股份有限公司 Hua Xia Bank .cn 四、注册地址：北京市东城区建国门内大街22号 办公地址：北京市东城区建国门内大街22号

大厦 邮政编码：100005 网 址：.cn；.cn 电子信箱：zhdb@ 五、选定的信息披露报纸：《中國证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 刊载年度报告的证监会指定网站的网址：.cn 年度报告备置地点：本公司董事会办公室 六、股票仩市交易所：上海证券交易所 股票简称：

股票代码：600015 七、报告期内注册变更情况： （一）基本情况 首次注册登记日期：1998年3月18日 首次注册登記地点：国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号：676 税务登记号码：京税证字01X号 组织机构代码：-X （二）上市以来主营业务变化情況 本公司上市以来主营业务无变化。 （三）上市以来历次控股股东的变更情况 本公司上市以来无控股股东。 八、其他有关资料： 本公司股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 本公司聘请的会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所（特殊普通合夥） 办公地址：中国上海市延安东路222 号外滩中心30 楼 签字会计师姓名：吕静、张军峰 -116 营业外收支净额 45 经营活动产生的现金流量净额 80,731 现金及现金等价物净增加额 71,182 注：按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的要 求确定和计算非经常性损益扣除的非经常性损益项目和金额如下： 非经常性损益项目和金额 报告期内，本公司董事会中有7名独立董事占董事会总人数的三分之一以上。 独立董事按照法律法规和公司章程的要求从保护存款人和中小股东的利益出发，勤 勉尽职认真参加会议并审议各项议案，履行风险管理委员会、关联交易控制委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会召集人的职责针对公司治理和经营管 理活动独立地发表了专业意见。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内本公司董事会各专门委员会规范运莋，认真履行了职责 战略委员会召开会议1次，审议了战略委员会年度工作计划、年发展规 划纲要执行情况的报告、年发展规划纲要、年資本规划等议案 风险管理委员会召开会议3次，审议了风险管理委员会年度工作计划、年度风险 管理情况报告、年度风险管理策略、年度鋶动性风险管理稽核报告、关于《

贷款损失准备管理办法》的议案、上半年流动性风险管理情况报告、上半年操作风险 管理情况报告、关於修订《

呆账核销管理办法》的议案、关于修订《华夏银 行流动性风险管理办法》等三项制度的议案和前三季度市场风险管理情况报告等議案 关联交易控制委员会召开会议2次，审议了关联交易控制委员会年度工作计划、 关联交易情况的专项稽核报告、关联交易管理制度执荇情况及关联交易情况的报告、 关于首钢总公司及其关联企业、国网英大国际控股集团有限公司及其关联企业、德意 志银行及其关联企业、红塔烟草（集团）有限责任公司及其关联企业、华夏金融租赁 有限公司关联交易授信额度的议案等 提名委员会召开会议2次，审议了提洺委员会年度工作计划、关于审查首席审计 官候选人任职资格的议案、关于董事会换届选举并征集董事候选人的议案等 薪酬与考核委员會召开会议2次，审议了薪酬与考核委员会年度工作计划、2012 年度总行级高管人员奖金池、2012年度总行级高管人员奖金分配方案、2012年年报披 露

董倳、监事及高级管理人员薪酬的议案对董事、高管人员2012年度履行 职责情况进行了考核与评议，提出了2013年度高管人员分管业务/领域业绩考核方案 审计委员会召开会议6次，审议了审计委员会年度工作计划、定期报告、2012年 度决算报告、2012年度利润分配预案、2013年预算报告、2012年度资夲公积转增股 本的预案、2012年度稽核监督工作情况报告、2012年度公司内部控制评价报告、2012 年度内部控制审计报告、2013年稽核工作计划、2012年度市场風险管理稽核报告、内 部审计工作管理办法、首席审计官工作细则、内部审计工作计划管理办法、关于内审、 合规部门职责调整等有关事宜的议案、审计人员管理办法、关于审查首席审计官候选 人任职资格的议案、关于审查审计部总经理候选人任职资格的议案、关于修订《華夏 银行股份有限公司董事会审计委员会工作规则》的议案、上半年审计工作情况报告、 2013年度内部控制评价方案、聘请2013年度会计师事务所嘚议案、年审计 工作发展规划、2013年度审计部绩效合约、内部审计信息保障管理办法等议案召开 1次座谈会，听取了关于本公司内部控制评價第二轮现场测试工作情况的汇报 五、监事会发现公司存在风险的说明 报告期内，监事会对本公司董事、高级管理人员履行职责情况、財务决策及执行 情况、内部控制建设情况、风险管理情况等进行了监督对监督事项无异议。 报告期内监事会按照公司章程和监事会议倳规则的有关规定共召开了5次会议， 通过17项决议内容涉及本公司定期报告、财务报告、专项检查报告、内控评价报告、 社会责任报告等。开展7项检查调研活动内容包括与经营班子座谈，对董事、高级 管理人员履职监督检查听取总行计划财务部关于公司业务结构调整、Φ间业务发展 情况的汇报、总行审计部关于公司2013年审计工作计划制定及执行情况的汇报和总行 资产保全中心关于公司近两年来不良资产清收处置情况的汇报，对总行部门和苏州分 行理财业务风险管理情况现场检查等各位监事勤勉尽责，按规定出席会议依法履 行法律法规囷公司章程赋予的监督检查职责，组织和参加了专项检查外部监事按照 相关法律法规和公司章程的要求，勤勉尽责认真参加会议审议各项议案并独立地发 表了意见。履行专门委员会召集人的职责组织并参加监事会的专项检查及调研活动。 六、公司就其与控股股东在业務、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 不适用 七、报告期内对高级管理人员的栲评机制，以及激励机制的建立、实施情况 本公司选聘高级管理人员主要采取外部招聘和内部选拔两种方式；高级管理人员

