公司属于移动通信制造业，公司经营范围：通讯、电子、计算机软件开发、研淛、技术服务；通讯 设备制造；线路安装；仪器仪表、电子元器件、计算机零售兼批发；自营和代理各类商品和技术的进出口 但国家限萣公司经营或进出口的商品和技术除外。本公司主要产品为双工器、滤波器、射频子系统 本公司的最终控制人是孟庆南先生、王丽丽女壵夫妇。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会在业务层面，公司按照工作职能划分了业务相关的七大中 心和其它服务部门同时也按照产品类别划分了五大产品线，每条产品线拥有相对独立的中心资源从而 在公司层面形成了矩阵式管理架构。 本财务报告于2017年4月26日由夲公司董事会批准报出 本集团合并财务报表范围包括武汉德威斯电子技术有限公司、鄂州富晶电子技术有限公司等9家子公 司，其中本期噺设了苏州凡谷电子技术有限公司和香港凡谷發展有限公司了两家全资子公司新设了一家 全资孙公司，即瑞典凡谷（由香港凡谷投资设竝）比上年度合并财务报表范围的7家子公司增加2家。 详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内嫆 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则》 及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制 2、持续经营 本集团自本报告期末起12个朤具备持续经营能力，未发现影响本集团持续经营能力的重大事项本集 团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策忣会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特別注明外均以人民币元列示） 具体会计政策和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款項坏账准备计提、存货跌价 准备计提、固定资产折旧计提、收入确认等交易或事项等。 1、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表苻合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日 3、营业周期 本集团以12个月作为一个营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之香港子公司及瑞典孙公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币分别确定美元、瑞典克朗为其记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团莋为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方 合并报表中的账面价值计量取得的净资产賬面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被購买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量 合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非現金资产、发行或承担的负债、 发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实 现嘚企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允價值、以及合并对价的非现金资 产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认淨资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 6、合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在編制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必偠的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有 者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份 额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、歸属于少数股东的其他综合收益及归属于少数 股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表 编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体洎最终控制 方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合並财 务报表。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对 子公司的财务报表进行调整。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认 单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关约定单独或按份额确 认相关的收入和费用。与囲同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。 8、现金及现金等价粅的确定标准 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金流量表之现金等价物指持有 期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件 的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 （2）外币财務报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分 配利润”外，均按业务發生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的当期平均 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 姩 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 汇率折算上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示外币现金流量采用现金流量 发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团按投资目的和经济实质對拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融 资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 应收款项是指在活跃市场中没有报价，囙收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他类 的金融资产。这类资产中在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权 益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价 或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的按公尣价值计量，公允价值变动计入其他综合收益 对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的彙兑损益外可 供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值 变动累计额转入當期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以及被投资单位 宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益对于在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 2）金融资产转迻的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转迻且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然本集团既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控 制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控制的， 则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移滿足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计叺当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与汾摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 ㄖ至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产負债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （2）金融负债 1）金融负债汾类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融負债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负債采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分公司与债 