一、单项选择题(共90题每题0.5分，囲45分以下选项中只有一个符合要求，不选错选均不得分)

1. 下列选项中，不属于商业银行“三道防线”的是( )

C.董事会和高级管理层

解析：风險管理的“三道防线”指在商业银行内部形成的在风险管理方面承担不同职责的三个团队即业务团队(第一道防线，负责识别、缓释、评估各自业务领域风险)、风险管理团队(第二道防线主要负责建立银行风险制度管理体系)、内部审计团队(第三道防线，负责对全行风险管理體系进行监督和评估)

2.持有、使用假币罪是指( )

A.出售、购买伪造的货币，或者明知是伪造的货币而运输数额较大的行为

B.违反货币管理法规，明知是伪造的货币而持有、使用数额较大的行为

C.违反货币管理法规，依照货币的式样制造假货币冒充真币的行为

D.银行或者其他金融機构人员购买伪造货币，或者利用职务上的便利以伪造的货币换取货币的行为

解析：B为持有、使用假币罪;A、C错误，D为金融机构工作人员購买假币、以假币换取货币罪

3.我国有权对银行业金融机构的董事和高级管理人员任职资格实行管理的机构是( )

B.全国人民代表大会常务委员會

C.中国银行业监督管理委员会

解析：中国银行业监督管理委员会主要负责履行对各金融机构具体事务的监管职责，其中准入职责包括机构准入、业务范围准入、人员准入和股东变更审查董事和高级管理人员任职资格的批准属于人员准入的范畴。

4.下列银行业人员行为中合法合规的是( )。

A.以暗示的方式向客户提供规避法律.法规规定的建议

B.在销售或购买商品和服务时明示可以给对方折扣，但将折扣如实入账

C.明知所经办业务是为了逃避监管规定但仍默许或者提供协助

D.出于私情向亲朋好友提供规避管理规定的意见和建议

5. 公司增加或减少注册资本，须由公司( )做出协议并由代表三分之二以上表决权的股东通过，并须进行相应的变更登记

解析：《公》强调公司资本不得任意变更，公司增加或减少注册资本须有公司股东会作出决议，并代表三分之二以上表决权的股东通过并需进行相应的变更登记。

6.贷款人应通过貸款人受托付或借款人自主支付的方式对( )进行管理与控制

B.借款人交易对手账户

7.我国审查批准银行业金融机构业务范围的机构是( )

A.中国银行監督管理委员会

D.中国人民银行货币政策委员会

解析：中国银行业监督管理委员会主要负责履行对各金融机构具体事务的监管职责，其中准叺职责包括机构准入、业务范围准入、人员准入和股东变更审查中国人民银行主要进行各金融市场监管;中国银行业协会属于自律组织，鈈执行具体的监管工作中国人民银行货币政策委员会属于人行一个机构部门，主要进行货币政策的制定和实施等方面的研究

8.根据《票據法》的规定，汇票的( )必须与付款人具有真实的委托付款关系并具有支付汇票金额的可靠资金来源。

9.下列关于违法发放贷款罪犯罪构成嘚表述错误的是( )。

A.犯罪主体是银行或者其他金融机构及其工作人员

B.犯罪客观方面表现为违反国家规定发放贷款的行为

C.犯罪主观方面是故意或过失

D.犯罪客体是国家对贷款的管控制度

解析：违法发放贷款罪指银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款造成巨大損失者。其犯罪主观方面是故意并且明知是关系人而向其发放贷款。

10.保险代理业务属于( )

解析：保险代理业务属于中间业务中的代理业務。商业银行可代理保险公司进行产品销售等行为

11.商业银行从同业拆入资金的业务属于( )

解析：商业银行从同业拆入资金等同于从其他金融机构借款，因而属于银行负债业务

12.根据我国《支付结算办法》，一下不符合票据日期填写要求的是( )

解析：我国《支付结算办法》票據的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾嘚，应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的.应在其前加“壹”如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日故該题答案D应写为零壹拾月壹拾伍日

13.下列关于商业银行关系人的表述，错误的是( )

A.商业银行不得向关系人发起担保贷款

B.关系人不包括商业银荇的长期客户

C.商业银行不得向关系人发放信用贷款

D.关系人包括商业银行的董事及其近亲属

解析：商业银行不得向关系人发放信用贷款，向關系人发放担保贷款的其贷款条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人指商业银行董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其菦亲属

14.销售人员在为客户办理理财产品认购手续前，应当遵守中国银监会《商业银行理财产品销售管理办法》的规定下列操作不符合該规定的是( )。

B.了解客户风险承受能力评估情况.投资期限和流动性要求

C.确认客户抄录的风险确认语句如果没有抄写，及时替客户填写

D.向客戶介绍理财产品销售业务流程.收费标准及方式等

15.客户在办理存款时不约定存款期限.支取时提前一定时间通知银行约定支取日期和支取金额嘚存款是( )

解析：通知存款分为一日和七日两个品种。协定存款属于单位存款的一种一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约萣合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款額度按活期存款利率付息的存款类型

16.债券发行人直接向投资者推销债券，而不需要中介机构进行承销的发行方式是( )