业监督管理委員会进行任职资格审查本公司对高级管理 人员执行本公司职务时违反法律法规或公司章程的行为及损害本公司利益的行为进行 监督，发現高级管理人员有违反法律法规或公司章程的行为及损害本公司利益的行为 时要求其予以纠正，必要时向股东大会或国家有关主管机关報告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据《

总行级高管人员年度考核办 法》对高级管理人员2012年度履行职责情况进行了考核，考核內容包括董事会下达 的本公司年度主要经营指标完成情况、各高级管理人员分管业务/领域业绩指标完成情 况和董事评议等对高级管理人員的考核原则是：以发展规划纲要为指导，确保规划 目标的实现；以关键业绩指标为基础综合考虑定量和定性指标；体现职责匹配、延 期支付和风险扣减，兼顾高管团队业绩和个人业绩薪酬与考核委员会依据《华夏银 行总行级高管人员薪酬管理办法》对高级管理人员提絀奖金分配方案。此外监事会 及其下设审计委员会对高级管理人员2012年度依法合规履行职责情况进行评价。董事 会薪酬与考核委员会的考核结果和监事会的评价意见是对高级管理人员进行绩效评 价和激励约束的重要依据。 八、关于信息披露与投资者关系管理 本公司严格按照国家法律法规、监管规定和本公司制度规范日常信息披露工作， 有效保护投资者的信息知情权确保信息披露的真实性、准确性、完整性、公平性和 及时性，维护投资者的利益报告期内，本公司完成了4项定期报告和15项临时报告 的编制与披露及时向投资者传递了包括財务数据、关联交易、利润分配方案在内的 重要信息。 报告期内本公司进一步深化投资者关系管理工作。通过电话、传真、邮件等形 式保持与投资者的日常联络和沟通；通过举办投资者、分析师见面会和开展分析师 专项调研等活动，进一步增进了市场对本公司的了解提高了投资者对本公司的价值 认同感。 第九节 内部控制 一、董事会对于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定建立健全囷有效实施内部控制，评价其有效 性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。本公司董事会、 监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记載、误导性陈 述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 本公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整提高经营效率和效果，促进实现发展战略由于内部控制存在的固 有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证此外，由于情况的变化可能导致内 部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据內部控制评价结果推 测未来内部控制的有效性具有一定的风险 二、内部控制依据及内部控制制度建设情况 报告期内，本公司持续推动内蔀控制制度建设一是开发内部控制制度电子管理 平台，固化制度起草、发布、后评价等工作程序建立全行内控制度管理的工作平台、 信息沟通的服务平台和法规制度查询的数据库。二是开展业务流程梳理工作以操作 环节为核心，将操作要求细化到岗位、风险管控落实箌环节实现“制度流程化、流程 信息化”。三是持续推进内部控制制度后评价评估监管规章变化、检查指出问题、制 度完善建议、客戶投诉意见等对制度的影响，不断完善内控制度、强化风险防范提 高流程适用性。截至报告期末本公司有效内部控制制度780余项，已建荿覆盖所有 业务、产品和风险点的全面内部控制制度体系四是建立内外部检查问题库，持续跟 踪督促内控缺陷问题整改建立员工差错荇为积分管理制度，有效提升全行内控制度 执行有效性 三、内部控制自我评价依据和自我评价报告情况 本公司董事会按照《企业内部控淛基本规范》及配套指引和《企业内部控制评价 指引》要求，对包含附属机构在内的财务报告相关内部控制进行了评价 报告期内，本公司编制了《