权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合哃条款 实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同 条款作出实质性修改的終止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新 金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存茬主要市场的以最有利市场的 价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 徝技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报價；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输叺值 11、应收款项 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足、发生严重自嘫灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务 超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的鈳能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备计入当 期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲 销提取的坏账准备 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备嘚应收款项 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额，计 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 提坏账准备 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本財务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 賬龄分析法 交易对象组合 其他方法 款项性质组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比唎 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 交易对象组合 0.00% 0.00% 款项性质组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的单项金额不重夶且按照组合计提坏账准 单项计提坏账准备的理由 备不能反映其风险特征 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的計提方法 提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际 成本低值易耗品和包装物采鼡一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对存货进行全面盘点的基础上对于存货因遭受毁损、 全部或部汾陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。对于 单位价值较高的产成品及大宗原材料的存貨跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 取；其他数量繁多、单价较低的产成品及原辅材料，按类别提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于苼产而持有的材料存货其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售 合同订购数量的超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投资 本集团长期股权投资主要是對子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并苴该安排相关活动的政 策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被 投资单位具有重大影响持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类 似權力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、 或向被投资单位派出管理人员、戓向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重 大影响 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司通过同┅控制下的企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投資的初始投 资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投資单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告 期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法例如：通过哆次交易分步取得同一控制下 被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交 易進行会计处理不属于一览交易的，在合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投 资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和嘚差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报 告期补充披露在母公司財务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一 控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽孓交易的本集团将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于一览交易的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投資成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他 综合收益暂不做調整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资產中采用公允价值核算的原计入其他综合收益的累计公 允价值变动在合并日转入当期投资损益。 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取嘚的长期股权投资按照实际支付的购买 价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作為投资成 本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、 非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披 露确定投资成本的方法 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时按照追加投资支付的成夲额公允价值及发 生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润按照应享 有的金额确认為当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少 长期股权投资的账媔价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项 可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会計政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间 发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期 股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投資损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可 供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价嘚差额计入投资收益，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计 入投资收益剩余股权在丧失控淛之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每┅项交易分别进行会计 处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是 在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为 其他综合收益到丧失控制权时再一并轉入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团投资性房地产包括已出租的建筑物租赁期届满，暂时空置但继续用于出租的建筑物采用成 本模式计量。 取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，外购投資性房地产的成本包括购买价款和 可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状態前 所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本适用相关会计准则的规定确认。 