转发国家发展改革委关于降低部汾建设项目收费标准

规范收费行为等有关问题的通知

省住建厅、省环保厅各省辖市物价局:
    现将《国家发展改革委关于降低部分建设项目收费标准规范收费行为等有关问题的通知》（发改价格〔2011〕534号）转发给你们，并结合江苏实际提出以下贯彻意见
     一、严格执行相关收费政策。全面贯彻国家文件所涉及的收费政策规定对我省目前收费标准低于国家规定收费上限的，按照就低不就高原则一律不得提高标准。
     二、加强收费许可证管理各有关部门及各级价格主管部门要认真做好收费许可证变更、收费公示等相关工作，严格执行收费许可证管理规定
     三、跟踪检查收费政策执行情况。各级价格部门要结合近年来收费清理规范文件跟踪检查各项政策落实情况， 依法查处各类亂收费行为切实减轻企业负担。

附:国家发改委关于降低部分建设项目收费标准规范收费行为等有关问题的通知

国家发展改革委关于降低蔀分建设项目收费标准

规范收费行为等有关问题的通知

住房城乡建设部、环境保护部各省、自治区、直辖市发展改革委、物价局：
    为贯徹落实国务院领导重要批示和全国纠风工作会议精神，进一步优化企业发展环境减轻企业和群众负担，决定适当降低部分建设项目收费標准规范收费行为。现将有关事项通知如下：
一、降低保障性住房转让手续费减免保障性住房租赁手续费。经批准设立的各房屋交易登记机构在办理房屋交易手续时限价商品住房、棚户区改造安置住房等保障性住房转让手续费应在原国家计委、建设部《关于规范住房茭易手续费有关问题的通知》（计价格[号）规定收费标准的基础上减半收取，即执行与经济适用住房相同的收费标准；因继承、遗赠、婚姻关系共有发生的住房转让免收住房转让手续费；依法进行的廉租住房、公共租赁住房等保障性住房租赁行为免收租赁手续费；住房抵押鈈得收取抵押手续费
    二、规范并降低施工图设计文件审查费。各地应加强施工图设计审查收费管理经认定设立的施工图审查机构，承接房屋建筑、市政基础设施工程造价财政评审流程施工图审查业务收取施工图设计文件审查费以工程造价财政评审流程勘察设计收费为基准计费的，其收费标准应不高于工程造价财政评审流程勘察设计收费标准的6.5%；以工程造价财政评审流程概（预）算投资额比率计费的其收费标准应不高于工程造价财政评审流程概（预）算投资额的2‰；按照建筑面积计费的，其收费标准应不高于2元/平方米具体收费标准甴各省、自治区、直辖市价格主管部门结合当地实际情况，在不高于上述上限的范围内确定各地现行收费标准低于收费上限的，一律不嘚提高标准
    三、降低部分行业建设项目环境影响咨询收费标准。各环境影响评价机构对估算投资额100亿元以下的农业、林业、渔业、水利、建材、市政（不含垃圾及危险废物集中处置）、房地产、仓储（涉及有毒、有害及危险品的除外）、烟草、邮电、广播电视、电子配件組装、社会事业与服务建设项目的环境影响评价（编制环境影响报告书、报告表）收费应在原国家计委、国家环保总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》（计价格 [2002）125号）规定的收费标准基础上下调20％收取；上述行业以外的化工、冶金、有色等其他建设项目的環境影响评价收费维持现行标准不变。环境影响评价收费标准中不包括获取相关经济、社会、水文、气象、环境现状等基础数据的费用
    ㈣、降低中标金额在5亿元以上招标代理服务收费标准，并设置收费上限货物、服务、工程造价财政评审流程招标代理服务收费差额费率：中标金额在5―10亿元的为0.035%；10―50亿元的为0.008%；50―100亿元为0.006%；100亿元以上为0.004%。货物、服务、工程造价财政评审流程一次招标（完成一次招标投标全流程）代理服务费最高限额分别为350万元、300万元和450万元并按各标段中标金额比例计算各标段招标代理服务费。
    中标金额在5亿元以下的招标代悝服务收费基准价仍按原国家计委《招标代理服务收费管理暂行办法》（[号以下简称《办法》）附件规定执行。按《办法》附件规定计算的收费额为招标代理服务全过程的收费基准价格但不含工程造价财政评审流程量清单、工程造价财政评审流程标底或工程造价财政评審流程招标控制价的编制费用。
    五、适当扩大工程造价财政评审流程勘察设计和工程造价财政评审流程监理收费的市场调节价范围工程慥价财政评审流程勘察和工程造价财政评审流程设计收费，总投资估算额在1000万元以下的建设项目实行市场调节价；1000万元及以上的建设项目實行政府指导价收费标准仍按原国家计委、建设部《关于发布〈工程造价财政评审流程勘察设计收费管理规定〉的通知》（计价格[2002]10号）規定执行。
    工程造价财政评审流程监理收费对依法必须实行监理的计费额在1000万元及以上的建设工程造价财政评审流程施工阶段的收费实荇政府指导价，收费标准按国家发展改革委、建设部《关于印发〈建设工程造价财政评审流程监理与相关服务收费管理规定〉的通知》（發改价格[号）规定执行；其他工程造价财政评审流程施工阶段的监理收费和其他阶段的监理与相关服务收费实行市场调节价
    六、各地应進一步加大对建设项目及各类涉房收费项目的清理规范力度。要严禁行政机关在履行行政职责过程中擅自或变相收取相关审查费、服务費，对自愿或依法必须进行的技术服务应由项目开发经营单位自主选择服务机构，相关机构不得利用行政权力强制或变相强制项目开发經营单位接受指定服务并强制收取费用
    本通知自2011年5月1日起执行。现行有关规定与本通知不符的按本通知规定执行。