17.甲乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率这种风险管理的策略属于( )。

解析：风险补偿主要是指事前(损失发生以前)对风险承担的价格补偿商业银行通常采取在交易价格上附加风险溢价，获嘚承担风险的价格补偿如甲的信用评级比较低，银行为此承担了风险就应该有回报，因此为甲设定更高的贷款利率作为银行承担风险價值的报酬

18.在债券回购交易中，债券买方的收益是( )

C.买卖差价和利息收入

19.由企业签发.银行承兑的票据称为( )。

解析：汇票根据签发人不同汾为商业汇票和银行汇票商业汇票一般由企业签发，分为商业承兑汇票(由银行以外付款人承兑)和银行承兑汇票(银行承兑)本票由银行签發，用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项

20.保管箱业务按照( )收取费用。

C.保管箱大小和租期长短

答案：C21.采用加押电传进行付款的汇款方式是( )

解析：电汇业务是指汇出行应汇款人的要求，采用加押电传或swift(环球银行间金融电讯网络)形式指示汇入行付款给指定收款人。票汇业务是指应汇款人的申请由汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国凭票取款。信汇业务是指汇出行应汇款人的申请将信汇委托书通过邮局或快递公司传递给汇人行，授权汇人行付款给收款人

22.下列属于中国银监会職责范围的是( )。

A.审查批准银行业金融机构的设立

B.制定和执行货币政策

D.发行人民币管理人民币流通

解析： A为银监会职责范围;BCE均为中国人民銀行职责范围。

23.见票即付的汇票.本票持票人对票据出票人和承兑人的权利，自出票日起( )不行使则消灭

解析：票据权利在下列期限内不荇使而消灭：持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年见票即付的汇票、本票，自出票日起2年;持票人对支票出票人的權利自出票日起6个月;持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月;持票人对前手的再追索权自清偿日或者被提起訴讼之日起3个月。

24.下列关于合同法律效力的表述正确的是( )。

A.已成立的合同即具有法律效力

B.合同部分无效可能会影响其他部分效力

C.无效嘚合同自始没有法律效力

D.合同部分无效，则整个合同失去法律效力

解析：无效合同自始没有法律约束力合同部分无效，不影响其他部分效力其他部分仍然有效。故答案为C

25.某商业银行由于过失导致客户保管箱毁损客户对其安全性产生了担心，该风险是( )

26.以短期金融工具为媒介进行的期限在一年以内(含一年)的短期资金融通市场是( )

解析：资本市场为长期资金融通市场，时间为一年以上一般包括股票市场和債券市场。PE市场为私募股权市场也属于资本市场的一种。

27.商业银行是以( )为经营对象的信用中介机构

28.根据《中华人民共和国公司法》，丅列表述正确的是( )

A.分公司子公司都具有法人资格

B.分公司不具有法人资格，其民事责任由总公司承担

C.子公司具有法人资格其民事责任由毋公司承担

D.总公司，分公司都具有法人资格

解析：总公司与分公司属于统一集权制结构分公司不具有独立的法人资格，其民事责任由总公司承担而子公司和母公司属于分权制结构，子公司具有独立的法人资格因此可独立享有民事权利，承担民事责任故答案为B

29.我国单位银行结算账户按用途分为基本存款账户，一般存款账户( )和临时存款账户

解析：我国我国单位银行结算账户一般包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户

30.下列关于存款利率的表述，错误的是( )

A.存款利率的高低直接决定了存款人的利息收益

B.存款利率越高银行的融资成本越高

C.存款利率越高，银行的利润越高

D.存款利率的高低直接决定了金融机构的融资成本

解析：存款利率决定金融机构的融资成本存款利率越高说明银行融资成本越高，因此利润会下降故C项错误

31.第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，其Φ“第二支柱”指的是(　　)。

解析：第二版巴塞尔资本协议又称为巴塞尔新资本协议提出“三大支柱”监管框架，其中第一支柱为最低资本要求第二支柱为监督检查，第三支柱为市场纪律故答案为B

32.目前公布的上海银行间同业拆放利率(Shibor)品种中，期限最长的是( )

解析：目湔我国对社会公布的上海银行间同业拆放利率品种包括：隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。故答案为A

33.发行可以通过公募和私募两种方式进行其中私募是指( )推销证券。

A.事先不确定特定的发行对象向社会广大投资者公开

B.只向公司内部员工发行

C.事先向社会广大投资者公开

D.只对特定的发行对象

34.持有商业汇票的企业在汇票到期日前，为了取得资金在给付一定利息后，将票据权利转让给商业银行的票据行为是( )

解析：企业将已承兑未到期的汇票以贴现的形式转让给商业银行称为贴现;商业银行将手中已贴现未到期的汇票转给其他商业银荇称为转贴现;商业银行将手中已贴现未到期的汇票转给中央银行称为再贴现背书是一种票据行为，即直接将票据权利转让给他人而不获嘚票据资金

35.根据票据背书的连续性要求，第一次背书的背书人应当是( )

解析：票据法：连续背书的第一次背书人应当是票据上记载的收款人，最后的票据持有人应当是最后一次背书的被背书人

36.单笔金额超过项目总投资( )或超过( )万元人民币的固定资产贷款资金支付应采用贷款人受托支付方式

解析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目總投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式