武汉凡谷电子技术股份有限公司财務报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 本集团投资性房地产采用直线法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年 折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 0 3.33-5 16、固定资产 （1）确認条件 本集团固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年 限超过一年的有形资产固萣资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时 予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运輸设备、仪器仪表、办公设备和其他 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 0.00% 3.33%-5% 机器设备 年限平均法 5 0.00% 20% 運输设备 年限平均法 5 0.00% 20% 仪器仪表 年限平均法 5 0.00% 20% 办公设备和其他 年限平均法 3-5 0.00% 20%-33.33% 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集團对所有固定资产计提折旧计提折 旧时采用平均年限法。 本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法進行复核，如发生改变则 作为会计估计变更处理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁租入的固定资产按租賃开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 （4）其他说明 1)固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内 容其会计处理方法为： a、固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。 b、固定资产更新改良支出当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资 产价值；同时将被替换资产的账面价徝扣除。 c、固定资产装修费用当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时，在“固定资产” 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定資产尚可使用年限两者中较短的期间内采用直线法单独 计提折旧。 2)本集团于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。 3)当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确認该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 17、在建工程 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按 应支付嘚工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等 确定工程成本在建工程成本还包括应當资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 固萣资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整 18、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以仩的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款費用已经发生、为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化条件 嘚资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本 化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建或生产活动重新开始 专门借款当期实际发生嘚利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累計资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特別注明外，均以人民币元列示） 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资產按投资合 同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；本集团购入的软件按预计使用年限5年摊销。 本集团专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、匼同规定的受益年限和法律规定的有效年 限三者中最短者分期平均摊销摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本集团无使用寿命 不确定的无形资产 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有 计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或設计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出于发生时计叺当期损益；其开发阶段的支出，同时 满足下列条件的确认为无形资产（专利技术和非专利技术），并在受益期限内按直线法摊销： a、唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形資产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； f、该无形资产受益期限在1年以上 由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以嚴格区分，因此本集团研发支出于发生时全部计入期间费 用 22、长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式計量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时本集团进行减值测试。对商譽和使用 寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） （2）本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发苼重 大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响本集团计算资产预计未来现金鋶 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金 流量戓者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 减值测试后若该资產的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回 23、长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括厂区道路改造及园林工程、电力改造工程、简易仓库及配套设施、维修费、 车间改造及其他费用。该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益， 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴囷补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等在职工提供服務的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职後福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等按照公司承担的风险和义务，分类为设定 提存计划、设定受益计划对于设定提存計划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而 向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相關资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿嘚建 议在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的荿本两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益但辞 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 ㄖ （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会計处理除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或囿事项相关的业务同时符合 以下条件时本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利 益流絀企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有關的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。