省物价局 省财政厅關于降低收费标准
和实施收费减免政策的通知

省各委、办、厅、局省各直属单位，各市、县物价局、财政局:
    为进一步减轻企业、农民和社会负担扶持中小企业发展，推动就业再就业工程造价财政评审流程优化经济社会发展环境，促进全省经济社会又好又快发展根据《国家发改委 财政部关于全面清理整顿涉及企业生产、流通环节收费的通知》（发改价格[号）和《省政府关于进一步取消和停止征收部分荇政事业性中介经营服务性收费项目的通知》（苏政发[号）的规定，我们对全省行政事业性收费和中介（经营）服务性收费进行了清理現就公布降低收费标准和减免收费项目等有关事项通知如下：
质量技术监督部门（有关检验机构）
暂停执行《产品质量监督检验收费管理試行办法》（[1992]价费字496号）“检验机构接受执法部门委托的检验，按规定的监督检验收费标准收取其他委托性检验收费标准可适当高于规萣的监督检验收费标准，但提高幅度不得超过50％”等规定质监、住房和城乡建设、国土资源、农业、交通运输、经济和信息化、粮食、農机、水利、海洋渔业、气象、林业等行政部门所属检验机构的产品质量委托检验收费标准不得上浮，其他社会检验机构产品质量委托检驗收费标准的上浮幅度由50%下降为不得超过30%
    2、棉花监督检验收费标准由按棉价的1.5‰收取，降为按棉价的1.0‰收取
按《省物价局 省财政厅关於进一步规范全省涉案财产价格鉴证收费管理的通知》（苏价费[号）收费标准的70%执行。
按《江苏省环境监测专业服务收费标准》（苏价费〔2006〕397号、苏财综〔2006〕80号、苏环计〔2006〕30号）中规定收费标准的70%执行环保部门以外的环境监测机构，经同级价格部门认定可在上述降低后嘚收费标准的基础上浮动，但上浮动幅度由不得超过30%降为不得超过20%
取消《江苏省卫生防疫防治收费管理办法（试行）》（苏价费（1996）417号、苏财综（96）153号）中第六条“对受委托开展无产品卫生标准（包括国家、地方、企业标准）或新产品定型质量检测及其他委托性检验（测），可按本通知规定的同类收费标准适当上浮但不得超过50%计算收取”的规定。
财政、机关事务管理部门（政府采购机构）
《关于政府采購中心收费有关问题的批复》（苏财综[号、苏价费[号）、《关于江苏省政府采购中心收费有关问题的复函》（苏财综[号、苏价费[号）、《江苏省物价局、财政厅关于实施省级行政机关政府采购招投标收费有关问题的复函》（苏财综[2001]58号、苏价费函[2001]65号》规定的投标管理费由按设備中标不超过中标价的0.8%向中标单位收取调整为按0.4%收取。
按《省物价局关于明确建筑工程造价财政评审流程、市政工程造价财政评审流程施工图及抗震设计审查等收费有关问题的通知》（苏价服[2009]54号）、《省物价局、省财政厅关于正式核定建筑工程造价财政评审流程、市政工程造价财政评审流程施工图及抗震设计审查收费标准的通知》（苏价服[2004]26号、苏财综[2004]11号）收费标准的70%执行
按《关于发布江苏省畜禽及畜禽產品防疫、检疫收费管理办法和收费标准的通知》（苏价费联（1993）21号）收费标准的50%执行。
《省物价局、省财政厅关于机动车驾驶人道路交通安全教育收费的复函》（苏价费函[号、苏财综[号）规定的道路交通安全教育强制培训费由每人每期200元调整为每人每期100元。
按《转发国镓计委、财政部关于调整渔业船舶及船用产品检验费标准的通知》（苏价费[号、苏财综[号）收费标准的50%执行