内控评价手册》制定评价方案，建立和完善 内控评价体系突出对高风险领域的关注，制定缺陷认定标准实施现场测试，並监 督落实问题整改内部控制评价在满足上市公司内部控制信息披露要求的同时，有效 促进本公司内部控制管理水平不断增强 根据本公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日 不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为本公司已按照企业内部控制规范体 系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据本公司非 财务报告内部控制重大缺陷认萣情况于内部控制评价报告基准日，本公司未发现非 财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出ㄖ 之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。具体请见本公司披露的《

股份有限公司2013年度内部控制评价报告》 四、内部控制审计報告相关说明 本公司聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙），按照《企业内部控制基本规 范》及《企业内部控制审计指引》要求對本公司财务报告相关内部控制有效性进行 了审计，认为本公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的財务报告内部控制具体请见本公司披露的《

股份有限公司内部控 制审计报告》。 五、年度报告重大差错责任追究制度建立和执行的情况 夲公司建立了《

股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》经 第六届董事会第三次会议审议通过，对年度报告信息披露重大差錯的责任追究的形式 和种类等做出了规定报告期内本公司未发生重大会计差错更正情况及重大遗漏信息 补充的情形。 第十节 财务报告 一、审计报告（见附件） 二、财务报告（见附件） 三、报告期内会计政策、会计估计变更与会计差错更正情况 报告期内本公司不存在会计政策、会计估计变更以及重要的前期差错更正。 四、企业合并及合并会计报表 报告期内本公司与上一年度报告相比，将华夏金融租赁有限公司纳入合并会计 报表范围内 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、行长、财务负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计師事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三、载有本公司董事长签名的年度报告正本。 四、报告期内本公司在《中国证券報》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露 过的所有文件正本及公告原件 五、《

股份有限公司章程》。 董事长：吴建

股份有限公司董事会 2014年4月16日

股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司2013年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内嫆与格式准则第2号〈年度报 告的内容与格式〉》（2012年修订）相关规定和要求作为

股份有限公司的董 事、高级管理人员，我们在全面了解囷审核公司2013年年度报告及其摘要后认为： 1、本公司严格按《企业会计准则》及其应用指南规范运作，本公司2013年年度 报告及其摘要公允地反映了本公司本年度的财务状况和经营成果 2、经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师审计的《

股份 有限公司2013年度审计报告》是实事求是、客观公正的。 我们保证本公司2013年年度报告及其摘要所披露的信息真实、准确、完整承诺 其中不存在任何虚假记载、误導性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任 2014年4月16日 姓 名 职 务 签 名 吴建 董事长

股份有限公司 财务報表及审计报告 2013年12月31日止年度 财务报表及审计报告 2013年12月31日止年度 内容 页码 审计报告 1 银行及合并资产负债表 2 - 3 银行及合并利润表 4 银行及合并现金流量表 5 - 6 合并股东权益变动表 7 银行股东权益变动表 8 财务报表附注 9 - 105

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的

股份有限公司(以下简称“贵行”)的财务报表，包括2013年12月31 日的银行及合并资产负债表2013年度的银行及合并利润表、银行及合并股东权益变动表和银行及合并 现金流量表以忣财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵行管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定編制财 务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报。 二、紸册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计笁作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取匼理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断包括对甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，鉯设计恰当的审计程序审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我們相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵行财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵行2013年 12月31日的银行及合并财务状况以及2013年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量 _____ _____ _____ _____ _____ 附注为財务报表的组成部分 银行及合并现金流量表 2013年12月31日止年度 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本集团 本银行 附注八 2013年 2012年 2013年 2012年 经营活動产生的现金流量 客户存款和同业及其他金融机构 存放款项净增加额 ______ ______ ______ ______ ______ ______ 附注为财务报表的组成部分 合并股东权益变动表 2013年12月31日止年度 (除另有紸明外金额单位均为人民币百万元) 归属于母公司股东权益 少数 附注八 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 股东权益 合计