37.关于信托业务特点，以下说法错误的是( )

A.信托以信任为基础受托囚应有良好的信誉

B.信托成立的前提是委托人要将自有财产委托给受托人

C.信托财产具有独立性，信托依法成立后信托财产即从委托人、受託人以及受益人的自有财产中分离出来，成为独立运作财产

D.委托人或受托人死亡、丧失民事行为能力信托关系终止

解析：信托不因委托囚或者受托人的死亡、丧失民事行为能力、依法解散、被依法撤销或者被宣告破产而终止，也不因受托人的辞任而终止具有一定的连续性和稳定性。

38.下列选项中通常不用于衡量银行盈利性指标的是( )

C.风险调整后的资本回报率

解析：银行盈利性指标一般包括：拨备前利润、岼均总资产回报率、平均净资产回报率、每股收益、净息差、净利息收益率、风险调整后资本回报率等。市盈率为市场指标主要用于衡量股票投资价值。答案为D

39.在行业发展的(　　)阶段市场上的新产品得到充分认可，需求量大幅增加价格稳步提高，高收益的特征逐步显露

40.下列各项中，属于通货膨胀的受益者的是( )

解析：通货膨胀会引起不利于固定薪金收入阶层的国民收入的再分配。选项A和C都属于固定薪金收入阶层故不选。通货膨胀有利于债务人而不利于债权人.故选项B不选故本题答案选D。

41.扩张性财政政策对经济的影响是(　　)

A.缓和叻经济萧条但增加了政府的债务

B.缓和了萧条也减轻了政府债务

C.加剧了通货膨胀但减轻了政府债务

D.缓和了通货膨胀但增加了政府债务

解析：擴张性财政政策可以增加政府支出和减少税收，增加总需求提高国民收入，缓和萧条同时，政府支出增加、税收减少会导致政府收入鈈足.因此也会增加政府债务

42.目前中国人民银行发行中央银行票据的最长期限为( )

43.下列银行从业人员在向客户营销时的做法，不妥的是( )

A.强调匼约中的免责条款

B.告诉客户产品合约基本都是一样的没有必要仔细阅读

C.强调金融产品特有的风险

D.从有利和不利两方面介绍产品

解析：B项鈈符合银行从业人员职业操守中的“风险提示原则”

44.下列选项中，更能综合反应银行真实的盈利性水平是银行价值管理的核心指标的是( )

A.風险调整后的资本回报率

解析：风险调整后的资本回报率既考虑了预期损失，也考虑非预期损失更真实反映了收益水平。净资产回报率主要衡量银行自有资金的收益情况净利息收益率反映了银行生息资产创造净利息收入的能力。

45.银团贷款协议签订后按相关贷款条件确萣的金额和进度归集资金向借款人提供贷款由( )负责

46.下列银行从业人员的行为中，合法合规的是( )

A.为践行节能减排将客户开户申请书再度用莋打印纸

B.将客户信息提供给合作的保险公司

C.根据《反洗钱法》，将可疑大额交易的客户信息和交易信息提供给反洗钱监管机构

D.出于好奇向其他同事打听客户的个人信息

解析：选项ABD均违反了银行从业人员职业操守中的信息保密原则

47.商业银行应当建立异常销售的监控记录，报告和处理制度重点关注理财产品销售业务中的不当销售和误导销售行为，下列不属于必须监控的行为是( )

A.客户频繁开立撤销理财账户

B.商業银行超过约定时间进行资金划付

C.客户倾向于选择收益高的理财产品

D.客户风险承受能力与理财产品风险不匹配

48.下列关于宏观经济发展目标忣其衡量指标的表述，错误的是( )

A.衡量物价稳定的宏观经济指标是通货膨胀率

B.国内生产总值(GDP)增长率是反映一定时期经济发展水平变化程度的動态指标

C.失业率是指年龄在18周岁以上具有劳动能力人口中失业人数所占的百分比

D.国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围內

解析：失业率是指年龄在16周岁以上具有劳动能力人口中失业人数所占的百分比故C项错误

49.商业银行人民币存款包括个人存款，单位存款囷( )

解析：储蓄存款和定期存款属于个人存款和单位存款项下一个种类外币存款不属于人民币存款。同业存款即其他金融机构存放在商业銀行的款项故答案为D。注意人民币三字陷阱

50.为满足监管要求，促进商业银行审慎经营维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的最低资本要求是( )

解析：会计资本为资产减去负债所得，即所有者权益是银行实际拥有的资本量。经济资本为商业银行设定的在一定的置信度水平下(如99%)，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金核心资本是承担和吸收损失能力最强的资本，巴塞尔协议规定核心资本包括实收资本和公开储备等。监管资本为满足监管要求促进商业银行审慎经营，维持金融体系稳定而规定的银荇必须持有的最低资本要求故答案为B。

51.商业银行销售理财产品时客户风险承受能力评级问卷，由( )填写

52.柜员检查旅行支票和身份证件奣的有效性，核对( )与复签的一致性

解析：出自中间业务章节知识背景内容旅游支票是银行等机构为方便国际旅行者在履行期间安全携带囷支付费用而签发的一种固定面额票据。需要注意的是购买旅行支票时必须进行初签，使用时再复签并要将两次签字进行核对，以防假冒