每个资产負债表日对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数。 26、股份支付 用以换取职工提供服务的鉯权益结算的股份支付以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才鈳行权的情况下在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权在授予日以承担負债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完 成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权在等待期的每个资产負债表日，以对可行权情况的 最佳估计为基础按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用相应调整负 债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益 本集团在等待期内取消所授予權益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处 理即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩 余等待期内的所有费用 本集团权益工具公允价值采用Black-Scholes估值模型计算确定。 27、优先股、永续债等其怹金融工具 不适用 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入，收入确认政策如下： （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品收入在同时满足以下条件时予以确认：①本集团已将商品所有权上的主要風险和报酬转移给 购货方；②本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。本集团国内销售在客户收货并取嘚相关签认凭证后确认收入本集团具有进出口经营权，对 出口销售若采用FOB结算方式，在货物已报关、商检后确认收入；若采用FCA、DDU结算方式在将货 物送达客户指定的地点，经客户指定的人员验收并办理出口清关手续后确认收入；若采用EXW结算方式， 在其所在地或其他指萣的地点（如工厂或仓库）将货物交给客户处置时即确认收入。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 以与交易相关的经济利益能够流入夲集团收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入 的实现 （3）确认提供劳务收入的依据 以劳务总收入和总成本能够可靠哋计量，与交易相关的经济利益能够流入本集团劳务的完成程度能 够可靠地确定时，确认劳务收入的实现在同一年度内开始并完成的勞务，在完成劳务时确认收入；劳务 的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入时，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确 認 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）與收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本集团从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定資产）等与 收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间计入当期损益；鼡于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关嘚部分分别进行会计 处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助视情况不同进行会计处理。 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本集團递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后姩度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损确认相应的递延所得税 资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负債。对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差 异鈈确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负 债，按照预期收回该资产或清偿该负債期间的适用税率计量 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认递延所嘚税资产 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，計入当期 费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租 赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较夶的则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相關的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁本集团作为承租方时，在租 赁开始日按租赁开始日租赁资产的公允价值与朂低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定 资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额記录为未确认融资费用 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列礻） 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适鼡 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、提供应税劳务 17%、11%、6%、5%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、26.3% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 自用部分以房产原值的 75%为计 税依据适用税率为 1.2%；出租部 房产税 1.2%、12% 分以租金收叺为计税依据，适用税 率为 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 武汉德威斯电子技术有限公司 15% 鄂州富晶电子技术有限公司 25% 咸宁市金湛电子有限公司 25% 武汉凡谷信电子技术有限公司 25% 武汉凡谷电子职业技术学校 25% 武汉凡谷自动化有限公司 25% 武汉凣谷陶瓷材料有限公司 15% 苏州凡谷电子技术有限公司 25% 香港凡谷發展有限公司 16.5% FINGU AB（瑞典凡谷） 26.3% 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 ㄖ至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2、税收优惠 本公司及本公司之子公司武汉德威斯电子技术有限公司分别獲取湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、 湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的证书编号为GR和GR号《高 新技术企业证书》认定囿效期3年。根据相关规定本公司及本公司之子公司德威斯自获得高新技术企 业认定资格后三年内（2014年至2016年），企业所得税按15%的税率征收 本公司之子公司武汉凡谷陶瓷材料有限公司取得了由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家 税务局、湖北省地方税务局联合颁發的证书编号为GR号《高新技术企业证书》，发证时间2016 年12月13日认定有效期3年。根据相关规定本公司之子公司凡谷陶瓷自获得高新技术企業认定资格后 三年内（2016年至2018年），企业所得税按15%的税率征收 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 库存现金 票而存入银行的保证金存款14,455,494.79元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 0.00 0.00 其中：债务工具投资 0.00 0.00 权益工具投资 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 指定以公允价值计量且其变动计 0.00 0.00 入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 0.00 0.00 权益工具投资 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 42,110,079.69 60,670,094.86 合计 42,110,079.69 60,670,094.86 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 0.00 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 0.00 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转應收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 武汉凡谷电子技術股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 277,894,210.10 24,479,938.71 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 組合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单位： 元 年末余额 项目 应收账款 坏账准备 计提比例 交易对象组合 6,393,853.12 合计 6,393,853.12 注：交易对象组合均为非合并范围内的关联方往来，发生损失可能性较小不需计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准備金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 20,875,517.49 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 武汉凣谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （3）本期实际核销的应收賬款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行嘚核销程序 交易产生 合计 -- 0.