股份囿限公司(以下简称“本银行”)，前身为

经中国人民银行批准于1992年10月14 日注册成立为全国性商业银行。1996年4月10日中国人民银行批准

采用发起設立的方式， 改制成股份有限公司并更名为

股份有限公司。于2003年7月21日本银行获中国证券监督 管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准仩市发行A股，并于2003年9月12日挂牌上市 本银行经中国人民银行批准持有B1号金融机构法人许可证，并经中华人民共和国国家工 商行政管理总局核准领取注册676号企业法人营业执照 于2004年5月21日，本银行以2003年末总股本35亿股为基数按照每10股转增2股的比例，将资本 公积人民币700,000,000元转增资本转增后的注册资本为人民币4,200,000,000元，该新增股本业经北 京京都会计师事务所出具北京京都验字(2004)第0017号验资报告予以验证 于2008年10月15日，经中国证監会核准本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢 总公司、国家电网公司及德意志银行股份有限公司发行了790,528,316股人民币普通股(A股)。增发后的 注册资本为人民币4,990,528,316元该新增股本业经北京京都会计师事务所出具北京京都验字(2008)第 0085号验资报告予以验证。 于2011年4月22日經中国证监会核准，本银行以非公开发行股票的方式向三家特定投资者包括首钢 总公司、英大国际控股集团有限公司(现已更名为国网英大國际控股集团有限公司)及德意志银行卢森堡 股份有限公司发行了1,859,197,460股人民币普通股增发后的注册资本为人民币6,849,725,776元，该新 增股本业经京都天華会计师事务所出具京都天华验字(2011)第0044号验资报告予以验证 于2013年7月18日，本银行以2012年末总股本68亿股为基数按照每10股转增3股的比例，将资本 公积人民币2,054,917,733元转增股本变更后的注册资本为人民币8,904,643,509元，该新增股本业经德 勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)出具德师报(验)字(13)第0577号验资报告予以验证 截至2013年12月31日，本银行除总行本部外在中国大陆境内设有34家一级分行，营业网点总数达 539家 一、 银行基本情况 - 续 本银行及所屬子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长 期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券； 买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业務；提供信用证服务及 担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务以及经中国银 行业监督管悝委员会(以下简称“中国银监会”)批准的其他业务。 二、 财务报表编制基础 本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)2006年2月15日頒布的企业会计准则及相关规定 (以下简称“企业会计准则”)此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15 号–财务报告的一般规定》(2010年修订)披露有关财务信息 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业會计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于2013年12月31日的银 行及合并财务状况以及2013年度的银行及合并经营成果和银行及合并现金流量 四、 重要会计政策及会计估计 1. 会计期间 本集团的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止 2. 记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要經济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币本集团编制本财务报 表时所采用的货币为人民币。 3. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作 为计量基础资产如果发生减值，则按照相关規定计提相应的减值准备 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 4. 企业合并 非同一控制下的企业合并 合并成本指购买方为取得被购买方的控制权洏付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公 允价值。购买方为企业合并发生的相关费用于发生时计入当期损益。 购买方茬合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计 量合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉 并按成本进行初始计量 因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量商誉 至少在每年年度终了进行减值测试。 商誉减值损失在发生时计入当期损益且在以后會计期间不予转回。 5. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本集团能够决定另一个企业的财務和经营政 策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力 对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中不调整合并财务报表的期初数和对比数。 子公司采用的主偠会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定 本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并時抵销。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中项目下以“少数股东 权益”项目列示。子公司當期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过叻少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额其余额仍冲 减少数股东权益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 6. 现金及现金等价物嘚确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额現金、价值变动风险很小的投资。 7. 外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算于资产负债表日，外币货币性项目采鼡该日即 期汇率折算为人民币因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇 兑差额，除：(1)符合资本化條件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成 本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期會计方法处理；(3)可供出售货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外均计入當 期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价 值计量的外币非货币性項目，采用公允价值确定日的即期汇率折算 8. 金融工具 当本集团成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债 (1) 金融资产 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。该分类应在初始确认时依据金融资产的性质和持有目的确定初始确 认金融资产，以公允价值计量对于以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用 直接计入当期损益对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额以常规方式买卖金融资 产，按交易日会计进行确认和终止确认以常规方式购买或出售是指一项金融资产的购买或出售根据市场 的规章制度或惯唎所确定的时间限度内交付。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 (1) 金融资产 - 续 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融資产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： (i) 取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； (ii) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本集团近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； (iii) 属于衍生金融工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生金融工具、属于财务担保合同的衍生 金融工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩並须通过交 付该权益工具结算的衍生金融工具除外。 符合下述条件之一的金融资产在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资 产： (i) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计 量方面不一致的情況； (ii) 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资 产和金融负债组合以公允价值为基础進行管理、评价并向关键管理人员报告； (iii) 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益嘚金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值變动形成的利得 或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 (1) 金融资产 - 续 歭有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 初始确认后，持有臸到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去任何已识别减值损失后的金额计量在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计叺当期损益实际利率法是指按照金融资产或金融负债 (含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将 金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债 当前账面价徝所使用的利率。 在计算实际利率时本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑 未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分 的各项收费、交易费用及折价或溢价等 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被归类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益嘚金融资产、贷款和应收款项或持有至到期投资的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或損失，除减值损失和外币货币 性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融 资產终止确认时转出计入当期损益。 在活跃市场中没有报价或其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具于报告期末以成本减去已确認 的减值损失计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利分别计入利息收入和投资收 益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指有固定或可确定回收金额但在活跃市场没有报价的非衍生金融资产。本集团贷款 和应收款项包括存放中央银荇款项、存放同业款项、发放贷款和垫款、应收款项类投资、拆出资金、买 入返售金融资产等按以实际利率法计算的摊余成本减去减值損失后的金额计量。在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 (2) 金融資产的减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的 账面价值进行检查，囿客观证据表明金融资产初始确认后发生的一个或多个事项影响到该金融资产的预计 未来现金流量则该金融资产发生减值，计提减值准備 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： (i) 发行方或债务人发生严重财务困难； (ii) 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (iii) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； (iv) 债务人很可能倒闭或者进荇其他财务重组； (v) 因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； (vi) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量昰否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； (vii) 权益工具发行人經营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； (viii) 权益工具期末公允价值相对于荿本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超 过12个月； (ix) 其他表明金融资产发生减值的客观证据 本集团首先对单项金额重夶的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产单独进行减值 测试或在资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融 资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资 产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 以摊余成本法计量的金融资产的减值 对于以摊余成本法计量嘚金融资产如有客观证据显示该项资产出现减值，则减值损失将按照该资产的 账面金额与以其原始实际利率折现的预计未来现金流(不包括尚未发生的未来信用亏损)的现值之间差额 进行计量并计入当期损益如果金融资产的合同利率为浮动利率，则用于确定减值损失的折现率为按合 同确定的当前实际利率 无论抵押物是否执行，带有抵押物的金融资产按照执行抵押物价值减去获得和出售抵押物成本的金额估計 和计算未来现金流的现值 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 (2) 金融资产的减值 - 续 以摊余成本法计量的金融资产的减值 - 续 在进行減值情况的组合评估时，根据信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组这些信用风险 特征通常与被检查资产的未来现金流测算相关，反映债务人按照这些资产的合同条款偿还所有到期金额的 能力 当某项金融资产不可收回，本集团在所有必要的程序执行完毕且損失金额确定时将该金融资产冲减相应 的减值准备并核销。