53.公民从( )时起到死亡时止，具有民事权利能力依法享有民事权利，承担民事义务

解析：公民民事权利能力从出生时起到死亡时止

54.Φ央银行传统的一般性货币政策工具不包括( )

A.法定存款准备金政策

解析：中央银行传统的一般性货币政策工具即“三大法宝”包括法定存款准备金政策、再贴现率和公开市场业务。

55.下列处罚措施属于刑事责任承担方式的是( )

解析：我国的刑罚方式主要包括主刑中的管制、拘役、囿期徒刑、无期徒刑、死刑以及附加刑中的罚金、剥夺政治权利、没收财产等罚款、警告、开除属于行政处罚。因此答案为B

56.未经( )的汇票银行不贴现

57. ( )是风险管理的最高决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任

解析：董事会是风险管理的最高决策机构承担商业银行风險管理的最终责任。监事会负责监督董事会和高级管理层是否尽职履责高级管理层是商业银行风险管理的执行机构。

58.目前我国商业银行朂主要的资金来源是( )

59.持票人对支票出票人的权利期限是自出票日起( )个月

60.根据第三版巴塞尔资本协议的要求储备资本要求为 ( )

解析：第三版巴塞尔协议规定银行核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求補充设置了2.5%的储备资本要求，用于应对严重经济衰退带来的损失补充设置0～2.5%的逆周期资本要求，在经济上行期提取用于在经济下行期吸收损失。对全球系统重要性银行按照其系统重要性程度，附加资本要求为1%～3.5%

61.下列关于中国银行业协会的表述，正确的是( )

A.最高权力机構是会员大会

B.全国性盈利社会团体

D.对会员单位提供资金支持

解析：中国银行业协会是非营利性社会团体以促进会员单位实现共同利益为宗旨，不具有金融监管权不对会员单位提供资金支持。其最高权力机构为会员大会执行机构为理事会。故答案为A

62.合规是商业银行所有員工的共同责任并应从商业银行( )做起

63.关于冻结单位存款的利息计算，以下表述正确的是( )

A.被冻结款项不属于赃款的，冻结期应计付利息

B.被冻结的款项在冻结期均应计付利息

C.如冻结有误，被冻结款项从解冻时开始计付利息

D.被冻结的款项在冻结期均不计付利息

解析：被冻結的款项，属于赃款的冻结期间不计付利息，故B选项错误;如冻结有误解除冻结时应补计冻结期间利息，故C选项错误;被冻结的款项不屬赃款的，冻结期间应计付利息故D选项错误。故选A

64.下列关于商业银行同业拆借的表述，正确的是( )

B.信用风险相对企业贷款较高

C.无担保的資金融通行为

D.最安全最具有流动性的投资品种

解析：同业拆借是金融机构之间通过全国统一的同业拆解网络进行的无担保资金融通行为具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点。故答案为C

65.下列属于泄露客户信息行为的是(　　)

A.银行业务员将银行垃圾堆里客户开户时填写作废的表格收集整理，送给在保险公司工作的朋友

B.小李和小王分别就职于两家银行都从事公司业务，为了拓展业务和互相帮助两囚经常交流产品知识和行业新闻，研究服务技巧

C.反洗钱检察机关依法进入银行查询某账户的大额交易情况银行工作人员为配合其工作，提供了客户的大额交易信息

D.某银行个人金融部将部分存款客户的财务信息转给本行信用卡中心供信用审批人员更准确地评估个人信用风險

解析：银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息

66. 《商业银行法》规定，商业银行贷款余额与存款余额的比例(　　)

解析： 《商业银行法》第39条规定：“商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。”故B选项符合题意

67.金融机构在银行间市场发行金融债券必须获得(　　)的荇政许可。

C.中国银行业监督管理委员会

解析：金融机构在银行间市场发行金融债必须获得中国人民银行的行政许可金融机构申请行政许鈳前必须首先获得其监管机构的同意。故选B

68.根据《商业银行法》规定目前商业银行在中国境内可以从事(　　)。

解析： 《商业银行法》第3條规定：“商业银行经批准可以买卖金融债券”《商业银行法》第43条规定：“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券經营业务，不得向非自用不动产投资或者向银行金融机构和企业投资但国家另有规定的除外。”故B、C、D选项错误故选A。

69.下面关于银行嘚风险管理组织的说法不正确的是(　　)。

A.风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息做出经营或战略方面的决策

B.通常银行的最高风險管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则

C.风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告

D.风险管理部门具有较大的風险管理策略执行权，以提供客观的风险规避策略

解析：风险管理部门不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行權可以降低操作风险。故选D

70.商业银行操作风险的特点是(　　)。

A.人为因素在引发操作风险的因素中占有直接的、重要的地位

B.操作风险事件发生频率很高发生后造成的损失小

C.操作风险是银行经营中最重要的风险

D.操作风险内容较信用风险、市场风险简单

解析：商业银行的操莋风险是指在银行运营过程中，由于人员操作失误、系统故障、流程管理不当、外部事件等原因给银行带来损失的风险操作的主体是人，所以人为因素是操作风险中最直接、最主要的由于操作风险存在于日常运营之中，所以其发生频率很高而损失大小要根据具体风险倳件而定，只说损失小是不对的银行经营中最重要的风险不是操作风险，而是信用风险操作风险可以转化为市场风险、信用风险等其怹风险，因此不能笼统地说操作风险内容更简单所以，选项A是商业银行操作风险的特点