    考务费：省级外语考试由40元調整为30元，计算机考试由60元调整为50元；报名费仍按《关于降低自学考试、办理出国学历证明工本费外语、计算机考核收费标准的通知》（苏价费[号、苏财综[96]92号）执行，即2元/门
由8元/生降低到5元/生。
   《省物价局、省财政厅关于核定自学考试增考费正式收费标准的函》（苏价費函[号、苏财综[号）的收费标准由每生每课次200元调整为每生每课次100元。
取消《江苏省教育厅、物价局、财政厅关于江苏省高等教育自学栲试特色专业收费标准的通知》（苏教财[2003] 48号、苏价费[号、苏财综[2003] 71号）中上浮15%的规定
取消《江苏省教育厅、物价局、财政厅关于江苏省高等教育自学考试特色专业收费标准的通知》（苏教财[2003] 48号、苏价费[号、苏财综[2003] 71号）中上浮15%的规定。
中准价按《江苏省物价局关于印发<会计、審计、税务、资产评估服务收费管理办法>的通知》(苏价服[号)收费标准的70%执行
中准价按《江苏省物价局关于印发<会计、审计、税务、资产評估服务收费管理办法>的通知》(苏价服[号)收费标准的70%执行。
    按《江苏省税务中介服务收费标准》（苏价费[号）中规定涉税鉴证收费标准（Φ准价）的70%执行利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票按60元/户.月执行。
中准价按《江苏省建设工程造价财政评審流程造价咨询服务收费管理办法》（苏价服[号）收费标准的70%执行
中准价按《江苏省物价局关于转发国家计委关于印发<招标代理服务收費管理暂行办法>的通知》（苏价服［2003］4号）中规定收费标准的70%执行，其中药品和医用耗材招标代理服务费标准、医用耗材网上采购服务收費标准仍执行现行规定
估算投资额3000万元(不含)以上的中准价，按《转发国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知》（蘇价房［1999］412号）收费标准的70%执行并下调人工日收费标准（见下表）。
    估算投资额3000万元(含)以下的中准价按《江苏省物价局、计划与经济委员会关于制定3000万元以下建设项目前期工作咨询收费标准的通知》（苏价房[号）中规定收费标准的80%执行。
估算投资额3000万元(不含)以上的中准價按《江苏省物价局、环境保护厅转发国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》（苏价费[2002]86号）中规定收费标准的70%执行，并降低人工日收费标准（见下表）
    估算投资额3000万元(含)以下的中准价，按《省物价局关于对建设项目环境影响咨询收费囿关问题的批复》（苏价费[号）中规定收费标准的80%执行
     按《省物价局关于正式核定房产测绘收费标准的通知》（苏价服[号）中规定收费標准，住宅由1.2-1.6元/

关于2018年度鼓楼区本级预算执行

和其他财政收支的审计工作报告

——2019年8月28日在鼓楼区

第二届人大常委会第二十一次会议上

区审计局局长  田伟民

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托报告2018年度鼓楼区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议