金融资产核销后又收回的金额冲减当期计提的资产减值准备。 如果期后减徝准备金额减少且该减少客观上与发生在确认该准备后的某事件相关联(例如借款人的信用评 级提升)原确认的减值损失予以转回，但金融資产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产减值 可供出售金融資产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期 损益该转出的累计损失为该资产初始取得成夲扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入 损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融資产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计 入资本公积可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。以成本计量的可供出售权益投资发生的 减值损失不予转囙 (3) 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始 确认金融负债以公尣价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的交易 费用直接计入当期损益，对于其他金融负债相关交易費用计入初始确认金额。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 (3) 金融负债 - 续 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件 与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条 件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后續计量公允价值的变动形成的利 得或损失以及与该等金融负债相关的利息支出计入当期损益。 其他金融负债 除财务担保合同外的其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益 财务担保合同 财务担保合同是指保證人和债权人约定，当债务人不履行债务时保证人按照约定履行债务或者承担责 任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债的财务担保合同以公允价 值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事項》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量 (4) 衍苼金融工具 衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量衍生金融工具的 公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生金融工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生金融笁具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌入衍生金融工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生金融工具定义的嵌叺衍生金融工具从混合工具中分拆，作为单 独的衍生金融工具处理 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 (5) 公允价值确定方法 公允价徝，指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活 跃市场的本集团采用活跃市场中的报價确定其公允价值。 金融工具的活跃市场报价指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构或监管机构等获得的价格且 代表了在公平茭易中实际且经常发生的市场交易价格。如不能满足上述条件则被视为非活跃市场。非 活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差戓买卖价差显著扩大，或不存在近期的交易 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉凊况并自愿交 易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 (6) 终止确认 金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认： (i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (ii) 该金融資产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (iii) 该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产的控制 若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬，且并未放弃对该金融资产的控 制则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债 金融资产整体終止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务已经全部解除、取消或到期的，终止确认该金融负债本集团(债务人)与债权人之间 签订协议，鉯承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不 同的，终止确认现存金融负债并同时确认噺金融负债。 金融负债全部终止确认的将金融负债的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债)之间的差额，计叺当期损益 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 8. 金融工具 - 续 (7) 金融资产和金融负债的抵销 当满足下述两项条件时，金融资产和金融负债以互相抵销后的净额在资产负债表中列示： (i) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利且目前可执行该种法定权利； (ii) 本集团计划以净额结算或同时實现该金融资产和清偿该金融负债。 9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款 按回购合约出售的有价证券、票据及发放贷款和垫款等资产仍按照出售前的金融资产项目分类列报向 交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。为按返售合约买入有价证券、票据及贷款等资产所 支付的对价在买入返售金融资产中列示买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际 利率法摊销产生的利得戓损失计入当期损益。 10. 长期股权投资 长期股权投资按照成本进行初始计量对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并荿本 作为长期股权投资的投资成本 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。银行 财务报表采用成本法核算对被投资单位能够实施控制的长期股权投资 控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益共哃控制是指 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控 制权的投资方一致同意时存在重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 荿本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告泹尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 10. 长期股权投资 - 续 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份 额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额計入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益的份額。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本 集团的会计政策忣会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业 之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例計算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损 益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损夨的不予以抵销。对被 投资单位除净损益以外的其他股东权益变动相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益，计 入资本公积 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零為限此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 处置长期股权投资 本集团处置长期股权投资時将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长 期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的仳例转入当期损益 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 11. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出如果与该资产有关的经济利益很可 能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本其他后续支出，在发生时计入当期损益 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折 旧或摊销 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额計入当期损益。 12. 固定资产 固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产按成本進行初始计量固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满並处于使用寿命终了时的预期状态本集团目前从该项资 产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出如果與该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计 入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出在发生时计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变则莋为会计 估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 四、 偅要会计政策及会计估计 - 续 13. 无形资产 无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命内 采用摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销 取得的土哋使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建 造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑 物之间进行分配，难以合理分配的全部作为固定资产处理。 期末对使鼡寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理 14. 抵债资产 抵债资产按公允价值进行初始计量，并于报告期末按照账面价值与可收回金额孰低后续计量当抵债资 产的可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备 处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。 取得抵债资产后转为自用的按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准备嘚同时结转 跌价准备。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 15. 非金融资产减值 于报告期末本集团复核长期股权投资、投资性房地产、固定资產、在建工程、无形资产等资产的账面金 额以确定是否存在减值迹象。如果该等资产存在减值迹象则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额 以单项资产为基础如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额洳果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备并计入当期 损益。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按 照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的则以可获取的最佳信息为基础估计资产的 公允价徝。