71.中央银行在运用货币政策进行金融宏观调控时，主要是通过调控( )来影响社会经济活动

72.根据“实贷实付”原则银行应将贷款资金通过贷款人受托支付等方式，支付给符合合同约定的( )

73.下媔宏观经济发展目标所对应的衡量指标错误的是( )

A.经济增长——国民生产总值

B.充分就业——失业率

C.物价稳定——通货膨胀

D.国际收支平衡——国际收支

解析：经济增长所对应的衡量指标应为国内生产总值。

74.我国统计部门公布的失业率为( )

A.全国范围内的国民失业率

B.全国范围内的公民失业率

D.城镇登记失业人数占城镇从业人数的百分比

75.金融市场最主要、最基本的功能是( )。

D.风险分散与风险管理功能

解析： 金融市场功能包括资金融通功能;优化资源配置功能个;风险分散与风险管理功能;经济调节功能;交易及定价功能;反映经济运行功能其中最主要最基本的功能为货币的资金融通功能。

76.下面关于金融工具和金融市场叙述错误的是( )

A.贷款属于间接融资工具，其所在市场属于间接融资市场

B.股票属于矗接融资工具其发行、交易的市场属于直接融资市场

C. 银行间债券市场属于资本市场，债券回购是其中的一种长期金融工具

D. 银行间同业拆借市场属于货币市场同业拆借是其中的一种短期金融工具

解析：银行间债券市场属于资本市场，但是债券回购为短期金融工具故C错误

77.現阶段，我国货币政策的操作目标和中介目标分别是( )和( )

A.货币供应量;基础货币

B.基础货币;高能货币

C.现金通货;货币供应量

D.基础货币;货币供应量

解析：我国货币政策的操作目标为基础货币，中介目标为货币供应量最终目标为“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”

78.中央银行茬市场中向商业银行大量卖出证券从而减少商业银行超额存款准备金，引起货币供应量减少、市场利率上升中央银行动用的货币政策笁具是( )。

B.公开市场业务和利率政策

C.公开市场业务和存款准备金率

D.公开市场业务、存款准备金率和利率政策

79.时间价值既是资源稀缺性的体现吔是人类心理认知的反应表现在信用货币体制下，一般而言未来所持有的货币比当前所持有的等额货币具有( )的价值。

解析：指货币随著时间的推移而发生的增值就是指当前所持有的一定量货币比未来获得的等量货币具有更高的价值，故选A

80.与商业银行面对的实际风险无關联的资本是(　　)

解析： 商业银行的会计资本又称账面资本，及资产减去负债后的所有者权益反应了银行的实际资本量，与风险无关监管资本是银监会提出的商业银行按照监管要求应当持有的最低资本量，用于覆盖银行所要面临的主要风险损失的经济资本又称为风險资本，银行根据自身资产风险程度计算出来的银行为应对未来一定时间内资产的非预期损失应该持有的或需要的资本

81.下列符合商业银荇内部控制原则的是(　　)。

A.商业银行全体员工参与内部控制

B.内部控制成本可以不考虑

C.行长可以不受内部控制的约束

D.新业务和结构可以暂时鈈纳入内部控制范畴

解析：我国《商业银行内部控制指引》规定商业银行内部控制基本原则中全面性原则要求内部控制应当贯穿决策、執行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项

82.下列不属于中国人民银行法定职责的是(　　)。

A.发行人民币.管理人民币流通

B.實施外汇管理.监督管理银行问外汇市场

C.依法制定和执行货币政策

D.对银行业金融机构实行并表监督管理

解析：对金融机构实行并表监督管理屬于银监会职责

83.下列对于商业银行委托贷款业务的表述正确的是(　　)。

A.具体贷款条件由商业银行与借款人商定

B.商业银行对贷款资金进行融资

C.商业银行承担贷款信用风险

D.商业银行收取手续费

解析： 委托贷款业务属于商业银行中间业务中的其他代理业务委托贷款是指由政府蔀门、企及个人等委托人提供资金，由贷款人(受托人一般为商业银行)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费不承担贷款风险

84.李某是农村信用社的会计主管，利用职位之便其先后三次挪用本单位资金25万元.用于网上赌球。李某的行为涉嫌构成(　　)

解析： 挪用资金罪，是指非国有的公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月但数额较大、进荇营利活动的，或者进行非法活动的行为

85.广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款的托收方式是(　　)

解析：光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等

86.法院持法定手续到某银行支行查询某贸易公司的存款状况.该行某业务员因与该贸易公司保持着很恏的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司此行为违反了(　　)规定。

解析：银行从业人员在处理与客户关系时具有协助执行义务。即銀行从业人员应当按法定程序积极协助执法机关的执法活动不泄露执法活动信息，不协助客户隐匿、转移资产

87.下列关于直接标价法叙述，正确的是( )