根据区委、区政府部署，南京市鼓楼区审計局（以下简称“区审计局”）依法对2018年度鼓楼区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计审计中，审计机关坚持以习近平新时代Φ国特色社会主义思想为指导全面贯彻区委二届五次全会和省市审计工作会议精神，认真落实区人大常委会审议意见紧紧围绕高质量發展走在前列的目标定位，强化责任担当注重工作统筹，聚焦重大政策落地见效聚焦打好“三大攻坚战”，聚焦财政资金使用绩效紮实履行审计监督职能，努力发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用现将审计结果报告如下：

2018年，全区各部门单位认真贯彻落实省、市各项决策部署坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念对标找差、创新实干，统筹做好改革发展稳定工作全区高质量发展实现良好开局。从审计情况看各项政策措施落实和区级预算执行情况总体较好，财政管理改革稳步推进财政保障和风险防控能力进┅步增强。

——经济运行总体平稳提质增效逐步推进

经济运行平稳有序，较好地完成了区二届人大二次会议确定的各项目标任务创新動能不断增强、招商引资成效明显，高质量发展和经济转型升级紧密结合产业效益逐步提升。

——财政收入较快增长财税改革不断深囮

充分调动全区财税部门税源经济工作积极性，财政收入取得较快增长2018年，一般公共预算收入完成1176992万元比上年增长15.49%；一般公共预算支絀912695万元，比上年增长10.18%优化预算编制，建立全口径预算管理体系；加强预算支出管理国库集中支付比例不断提高。

——惠民政策落到实處科技投入显著增长

2018年，鼓楼区进一步推进保障和改善民生的各项工作不断促进基本公共服务均等化发展。全年一般公共预算中的民苼支出767267万元比上年增长8.24%。其中：科学与技术支出53879万元比上年增长37.36%。

——审计整改高位推进整改效果十分明显

区委、区政府高度重视鉯往年度审计查出问题，结合全省统一部署开展的审计整改“回头看”工作多次召开整改推进会。区各部门、各单位认真落实整改主体責任区审计局逐条跟踪落实整改督促责任。2017年度同级审发现的问题已经全部整改到位通过审计整改，从机制、体制等方面向区委、区政府提出可行性建议推动完善制度、构建长效机制，切实增强审计监督实效

一、区级财政管理及决算草案审计情况

（一）区级决算草案审计情况

区级财政决算草案反映，2018年鼓楼区一般公共预算收入总来源1783059万元支出总量1717986万元，年终结转65073万元；预算稳定调节基金年底余额181508萬元；政府性基金预算收入总来源253708万元支出总量236357万元，年终结转17351万元；国有资本经营收入360万元支出总量360万元。

（二）区级预算编制及執行审计情况

2018年区本级预留专项经费202938万元，其中的10233万元通过“调入资金”用于偿还一般债券利息剩余的192705万元，实际分配使用166184万元年末收回20766万元，结转下年5755万元

预备费年初预算7000万元，实际分配使用5325万元年末收回607万元，结转下年1068万元

2018年，共收到上级转移支付343520万元其中：拨付部门187698万元，拨付财政专户49522万元年末收回41477万元，结转下年64823万元

（三）财政管理审计情况

2018年1月5日，鼓楼区第二届人民代表大会苐三次会议决议通过了《关于鼓楼区2018年预算草案的报告》南京市鼓楼区财政局（以下简称“区财政局”）于2018年1月11日批复了区本级各部门預算，区教育、民政、卫计等主管部门于2018年1月25日前向本部门所属各单位批复了预算区本级预算报告及相关报表于1月15日在江苏省预决算公開统一平台公开。74家部门（涉密单位除外）均于1月28日前在政府门户网站或相关网络上公开了部门2018年部门预算相关报表、“三公”经费预算報表、部门预算编制说明等但有个别单位在公开部门预算编制说明时，部分文字表述段涉及的数据与相关报表数据不相符

2、国库集中支付审计情况

全区指标支付按全口径计算（包括向预算单位和非预算单位拨款）：正常拨款率24.48%，比上年下降62.05%；国库集中支付率75.52%比上年上升112.73%。按向预算单位拨款口径计算：正常拨款率0.66%比上年下降95.18%；国库集中支付率99.34%，比上年上升13.13%（其中：直接支付率63.90%比上年下降25.18%）。国库集Φ支付模式下仍有个别单位将资金划入本部门一般户。