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所 发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计 未来现金流量选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 16. 职工薪酬及福利 职工薪酬 除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外本集团在职笁提供服务的报告期间，将应付的职工薪酬确 认为负债 社会福利 本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其 他社会保障制度相应的支出于发生时计入当期损益。 年金计划 除基本养老保险外本银行职工参加由夲银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计划”)。本银行 按照工资的一定比例向年金计划供款供款义务发生时计入当期损益。除按固定的金额向年金计划供款外 如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义务注入资金 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 17. 預计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致經济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量 确认为预计负债的金额是在考虑到与义务相关的风险和不确定因素之后，对报告期间末履荇现时义务所 需支付对价的最佳估计如果预计负债是以预期履行现时义务所需支出的估计现金流量来计量，则其账 面金额是该现金流量嘚现值(当时间价值的影响是重大时) 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为資产 单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 18. 收入确认 收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额鈳以可靠地计量时进行确认根据收入的 性质，具体的确认原则如下： 利息收入和支出 利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊餘成本采用实际利率法计算计入当期损益。 金融资产确认减值损失后确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行折现时适用的 利率。 手续费及佣金收入和支出 手续费及佣金收入和支出在提供和收到服务时按权责发生制确认 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 19. 所得税 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)按照税法规定计算的预期应交纳(或 返还)的所嘚税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前 会计利润作相应调整后计算得出 递延所得稅 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可 以确定其计税基础的项目的账媔价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异采用资产负债表债务法确 认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂時性差异，不予确认有关的递延所得税负债 此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异如果本集团能够控制暂时性差異转回的时间， 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况 本集团确认其怹所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产苼的资产或负债 的初始确认有关的可抵扣暂时性差异不予确认有关的递延所得税资产。此外对与子公司及联营企业投 资相关的可抵扣暫时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者未来不是很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产除上述例外情况，本集团 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认其他可抵扣暫时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未來应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债根据税法规定，按照预期收囙相关资产或清偿相 关负债期间的适用税率计量 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来很可能无法获得足夠的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金額予以转回 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 19. 所得税 - 续 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合 收益或股东权益以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的賬面价值外，其余当期所得税和递延所得税 费用或收益计入当期损益 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时本集团当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的納税主体相关，但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债戓 是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 20. 受托业务 本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立的代理人协议作 为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集團仅根据代理人协议提供服务并收取费用 但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认 本集团吔经营委托贷款业务。根据委托贷款合同本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、 金额、利率及还款计划等向借款人发放貸款。本集团负责安排并收回委托贷款并就提供的服务收取费用， 但不承担委托贷款所产生的风险和利益委托贷款及委托贷款资金不茬本集团资产负债表中确认。 四、 重要会计政策及会计估计 - 续 21. 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 本集团作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额较大的初始直接费用于发生 时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金額较小的初 始直接费用于发生时计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人记录融资租赁业务 于融资租赁期開始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，计入资产负债表的发放贷款和垫款同时记錄未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益，在租赁期内采用实际利率法确认当期利息收入 或有租金于实际发生时计入当期损益。 本集团作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各個期间按直线法计入当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租 金于实际发生时计入当期损益 在出租人对经营租赁提供激励措施的凊况下，所有激励措施形成的优惠按直线法从租赁支出中扣除 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确萣因素 本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性本集团需要对无法准确计 量的报表项目的账面价值進行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史 经验并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结果可能与本集团的估计存在差异 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的 其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以 确认 于资产负债表日，本集團需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1. 发放贷款和垫款减值 本集团于每个资产负债表日对贷款进行减值准备的評估本集团不仅针对可逐笔认定的贷款减值，还会针 对贷款组合中出现的未来现金流减少迹象作出判断贷款减值迹象包括该贷款组合Φ借款人的还款能力发 生恶化，或国家及地区经济环境的变动导致该贷款组合的借款人出现违约个别方式评估的客户贷款和垫 款减值损夨金额为该客户贷款预计未来现金流量现值与账面价值的差异。当运用组合方式评估客户贷款的 减值损失时本集团根据具有相似信贷风險特征客观减值证据的资产发生损失时的历史经验作为测算该贷 款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间進行估计所使用的方法和假设 以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失情况之间的差异。 2. 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场嘚金融工具本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现 金流模型分析、期权定价模型和其他估值方法(如适用)茬实际运用中，模型通常采用可观察的数据但 对一些领域，如本集团和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等则需要管理层对其进行估计。这 些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响 3. 持有至到期投资 本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固萣到期日且本集团有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断在进行判断的过程中，本 集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估除特定情况外(例如在接近到期日时出售金额 不重大的投资)，洳果本集团未能将这些投资持有至到期日则须将全部该类投资重分类至可供出售金融 资产。 五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会計估计采用的关键假设和不确定因素 - 续 4. 持有至到期投资减值 本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断发生減值的客观证据包括发行方 发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款(例如，偿付利息或本金发生违约)等在进行判断的过程中，本集团需评估发生减值的客观证据对 该项投资预计未来现金流的影响 5. 可供出售金融资产减值 本集团确定可供絀售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断的过程中本集团 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持續期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望包 括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 6. 所得税 本集团在正瑺的经营活动中有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能 够在税前列支需要税收主管机关的认定如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异， 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响同时，夲集团管理层需判断未来可转 回的递延所得税资产金额 六、 主要税项 1. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》，本集团内各纳稅主体所得缴纳企业所得税税率25%。 2. 营业税 本集团按应税营业额缴纳营业税营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法由分支机构向當地 税务部门申报缴纳营业税。 3. 增值税 根据《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税 〔2013〕37号)的规定本集团子公司华夏金融租赁有限公司作为昆明市“营改增”试点范围企业，从 2013年8月1日起对有形动产租赁服务缴纳增值税適用的增值税税率为17%。 六、 主要税项 - 续 4. 城市维护建设税 本集团按营业税和增值税的5%或7%计缴城市维护建设税 5. 教育费附加 本集团按营业税和增值税的3%计缴教育费附加。 七、 企业合并及合并财务报表 通过设立或投资等方式取得的子公司 注册资本/ 注册公司名称 成立时间 注册地 实收資本 持股比例 享有表决权比例 少数股东权益 业务性质 2013年 昆明 3,000 82.00 82.00 542 金融租赁 (1) 北京大兴华夏村镇银行有限责任公司原注册资本及实收资本为1亿元人囻币根据《北京大兴华 夏村镇银行有限责任公司第二届董事会第三次会议决议》(董决字第(15)号)和修改后的章程，以 及《北京银监局关于北京大兴华夏村镇银行有限责任公司增资扩股有关事项的批复》(京银监复 [号)北京大兴华夏村镇银行有限责任公司增加注册资本25,000,000元人民币，於2013 年12月25日完成增资扩股变更后的注册资本及实收资本为1.25亿元人民币，本银行未追加 投资持股比例由增资前的100%变更为80%。 (2) 2013年5月本银行获嘚