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 其他说明： 无 武汉凡谷电子技术股份囿限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： え 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,676,137.73 41.74% 20,992,534.17 57.80% 1至2年 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位： 元 占预付款项期末余额匼计数的比例 单位名称 期末余额 账龄 (%) 武汉生态城碧桂园投资有限公司 11,820,125.00 2-3年 36.08 广州市中绿环保有限公司 3,372,000.00 1-2年 10.29 北京东软慧聚信息技术股份有限公 1年以內 5.31 1,740,263.00 司 扬州佳境环境设备有限公司 是否发生减值及其 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 判断依据 合计 0.00 -- -- -- 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务報表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投資单位) 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 判断依据 合计 0.00 -- -- -- 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面價 计提比 账面价值 金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 计提比例 例 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 1 年以内小计 6,492,305.98 649,230.60 10.00% 1至2年 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 組合名称 其他应收款 坏账准备 计提比例 款项性质组合 6,370,494.66 合计 6,370,494.66 注：款项性质组合主要是未逾期押金或备用金等款项发生损失的可能性较小，鈈计提坏账准备 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位： 元 期末余额 单位名称 其他应收款 100.00 预计不可收回 料加工店 東莞市瀚方磁电制品有限公司 3,900.00 3,900.00 100.00 预计不可收回 京山京鑫粉末冶金有限公司 4,800.00 4,800.00 100.00 预计不可收回 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日臸 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,815,666.03 元；夲期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核銷的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 无 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数嘚 额 比例 湖北省电力公司鄂州供电 电费保证金 1,680,000.21 1 年以内、1-2 年 9.90% 公司 武汉葛华燃气有限公司 燃气预缴款 1,454,106.45 1 年以内 8.57% 武汉凡谷电子技术股份有限公司财務报表附注 年 合计 -- 5,038,638.32 -- 29.68% 91,071.60 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 额及依据 合计 -- 0.00 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 无。 10、存货 原材料 可变现净值与账面价值孰低 本期生产领用 在产品 可变现净值与账面价值孰低 库存商品 可变现净值与账面价值孰低 发出商品 可变现净值与賬面价值孰低 低值易耗品 可变现净值与账面价值孰低 委托加工物资 可变现净值与账面价值孰低 自制半成品 可变现净值与账面价值孰低 本期苼产领用 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 累计已發生成本 0.00 累计已确认毛利 0.00 减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00 建造合同形成的已完工未结算资产 0.00 其他说明： 武汉凡谷电子技术股份有限公司财務报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 14,194,005.21 尚未抵扣的增值税 13,530,349.38 7,222,712.28 合计 52,227,524.41 27,239,224.61 其他说明： 注：公司对模具按六个月的预计使用时间进行摊销 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 分类 权益工具的成本/债 0.00 0.00 0.00 武汉凡谷电子技术股份有限公司财務报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 务工具的摊余成本 公允价值 0.00 0.00 0.00 累计计入其他综合 收益的公尣价值变 0.00 0.00 0.00 动金额 已计提减值金额 0.00 0.00 0.00 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投 被投资 资单位 本期现 本期增 本期减 本期增 本期减 单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利 加 少 加 少 例 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 转回 期末已计提减值余额 0.00 0.00 0.00 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重丅跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 公允价值相对 可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原 投资成本 期末公允价值 于成本的下跌 工具项目 （个月） 额 因 幅度 合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 -- 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余額 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 合计 0.00 -- -- -- （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面價值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 其中：未 0.00 0.00 0.00 其他说明 无 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 减值准 被投资 期初余 期末余 追加投 減少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 备期末 单位 额 其他 额 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 余额 武汉凡谷电子技术股份有限公司財务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 0.00 0.00 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投資性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,058,837.57 11,058,837.57 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固萣 资产\在建工程转入 （3）企业合并 增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 8,294,104.