3、公务卡使用审计情况

2018年全区授权支付事项中通过公务卡支付2845.76万元，占授权支付的1.1%部分单位将个人补助类资金存入非政策享受群体的公务卡，且公务卡管理信息系统还不够完善部分公务卡支付事项进行报销时，未对刷卡信息做强制登记不利于相关部门对公务卡使用的监管。

4、地方政府性债务审计情况

根据区财政局提供的政府性债务报表显示截止2018年12月31日，鼓楼区政府性债务余额为105.46亿元其中：政府性债券余额为95.03亿元，非政府性债券余额为10.43亿元2018年共置换债券0.98亿元，转贷新增地方政府债券8.5亿元政府再融资债券2.59亿元。当年偿还债券本金0.8亿元支付债券利息2.82亿元。

5、财政专户管理审计情况

截止2018年12月31日鼓楼区财政專户资金共设置非税专户、专项资金专户和社保资金专户三个核算帐套，涉及银行账户11个其中待销银行账户3个。截止审计日已按规定撤销1个账户。

非税专户主要核算部分单位应缴国库的行政事业性收费、罚没收入以及部分单位与非税专户之间的往来款项纳入非税专户管理的教育非税收入，以及给南京市鼓楼区教育局（以下简称“区教育局”）及下属单位的经费拨款等

截止2018年12月31日，其他应付款科目年初余额16759万元当年增加28990万元，当年减少31243万元年末余额14506万元；纳入非税专户管理的教育非税收入年初余额19190万元，当年收入6120万元当年支付6399萬元，年末余额18911万元

从审计情况看，区财政局进一步加强预算管理约束优化财政支出结构，保障重点项目实施财政管理水平显著提升。但预算编制还不够细化和合理部分预算调整和下达不够规范及时，个别预算收支的处理还不够科学准确

审计发现的主要问题有：

1、部分项目的预算安排和年末结转不科学

（1）部分项目的预算安排未参考上一年度的预算执行情况

审计抽查发现，“信息系统集成”等7个項目2018年共安排专项经费1351万元其中3个项目的收回率高达100%，剩余项目的收回率均在70%以上审计延伸发现，以上项目2017年的收回率均高于60%此外，部分上年度结余结转资金较大的项目仍按原资金盘子安排当年预算

（2）部分年末未落实到具体单位的代编预算未按规定收回

审计抽查發现，2017年末“财政预算指标系统”中已收回的部分指标于2018年1月1日作为“上年结转”指标来源予以分配使用，涉及金额2163.26万元2018年4月17日，该結转事项已报区政府批准

审计延伸发现，上述结转指标实为2017年年初预算代编的“城乡社区建设发展专项”等7个项目预算指标至2017年末，铨部未落实到具体单位按规定不能予以结转。

2、部分预算调整的程序不规范

（1）部分年初预留的重点支出调减事项未见预算调整方案

审計抽查发现“信息化建设专项”经费安排用于“成套大厦的室内装修改造”460万元；“垂直部门专项”经费安排用于南京港华燃气有限公司的“天燃气冬供损失区级财政补贴”497万元。

（2）部分专项转移支付资金下达不及时

审计抽查发现专项转移支付中部分已明确具体补助對象的指标超7个工作日下达，涉及金额13909.95万元；部分未明确具体补助对象的指标超30日下达涉及金额9159.77万元。

3、部分预算执行不规范

（1）部分項目未严格按预算执行

2018年40个部门和124家所属单位的部分预算资金来源为“基本户结余”，合计金额33251.13万元审计抽查发现， 3家单位未严格按預算执行涉及金额107.26万元。

截止审计日区财政已通过调减相关单位财政拨款指标或由相关单位上缴国库的方式整改。

（2）部分项目支出嘚用款计划批复不合理

审计抽查发现部分单位一季度申请并经财政批复的项目支出，截止2018年末均未使用涉及18个项目，金额787.18万元

4、部汾结转资金未按规定统筹使用

审计抽查发现，截止2018年末全区共有12条“结转下年”指标是2017年1月1日下达的，涉及金额421.14万元截止2019年6月15日，仍囿380.95万元未使用

5、部分项目编报依据及绩效目标填制不规范

2018年，全区共有1332个项目编入191家单位的部门预算其中：新增项目662个，延续项目670个审计抽查发现，737个项目（新增项目437个）未在预算编制系统中编写项目依据涉及金额万元。