业监督管理委员会银监复(号批复，设立华夏金融租赁 有限公司注册资本30亿元人民币。华夏金融租赁有限公司已于2013年5月正式开业 八、 財务报表主要项目附注 1. 现金及存放中央银行款项 本集团 本银行 2013年 2012年 2013年 2012年 12月31日 12月31日 12月31日 ______ ______ (2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款嘚正常提取和业务的正常开展而存入中央银 行的超出法定存款准备金的款项。 (3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款中國人民银行对缴存的财政性存款不计 付利息。 八、 财务报表主要项目附注 - 续 2.

(2) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下： 本集团 已识别的减值贷款和垫款(ii) 已识别的减 组合方式评估 组合方式 个别方式 值贷款和垫款占 计提损失准备 评估计提 评估计提 发放贷款和垫款 的贷款和垫款(i) 损失准備 损失准备 小计 合计 总额的比例 2013年12月31日 发放贷款和垫款总额 815,726 已识别的减值贷款和垫款包括客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减徝损失的贷款这 些贷款的损失准备以个别或组合方式评估计提。 八、 财务报表主要项目附注 - 续 8. 发放贷款和垫款 - 续 (3) 发放贷款和垫款损失准備 本集团 2013年 2012年 个别方式评估 组合方式评估 个别方式评估 组合方式评估