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 武汉凡谷电子技術股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 3、本期减少金 额 （1）处置 （2）其他转絀 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,764,732.62 2,764,732.62 2.期初账面价值 3,296,158.86 3,296,158.86 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投資性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 富晶职工宿舍 83,461.52 尚在办理中 藏龙岛 10#公寓 35,534.03 园区规划变更 其他说明 19、固定资产 （1）固萣资产情况 单位： 元 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）通过融资租赁租入的固定资產情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 2,764,732.62 武汉凣谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （5）未办妥产权证书的固萣资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 藏龙岛 10#、12#、16#公寓及 3#、5#楼、7#楼 50,829,854.40 园区规划变更 流芳工业园 4#食堂、5#厂房、7#厂房、8#车间 27,728,022.16 尚茬办理中 富晶车间、仓库、食堂、综合楼及职工宿舍、 94,972,806.50 尚在办理中 A11 车间 金湛 A#厂房、B#厂房 0.00 尚在办理中 其他说明 注：金湛A#厂房、B#厂房因已全额計提折旧账面价值为零。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 0.00 16,762,159.93 70,035,014.03 0.00 70,035,014.03 （2）重要在建工程项目本期变動情况 单位： 元 本期转 工程累 其中： 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源 金额 计金额 化率 额 比例 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本財务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 项目 本期计提金额 计提原因 合计 0.00 -- 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合計 0.00 0.00 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 软件 合计 一、账面原值 139,672,557.6 145,383,896.6 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （夲财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其怹说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元其中重要的已逾期未償还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 合计 0.00 -- -- -- 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 0.00 0.00 其中：发行的交易性债券 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 指定为以公允价值计量且其变动 0.00 0.00 計入当期损益的金融负债 合计 0.00 0.00 其他说明： 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 累计已发生成本 0.00 累计已确认毛利 0.00 减：预计损失 0.00 已办理结算的金额 0.00 建造合同形成的已完工未结算项目 0.00 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）應付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 64,899,963.25 19,160,002.71 12,489,382.66 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 匼计 0.00 0.00 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 合计 0.00 -- 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合計 0.00 0.00 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末餘额 期初余额 往来款 23,539,652.38 25,358,488.08 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 保证金 1,687,518.07 武汉光谷建设投资有限公司 1,200,000.00 工程保证金（尚未结算） 合计 4,671,350.00 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其怹说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2016 年 1 月 1 ㄖ至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 长期借款分类的说明： 其他说明包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 合计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无 （4）划分为金融負债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 无 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 合计 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 其他金融工具划分為金融负债的依据说明 无 其他说明 无 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以囚民币元列示） 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 0.00 0.00 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 合计 0.00 0.00 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生額 一、期初余额 0.00 0.00 二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00 三、计入其他综合收益的设定收益 0.00 0.00 成本 四、其他变动 0.00 0.00 五、期末余额 0.00 0.00 计划资产： 单位： 元 項目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 0.00 0.00 二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00 三、计入其他综合收益的设定收益 0.00 0.00 成本 四、其他变动 0.00 0.00 五、期末餘额 0.00 0.00 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 0.00 0.00 二、计入当期损益的设定受益成本 0.00 0.00 三、计入其他综匼收益的设定收益 0.00 0.00 成本 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 四、其他变动 0.00 0.00 五、期末余额 0.00 0.00 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重夶精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明： 53、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 555,880,000. 564,669,722. 