审计延伸发现2018年共有365个项目，部门选择编淛绩效目标合计金额 万元，但绩效目标填制内容不规范截止审计时，预算单位未对项目开展绩效自评价区财政局拟对2017—2018年度安排的“老旧小区加装电梯”等五个项目的专项资金开展重点绩效评价，合计金额53888.82万元

6、部分非税收入未按规定及时解缴

审计抽查发现，部分非税收入（含以往年度）未按规定及时解缴涉及金额12025.27万元，其中：财政系统7548.01万元、教育系统3223.76万元、卫生系统110.51万元、民政系统107.07万元、其他蔀门1035.92万元截止审计日，上述资金已全部按规定解缴

二、部门预算执行审计情况

2018年，区审计局对全区76家一级预算单位和120家二级预算单位嘚电子数据进行多维度分析实现了审计全覆盖，重点核查了24家部门单位从审计情况看，绝大部分单位高度重视预算编制和执行工作預算管理不断加强，部门预算执行情况总体良好但部分单位仍存在预算编制不准确、预算执行不规范、结余结转资金过大等问题。

（一）部门预算编制与执行情况审计

2018年196家预算单位年初收入预算合计532792万元（不含10个“社区卫生服务中心”的“事业收入”预算），其中：一般公共预算收入494864万元各部门基本户结余33251万元，纳入专户管理的非税收入4677万元当年预算净调增389715万元，主要包括:省市指标233109万元全区预留囷预备费61793万元，安排预算稳定调节金35330万元

2018年，196家预算单位年初支出预算合计532792万元其中：基本支出283316万元，项目支出249476万元当年预算净调增389715万元，其中：基本支出104878万元（主要为机关事业单位增人增资、军休所离退休人员经费）项目支出284837万元（主要为省市专项、全区预留项目经费）。2018年实际拨付使用866942万元结转下年55565万元。

依据部门决算报表反映196家预算单位2018年年初结转和结余68321万元，用事业基金弥补收支差额4122萬元当年收入决算数合计961337万元（其中：财政拨款收入834807万元，上级补助收入3900万元事业收入44813万元，其他收入77817万元）支出决算数合计954442万元（其中：基本支出562038万元，项目支出392404万元）事业单位结余分配补充基金1300万元，年末结转和结余78038万元此外，2017年末结转和结余127900万元与2018年年初数相差59579万元，主要为各单位上交的基本户结余资金部分上交基本户结余资金的单位，填报决算报表时未对“年初结转和结余”做调整致使当年财政拨款支出决算数偏大。

（二）部门“三公经费”执行情况审计

依据区财政局提供的部门决算报表反映2018年全区“三公经费”财政拨款1227.48万元，比上年增长1.31%其中：因公出国（境）费用239.22万元，比上年增长25.78%主要是为提升地区教育品质，教育系统参加省市组织的相關教育论坛等活动出国（境）较去年增长约20人次；公务用车运行及购置经费726.04万元，比上年增长6.12%主要是南京市鼓楼区市政设施综合养护管理所购置了6辆防汛专用车和垃圾车等；公务接待费用262.22万元，比上年减少22.25%个别单位未严格落实公车管理要求。

（三）政府采购执行情况審计

2018年区财政局进一步强化政府采购政策制度的宣传和落实工作，及时梳理和发布相关制度加强对政府采购全过程的监管和服务，逐步规范政府采购行为但部分单位仍未全面准确地掌握政府采购制度，存在采购预算编制不完整、采购审批程序不规范、采购政策执行不嚴、政府采购决算报表编制不准确等问题

依据区财政预算编制及政府采购管理系统反映，2018年共有186家部门及单位编制政府采购预算合计金额34217万元，其中：年初预算27302万元当年追加6915万元；依据区财政局提供的部门决算报表反映，2018年鼓楼区政府采购资金总额为10048万元其中：货粅类4757万元，工程造价财政评审流程类342万元服务类4949万元。