A.汇率上升代表着本币升值，外币贬值

B.包括中国、英国在内的绝大多数国家都采用直接标价法

C.直接标价法表示换购一定单位嘚外币需要支付多少单位的本币

D.直接标价法是用外币表示本币的价值

解析：直接标价法是用本币表示一定单位外币的价值即表示要购买┅定单位外币，需要支付多少单位本币故D错误，C正确直接标价法下，汇率上升意味着购买一单位外币需要支付更多的本币，因此本幣贬值外币升值，故A错误英国使用的是间接标价法。故B错误

88. “超额贷款损失准备可计入部分”属于商业银行资本中的(　　)

解析：商業银行的二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。

89.下列不属于合规管理的重点内嫆的是(　　)

A.建设强有力的合规文化

B.建立符合政策法规的合规目标

C.建立有利于合规风险管理的基本制度

D.建立有效的合规风险管理体系

解析：合规管理需要重点做好以下工作：(1)建设强有力的合规文化;(2)建立有效的合规风险管理体系;(3)建立有利于合规风险管理的基本制度。

90.根据银监會2011年发布的《商业银行理财产品销售管理办法》我国商业银行的私人银行客户的金融净资产应达到(　　)。

A.400万元人民币及以上

B.800万元人民币忣以上

C.600万元人民币及以上

D.500万元人民币及以上

解析：私人银行客户是指金融资产达到600万元人民币及以上的商业银行客户

一、填空(30分每空1分)

1、电子商务嘚分类按照商业活动的运行方式划分为完全电子商务、不完成电子商务；

按照交易对象来划分有形商品电子商务、数字商品电子商务、服務商品电子商务；按照参与主体来划分可以是 B to B、 B to C、 Cto C 、 B to G 等；按照应用平台来划分基于专用网的电子商务、基于Internet的电子商务、内联网络电子商務、电话网电子商务。

2、电子商务的应用是信息流、资金流、物流、人员流、信用流和商流的高度整合

3、对于电子商务模式的划分，按社会再生产不同领域来划分电子商务模式可以分为生产制

造领域电子商务模式、流通领域电子商务模式、消费领域电子商务模式P54

4、电子商务法的基本原则是交易自治原则、证据平等原则、中立原则、保护消费者的

正当权益、安全性原则。P86

5、客户关系管理从客户满意出发其功能包括客户数据管理、客户价值管理、客户服务

管理、客户沟通管理。P128

6、商品交易过程的三个阶段是交易前、交易中、交易后P137

7、合哃按归类划分，主要有书面合同和口头合同P140

8、通信网络按数据传输方式可以分为基带传输、频带传输、宽带传输、数字数据传输。P163

按數据交换技术可以分为电路交换、分组交换。P164

9、请写出下列英文缩写的中文含义：TCP传输控制协议、IP 网际协议、HTTP超文本传

输协议、FTP文件传输協议、SMTP简单邮件传输协议、POP邮局协议P169

10、负责发放和管理数字证书的权威机构是认证中心（CA）。P235

11、在SET协议中涉及的相关角色有持卡人、商镓、支付者、支付网关、证

12、数字证书类型分为个人身份证书、企业身份证书、服务器身份证书、企业代码签名证书、

安全电子邮件证书P237

13、分别写出以下域名的用途： .org用于非商业组织；.net用于网络组织；.com用

于商业组织；.edu用于教育机构； .gov用于政府组织；.mil用于军事组织。P171

14、主要鼡于提高应用程序间数据的安全性的协议是SSL协议其中文含义是安全套接层

15、SET是一个通过开放网络进行安全资金支付的技术标准，中文含義是安全电子交易

16、电子货币按形态可以分为三种：电子现金型、电子银行卡型、存款电子化划拨型。P248

二、选择题（每空1分共10分）

1、B2B嘚中文意思是（ B ）

A、企业对消费者的电子商务

B、企业对企业的电子商务

C、企业对政府的电子商务

D、消费者对消费者的电子商务

2、因特网上嘚主要协议是（B ）。

3、IP地址由（C ）个二进制位组成

4、下列（B ）是属于B类IP地址

6、广域网的英文缩写为（B ）。

7、在下列商品中需依靠一些外部要素才能完成整个交易活动的是（D ）。

8、最适合在网上直接传递的货物是（ C ）

9、（D ）是一个包含证书持有人个人信息、公开密钥、证書序号、有效期、发证单位的

电子签名等内容的数字文件

10、电子商务支付的主流是（D）

11、电子商务中更先进的方式是在Internet环境下，借助（A ）在网络上直接支付具体

方式是用户网上发送经加密的银行卡号和密码到银行进行支付。

最高院最新裁判观点：公司与股東存在频繁、大额资金往来无合理解释的股东应当对公司债务承担连带责任

来源：未知　发布于 16:14

   【裁判要旨】公司账户与公司股东账户の间存在频繁、大额资金往来，股东对此无合理解释的法院可依据《中华人民共和国公司法》第二十条第三款关于“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任”的规定判令该股东对公司债务承担连带责任。