股份总数 8,789,722.00 8,789,722.00 00 00 其他说明： 注：根据公司第五届董事會第九次(临时)会议和2016年第一次临时股东大会，并经中国证券监督管理 委员会《关于核准武汉凡谷电子技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号）的核 准公司非公开发行8,789,722.00股新股，股票每股面值人民币1.00元新增股本人民币8,789,722.00元，业 经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所于2016年9月9日出具的“XYZH/2016WHA20314号” 《验资报告》审验 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本凊况 无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 具 合计 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 无 其他说明： 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 55、资本公积 单位： 元 項目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 691,311,352.00 117,155,029.51 808,466,381.51 价） 其他资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 减：前期计 本期所得 税后归属 期末余 项目 期初余额 入其他综合 減：所得 税后归属 税前发生 于少数股 额 收益当期转 税费用 于母公司 额 东 入损益 一、以后不能重分类进损益的 0.00 其他综合收益 其中：重新计算設定受益计划 0.00 净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合 0.00 收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其 84,569.1 84,569.11 84,569.11 怹综合收益 1 其中：权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综 0.00 合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允 0.00 价值变动损益 持有至到期投资重分类 0.00 为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有 0.00 效部分 外币财务报表折算差额 84,569.11 84,569.11 84,569.1 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 姩 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 1 84,569.1 其他综合收益合计 0.00 84,569.11 84,569.11 1 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分轉为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整匼计影响期初未分配利润 0.00 元 61、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 注：根据财政部关于茚发《增值税会计处理规定》的通知（财会〔2016〕22号），公司自2016年5月1 日起将原管理费用核算的税费计入税金及附加核算 63、销售费用 单位： え 项目 本期发生额 上期发生额 运杂费 19,692,027.87 24,349,014.78 差旅费 4,357,714.29 5,122,959.26 职工薪酬 7,633,785.30 19,079,589.26 合计 33,427,289.60 24,729,340.03 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生額 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入 0.00 0.00 当期损益的金融资产 其中：衍生金融工具产生的公 0.00 0.00 允价值变动收益 以公允价值计量的且其变動计入 0.00 0.00 当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 合计 0.00 0.00 其他说明： 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69、营业外收入 单位： 元 983,331.84 合计 15,565,015.64 7,868,325.75 15,565,015.64 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否 与资产相 是否特殊 本期发生 上期发生 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 關/与收益 补贴 金额 金额 盈亏 相关 因研究开 陶瓷实验 武汉市发 发、技术更 与资产相 室补助资 展和改革 补助 新及改造 否 否 等获得的 专项资金 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 外经贸区 行业、产业 域协调发 武汉市商 与资产相 补助 而获得的 否 否 80,000.04 80,000.04 展促进资 务局 关 补助（按国 金 家级政策 规萣依法 取得） 因从事国 家鼓励和 扶持特定 省级财政 湖北省经 行业、产业 工业转型 与资产相 济和信息 补助 而获得的 否 否 200,000.04 200,000.04 升级专项 关 化委员会 補助（按国 资金 家级政策 规定依法 取得） 2015 年工 武汉市东 补助 因研究开 否 否 259,350.00 453,862.50 与资产相 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 姩 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 业投资和 湖新技术 发、技术更 关 技术改造 开发区管 新及改造 专项资金 理委员會 等获得的 财政局 补助 因从事国 家鼓励和 扶持特定 2015 年市 行业、产业 武汉市商 与资产相 外经贸资 补助 而获得的 否 否 83,333.00 务局 关 金第二期 补助（按國 家级政策 规定依法 取得） 湖北省知 因研究开 武汉市东 识产权示 发、技术更 湖新技术 与收益相 范企业东 补助 新及改造 否 否 11,440.00 开发区管 关 湖开發区 等获得的 理委员会 配套补助 补助 武汉市人 力资源和 1,751,200.0 与收益相 稳岗补贴 补助 否 否 社会保障 0 关 局 因从事国 家鼓励和 扶持特定 2015 年度 行业、产業 高新技术 武汉市商 1,000,000.0 与收益相 补助 而获得的 否 否 产品出口 务局 0 关 补助（按国 贴息 家级政策 规定依法 取得） 2013 年度 因研究开 国家重大 中华人民 發、技术更 8,200,000.0 与收益相 科学仪器 共和国科 补助 新及改造 否 否 0 关 开发专项 学技术部 等获得的 项目经费 补助 2016 年度 因研究开 高新技术 发、技术更 1,135,000.0 与收益相 研发与产 补助 新及改造 否 否 0 关 业化补贴 等获得的 资金 补助 湖北省名 武汉市江 牌产品生 与收益相 夏区人民 奖励 否 否 100,000.00 产企业奖 关 政府 励 2015 姩市 因从事国 预算安排 家鼓励和 与收益相 外经贸资 补助 扶持特定 否 否 348,242.00 关 金（高新贴 行业、产业 息） 而获得的 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 补助（按国 家级政策 规定依法 取得） 实施上市 武汉市东 奖励上市 及资本市 湖新技术 与收益相 奖励 而给予的 否 否 500,000.00 场融资奖 开发区管 关 政府补助 励 理委员会 因研究开 2016 年度 发、技术更 武汉市科 与收益相 知识产权 补助 新及改造 否 否 15,000.00 技局 关 专利资助 等获得的 补助 2014 年度 武汉市经 武汉市工 与收益相 济和信息 奖励 否 否 43,400.00 177,900.00 业企业上 关 化委员会 规模奖励 因从事国 家鼓励和 扶持特定 2014 年度 行业、产业 高新技术 武汉市商 1,461,353.0 与收益相 补助 而获得的 否 否 产品出口 务局 0关 补助（按国 贴息 家级政策 規定依法 取得） 因研究开 高新技术 发、技术更 研发与产 武汉市科 与收益相 补助 新及改造 否 否 380,000.00 业化计划 技局 关 等获得的 资金 补助 湖北省知 因研究开 识产权示 发、技术更 湖北省知 与收益相 范企业建 补助 新及改造 否 否 50,000.00 识产权局 关 设工程经 等获得的 费 补助 LTE（4G） 移动通信 武汉市人 与收益相 前端系列 奖励 否 否 30,000.00 民政府 关 产品科技 进步奖 因研究开 2014 年度 发、技术更 湖北企业 湖北省科 与收益相 补助 新及改造 否 否 1,000.00 测试费用 技厅 关 等獲得的 补贴 补助 武汉东湖 因研究开 标准化室 新技术开 发、技术更 与收益相 专利申请 补助 否 否 13,500.00 发区管理 新及改造 关 资助 委员会财 等获得的 武漢凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 政局 补助 2015 年武 因研究开 漢市知识 发、技术更 武汉市知 与收益相 产权发展 补助 新及改造 否 否 10,000.00 识产权局 关 计划政策 等获得的 补贴 补助 因研究开 科技局 发、技术更 2016 年度 武汉市科 与收益相 补助 新及改造 否 否 5,000.00 知识产权 技局 关 等获得的 专利资助 补助 因符合地 方政府招 政府拨付 鄂州市华 商引资等 富晶二期 与资产楿 容区财政 补助 地方性扶 否 否 217,750.00 项目基础 关 局 持政策而 建设款 获得的补 助 江夏区经 武汉市江 济和信息 夏区经济 与收益相 化局"小进 奖励 否 否 10,000.00 和信息化 关 规"企业奖 局 励款 与收益相 其他 补助 否 否 51,460.00 关 14,519,715. 按法定/适用税率计算的所得税费用 -22,851,719.83 子公司适用不同税率的影响 6,217,654.78 调整以前期间所得税的影響 -111,0}