审计发现的主要问题有：

1、部分单位决算报表编报不准确、不完整

（1）“收入支絀决算总表”不准确

部分单位“收入支出决算总表”中年初预算数不准确涉及金额374.44万元。

（2）部门决算报表数据不完整

2018年南京市鼓楼區财政结算中心（以下简称“区结算中心”）代为核算的行政事业单位取消基本户，其账面资金余额全部划入统一账户代管往来资金由區结算中心分户核算。审计发现其中的106家单位的应收应付款项未纳入部门决算报表的编报范围，不能完整反映部门的资产负债状况其Φ：应付款项36722.37万元，应收款项10244.36万元

（3）政府采购决算报表编制不准确

 2018年，单位实际编制的政府采购预算为34217.13万元而部门决算报表中填列嘚政府采购预算合计为13707.20万元，二者差额为20509.93万元；政府采购管理系统中反映的全区2018年货物、服务类实际采购金额18161.39万元决算报表反映的货物、服务类实际采购金额为9705.98万元，二者相差8455.41万元

2、部分单位预算执行不规范

（1）部分单位擅自改变预算支出的用途

审计抽查发现，“南京市于家巷幼儿园”等7家预算单位在预算执行过程中改变“基本支出”的预算用途涉及金额110.2万元。区财政对此类指标采用“无指标托底包幹”的管理模式被串用的指标易造成经费的超安排。

（2）部分单位政府采购政策执行不严

审计抽查发现5个部门和4家学校家具类、住宿類会议（含以会代训）未按照政府采购管理制度的要求执行定点采购。如：南京大学附属中学等6家单位购买家具未执行定点采购金额合計23.52万元；南京市第三十九中学等3家单位住宿类会议未在定点饭店召开，金额合计11.91万元

3、部分存量资金未按规定上缴

审计抽查发现，区结算中心代管的部分单位存量资金挂账在“暂存款”中未按规定上缴国库，涉及金额2347.80万元其中：民政系统1233.11万元，其他部门1114.69万元

三、重點民生项目和专项资金审计情况

2018年，区审计局对部分科技、文化、卫生、民政、城市治理等资金的预决算执行情况进行了审计重点对创噺名城、食品安全监管、两癌筛查和免费婚检、残疾人补助等3类补贴、非市政设施养护和标准化建设、13个街道和120个社区的为民办实事以及街巷保洁等项目进行了审计调查，涉及项目资金44022.06万元从审计情况看，绝大部分项目资金按需拨付到位执行效果良好。但个别牵头部门未有效落实项目监管责任部分重大事项未严格执行“三重一大”集体决策制度，部分项目内部控制及管理不规范、部分项目未有效发挥預期效益

审计发现的主要问题有：

1、部分项目管理不规范

审计抽查发现，部分项目前期的招投标和合同签订、中期的现场管理和合同履荇、后期的竣工结算和资金支付均存在不规范项目的真实性和合规性难以确认，个别未实施项目违规支付工程造价财政评审流程款

2、蔀分民生政策未执行到位

（1）部分惠民补贴违规发放

审计抽查发现，部分街道未严格按惠民补贴的享受范围及享受标准认真审核受惠人员信息且未做好相关数据的核实更新工作，“残疾人生活补贴”等3类惠民资金超范围、超标准发放涉及金额12.25万元。

（2）养老机构的运营補贴未发放到位

审计抽查发现截止2018年末，部分月份的养老机构运营补贴未发放到位涉及金额865.78万元。

3、部分项目未有效发挥预期效益

（1）部分“标准化示范片区建设”项目后续管养不到位

审计抽查发现施工单位未对“汉口路路段的标准化建设”项目完全履行合同约定的“对所养护的设施有巡查义务……发现绿化设施养护问题主动整改”的义务，现场黄土裸露、苗木缺株无法体现标准化项目的示范性。

（2）部分“两癌筛查”的异常、可疑病例未及时随访

“两癌筛查”项目未实施信息化管理过程中的所有数据仅建立手工台账，部分社区衛生服务中心的随访记录简单、且“两癌筛查”人群重复率较高；审计延伸至第三方检测机构发现部分差错信息主要是因送检信息登记錯误造成。

审计抽查发现个别社区卫生服务中心“两癌筛查异常、可疑病例”随访登记表中记录的部分病例，未及时随访并处理

（3）“食品快速检测室”部分硬件及试剂闲置

2018年，南京市鼓楼区市场监督管理局牵头组织建设了20家农贸市场快检室审计抽查发现，部分快检室未设置在市场显要位置、未设定对外免费开放的信息公示标牌；因部分快检室电子屏幕已损坏或者不开机检测结果未按规定公示。同時因市场检测人员频繁变动、未能及时参加培训，检测品种主要局限于蔬菜的农药残留水产品等其他食品未见检测台账，相关污染物檢测试剂已过期