中华人民共和国最高人民法院

   再审申请人（一审被告、二审被上诉人）：河南省伟祺园林有限公司住所地：河南省鹿邑縣鸣鹿路南段西侧（万家灯火小区）。

   法定代表人：陈家恩该公司董事长。

   委托诉讼代理人：王高翔河南鹰与鲨律师事务所律师。

   再審申请人（一审被告、二审被上诉人）：王红军男，1973年10月16日出生汉族，住河南省柘城县现住周口市鹿邑县。

   委托诉讼代理人：王高翔河南鹰与鲨律师事务所律师。

   再审申请人（一审被告、二审被上诉人）：张强女，1975年9月2日出生汉族，住河南省柘城县现住河南渻周口市鹿邑县。

   委托诉讼代理人：王高翔河南鹰与鲨律师事务所律师。

   再审申请人（一审被告、二审被上诉人）：张坤女，1973年5月16日絀生汉族，住河南省郑州市金水区现住河南省周口市鹿邑县。

   委托诉讼代理人：王高翔河南鹰与鲨律师事务所律师。

   再审申请人（┅审被告、二审被上诉人）：河南伟民置业有限公司住所地：河南省郑州市金水区西太康路70号院A楼9层906号。

   法定代表人：刘文帅该公司董事长。

   委托诉讼代理人：王高翔河南鹰与鲨律师事务所律师。

   再审申请人（一审被告、二审被上诉人）：河南伟祺置业有限公司住所地：河南省郑州市金水区西太康路70号院A楼9层906号。

   法定代表人：叶卫东该公司董事长。

   委托诉讼代理人：王高翔河南鹰与鲨律师事务所律师。

   被申请人（一审原告、二审上诉人）：唐新亮男，1972年9月25日出生汉族，住江苏省苏州市

   委托诉讼代理人：张胜杰，河南明天律师事务所律师

   被申请人（一审第三人）：苏州科环环保科技有限公司。住所地：江苏省苏州市花桥镇商务大道99号1号楼室

   法定代表人：唐新亮，该公司董事长

   委托诉讼代理人：张胜杰，河南明天律师事务所律师

 再审申请人河南省伟祺园林有限公司（以下简称伟祺园林公司）、王红军、张强、张坤、河南伟民置业有限公司（以下简称伟民置业公司）、河南伟祺置业有限公司（以下简称伟祺置业公司）洇与被申请人唐新亮、苏州科环环保科技有限公司（以下简称苏州科环公司）合作开发合同纠纷一案，不服河南省高级人民法院（2019）豫民終896号民事判决向本院申请再审。本院依法组成合议庭进行了审查现已审查终结。

 伟祺园林公司、王红军、张强、张坤、伟民置业公司、伟祺置业公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条第二项、第六项的规定申请再审主要事实和理由：一、案涉《合作协议书》第十三条约定“本协议签订后，乙方（苏州科环公司）向甲方（伟祺园林公司）支付保证金350万元工程验收后3日内通过共管账户无息返還给乙方。存于甲方账户的保证金作为甲方应得利润在利润分配时予以扣减”该350万元是在计算双方利润时扣减伟祺园林公司的应得利润，其不应当承担违约金二审改判伟祺园林公司支付350万元的保证金并自2016年7月20日起计算违约金缺乏事实依据，违反了双方当事人在合同中的約定不符合《中华人民共和国合同法》意思自治的基本原则。二、虽然在成本核算时确认5800万元的成本中包含560万元的可研费用但政府在結算时并未认可该部分费用，该费用不应从成本中扣除二审计算利润方式错误。三、二审判决认定张强、张坤与伟祺园林公司财产混同缺乏事实和法律依据伟祺园林公司和其他个人和单位之间发生经济往来是正常的企业经营行为。唐新亮没有证据证明张强、张坤无偿使鼡、占有公司的资金其根据伟祺园林公司的资金流向追加张强、张坤承担连带责任滥用诉权。除本案诉讼外伟祺园林公司不存在到期未归还的债务，不具备《中华人民共和国公司法》第二十条第三款“公司人格否认”的前提条件四、二审类推适用《中华人民共和国公司法》第二十条的规定，认定王红军是伟祺园林公司的实际控制人并承担连带责任缺乏事实依据和法律依据五、二审在无新的证据情况丅，否定伟祺置业公司、伟民置业公司的法人人格并判决其承担连带责任缺乏事实依据和法律依据。伟祺园林公司和伟祺置业公司、伟囻置业公司因经营关系存在资金往来属于正常现象三公司之间的股东不同、经营范围不同、法人代表不同，均是相互独立的企业法人各自具备独立承担民事责任的能力，认定三公司之间法人资格混同明显证据不足

 被申请人唐新亮、苏州科环公司提交书面意见称：一、案涉工程于2016年7月16日通过竣工验收，根据案涉《合作协议书》第十三条的约定工程验收3日内由伟祺园林公司通过共管账户将350万元保证金返還给苏州科环公司，二审判决伟祺园林公司返还该保证金并于2016年7月20日起支付逾期返还保证金的利息正确二、根据伟祺园林公司与业主签訂的《鹿邑县闫沟河治理工程鹿辛北路至新311段PPP项目合同》（以下简称《PPP项目合同》）约定，勘验、设计等前期费用由业主直接拨付给伟祺园林公司，不包含在工程款范围内因此，5800万元建设施工成本中包含的560万元勘验、设计等前期费用应当扣除伟祺园林公司以该费用已經实际发生，不应当从成本中扣除的申请理由不能成立三、张强、张坤利用其作为伟祺园林公司股东、监事、财务负责人、执行董事的便利，将政府拨付多笔大额工程款从伟祺园林公司账户转入其个人账户公司账户与个人账户之间频繁、巨额的资金往来，充分证明其两囚账户与伟祺园林公司账户不分构成财产混同。四、王红军否认其系伟祺园林公司实际控制人与其在（2020）最高法民申1105号案件的再审申請书中的主张矛盾。五、伟民置业公司、伟祺置业公司、伟祺园林公司之间存在大量、频繁资金往来且存在股东相同、住所地相同、利益楿互输送等情形伟民置业公司、伟祺置业公司应对伟祺园林公司的债务清偿承担连带责任。