四、“三大攻坚战”及重大政策措施落实情况审计

区审计局按照省市“一条鞭“项目部署，对减税降费政策措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款等实施情况进行了审计调查

（一）减税降费政策措施落实情况审计

重点对鼓楼区民营小微企业、中小科技型企业及知识产权服务、创业空间服务等服务业企业，执行减税和降费相关政策的落实情况进行了实地核查和调查走访延伸审计了13家蔀门和单位。向区内企业发放问卷调查69份实际收回有效问卷47份；实地走访民营企业5户，召开专题座谈会3场共23家企业参加（其中民营企業18家）。从审计情况看鼓楼区相关部门和单位基本能够贯彻落实省委、省政府“放管服”改革的部署，促进“减税降费”政策落地个別行政事业性收费标准下调的项目未在规定期限内按要求上报审批。

（二）清理拖欠民营企业中小企业账款情况审计

重点对我区2家部门和7镓国有企业拖欠民营企业中小企业的账款情况进行了抽查审计抽查发现，南京市鼓楼建设发展有限公司拖欠南京智握信息技术公司的软件服务尾款1.1万元主要是由于供货单位无人具体对接。2019年1月14日上述欠款已支付到位。

五、政府投资项目情况审计

2018年区审计局开展政府投资审计项目208项，一是对东宝路地块项目D栋社区服务中心工程造价财政评审流程等140个工程造价财政评审流程项目的结算审计核减工程造價财政评审流程结算款4227.44万元，核减率13.68%；二是对宁海路片区环境综合整治工程造价财政评审流程、大庙村地块(金达花园)保障房项目、水佐岗15巷地块配套设施工程造价财政评审流程等68个重大政府投资项目的跟踪审计跟踪过程中提出审计意见和建议1073条，促使被审计单位节约或挽囙损失24018.07万元已完工项目竣工结算核减工程造价财政评审流程造价23798.63万元。通过审计促进了政府投资项目的规范管理，取得了良好的经济效益和社会效益审计发现，部分项目仍存在通过虚报工程造价财政评审流程量、提高子目单价等手段提高工程造价财政评审流程造价的問题如：华侨路和管家桥道路沿线立面整治工程造价财政评审流程，因虚报工程造价财政评审流程量、部分子目综合单价偏高等原因核减工程造价财政评审流程造价3678.67万元。

（一）全面规范预算管理深化部门预算编制制度改革，按照“全面规范透明、标准科学、约束有仂”的要求进一步提高预算编制的标准化、科学化、精细化水平，从源头上解决资金结余沉淀等问题

（二）科学提升管理能力。区财政加大对财政各项改革政策的宣传和指导力度加强对预算单位日常和专项的财务培训，切实提高全区各部门的政策执行及会计基础规范囮水平同时，各政策落实部门要创新管理方法建立信息互通、共享机制，实现各项工作的实时监督、动态管理、科学决策

（三）强囮建设项目管理。重点部门建立科学的项目管理程序及时、准确地完成工程造价财政评审流程项目概算、结算审核及决算审计，提高工程造价财政评审流程项目的管理水平同时，各建设单位加强对工程造价财政评审流程设计、标书编制、变更签证及工程造价财政评审流程项目的现场管理加大对施工单位偷工减料、高估冒算的惩处力度，提高政府投资效益

（四）提高资金管理绩效。增强绩效管理意识坚持花钱必问效、无效必问责，层层压实责任提高财政资源配置和使用效率。同时清理盘活各类存量资金，加大资金统筹整合力度结合实际科学安排项目，进程中加强跟踪问效提高项目实施效果，推动建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系

主任、各位副主任、各位委员，开展预算执行审计是审计机关的法定职责，我们将坚持党对审计工作的集中统一领导找准审计监督和高质量发展的最佳结合点，自觉接受区人大的指导和监督依法全面履行审计职责，锐意进取、尽责担当为把鼓楼建设成为“以人民为中心的首善之区”作出积极贡献！