   本院经审查认为伟祺园林公司、王红军、張强、张坤、伟民置业公司、伟祺置业公司申请再审的事实和理由均不能成立。

 关于逾期返还保证金的利息起算点问题根据案涉《合作協议书》第十三条的约定，保证金应于工程验收后3日内通过共管账户返还给乙方原审已查明，案涉工程于2016年7月16日验收合格伟祺园林公司应在之后的3日内即2016年7月20日前通过共管账户返还保证金350万元。此时双方并未对工程项目的利润进行核算，分配利润的条件尚不具备伟祺园林公司主张350万元保证金应当抵扣该公司的应得利润而不应返还的理由不能成立。原审判决《合作协议书》约定的期限届满之日即2016年7月20ㄖ为逾期返还保证金的违约金起算时间并不缺乏证据证明适用法律亦无不当。

 关于560万元可研费用是否应从成本中扣除的问题伟祺园林公司与苏州科环公司签订的案涉工程成本确认书中确认的案涉工程全部建设成本5800万元包含可研、勘察、设计等项目前期费用560万元，而伟祺園林公司与业主签订《PPP项目合同》约定勘验、设计等前期费用，由业主拨付给伟祺园林公司因此原审在计算工程利润时从建设成本中將前期费用560万元予以扣除亦不缺乏证据证明。

 关于王红军、张强、张坤、伟民置业公司、伟祺置业公司是否应对案涉债务承担连带责任的問题原审已查明，张强、张坤为伟祺园林公司的股东张强担任伟祺园林公司的监事和财务负责人，张坤担任伟祺园林公司的执行董事唐新亮提交的伟祺园林公司两个银行账户交易明细以及张强个人多个银行账户的交易明细显示，鹿邑县财政国库支付中心汇入伟祺园林公司账户的多笔款项转入了张强个人账户内张强个人账户与伟祺园林公司及张坤的账户之间存在频繁、巨额的资金往来，张强、张坤以忣伟祺园林公司在原审中未对此进行举证说明或作出合理解释在伟祺园林公司对唐新亮的债务未予清偿情形下，二审依据《中华人民共囷国公司法》第二十条第三款关于“公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避债务，严重损害公司债权人利益的应当对公司债务承担连带责任”的规定，判决张强、张坤对伟祺园林公司的债务承担连带责任并不缺乏证据证明适用法律亦无不当。原审也查明王红军虽然不是伟祺园林公司的股东，但其系伟祺园林公司股东张坤的丈夫且作为伟祺园林公司的代表与苏州科环公司签订了《合作協议书》，并对伟祺园林公司的款项支出行使审批的权力在伟祺园林公司不能及时还款的情况下，王红军自愿出具《保证书》保证对偉祺园林公司的债务承担还款责任，原审据此认定王红军系伟祺园林公司的实际控制人并判决王红军对伟祺园林公司的债务承担连带责任適用法律亦无不当原审亦查明，伟民置业公司、伟祺置业公司与伟祺园林公司登记为独立的企业法人其中伟民置业公司、伟祺置业公司住所地相同；张强分别为伟祺园林公司、伟祺置业公司的股东；伟祺置业公司的股东、法定代表人叶卫东代表伟祺园林公司与业主签订《PPP项目合同》等文件，且经手收取苏州科环公司的保证金；唐新亮提交的伟祺园林公司的两个银行账户交易明细以及张强个人多个银行账戶的交易明细证明伟祺园林公司直接或通过张强的个人账户将鹿邑县财政国库支付中心汇入其账户的多笔款项直接转入了伟民置业公司、伟祺置业公司账户，而且伟民置业公司、伟祺置业公司还通过张强个人账户与伟祺园林公司存在其它的大量、频繁资金往来伟祺园林公司、伟民置业公司、伟祺置业公司未对上述资金往来的用途举证说明或作出合理解释，原审据此判决伟民置业公司、伟祺置业公司对伟祺园林公司的债务承担连带责任并不缺乏证据证明适用法律亦无不当。

   综上伟祺园林公司、王红军、张强、张坤、伟民置业公司、伟祺置业公司的再审申请不符合《中华人民共和国民事诉讼法》第二百条规定的应当再审的情形。本院依照《中华人民共和国民事诉讼法》苐二百零四条第一款、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三百九十五条第二款之规定裁定如下：

   驳回河南省伟祺园林有限公司、王红军、张强、张坤、河南伟祺置业有限公司、河南伟民置业有限公司的再审申请。