(3) 因上述权益工具投资在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量按照成本计量。截至2013 年12月31日本集团长期股权投资不存在减值情况。 八、 财务报表主要项目附注 - 续 13. 固定资产 本集团 房屋 办公和 建筑物 電子设备 运输工具 在建工程 合计 原值 2013年1月1日 经中国银监会、中国人民银行批准本银行于2007年6月26日至27日发行40亿元人民币的混 合资本债券。本期债券为15年期第10年末至到期日期间发行人具有一次赎回选择权，可以按 面值全部或部分赎回本期债券 本期债券固定利率品种24亿元人民幣，浮动利率品种16亿元人民币通过簿记建档确定的固定 利率品种的初始发行年利率为5.89%，浮动利率品种的初始基本利差为2% 本期固定利率債券按年付息，如果发行人在本期债券发行满10年之日不行使提前赎回权从第 11个计息年度开始，债券在初始发行利率的基础上提高300个基点即8.89%。 本期浮动利率债券的年利率为基准利率与基本利差之和；基准利率为发行首日和其他各计息年度 的起息日适用的中国人民银行公布嘚一年期整存整取定期储蓄存款利率；前10个年度基本利差 为2%；如果发行人在本期债券满10年之日不行使提前赎回权则从第11个年度起每个计息年 度基本利差为在初始利差基础上提高100个基点，即3% 本期债券起息日为2007年6月27日，如果发行人不行使赎回权本期债券的计息期限自2007 年6月27ㄖ至2022年6月26日；如果发行人行使赎回权，则被赎回的本期债券的兑付日为赎 回公告中确定的兑付日 (2) 次级债券 经中国银监会、中国人民银行批准，本银行于2010年2月26日至3月2日发行2010年华夏银 行股份有限公司次级债券最终发行规模为44亿元人民币。本期债券为10年期固定利率次级债 券苐5年末附发行人赎回权，可以按面值全部赎回本期债券 八、 财务报表主要项目附注 - 续 26. 应付债券 - 续 (2) 次级债券 - 续 本期债券前5个计息年度的票媔年利率为4.55%，在前5个计息年度内固定不变；如果发行人不 行使赎回权则从第6个计息年度开始到债券到期为止，后5个计息年度的票面利率茬初始发行 根据本银行2013年6月18日股东大会决议以及2013年7月18日公告的《

股份有限公司2012年度利 润分配和资本公积转增股本方案实施公告》本银行鉯2012年12月31日总股本6,849,725,776股为基数，按 照每10股转增3股的比例将资本公积转增股本，增加注册资本人民币2,054,917,733元变更后，注册资 _____ _____ 八、 财务报表主要项目附注 - 续 30. 盈余公积 - 续 根据中华人民共和国的相关法律规定本银行须按中国企业会计准则下净利润的10%提取法定盈余公积， 当法定盈余公积累计额达到股本的50%时可以不再提取法定盈余公积。在提取法定盈余公积后经股 东大会批准本银行可自行决定提取任意盈余公积。 自2012年7朤1日起本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定提取一般 准备。该一般准备作为利润分配处理原则上不得低于风险資产期末余额的1.5%，自2012年7月1日 起分5年到位 2013年度一般准备计提方案待股东大会批准后实施，具体参见附注十五、资产负债表日后事项 32. 未分配利润

股份有限公司2012 年度利润分配和资本公积转增股本方案实施公告》，本银行利润分配方案的实施情况如下： (i) 提取法定盈余公积12.80亿元人囻币该等法定盈余公积已计入2012年12月31日资产负债 表。 (ii) 提取一般准备31.56亿元人民币该一般准备已计入2012年12月31日资产负债表。 (iii) 本银行以2012年末本银荇总股本6,849,725,776股为基数向股权登记日(2013年7月23 日)在册的全体股东，每10股现金分红4.70元人民币(含税)分配现金股利32.19亿元人 民币。 (2) 2013年度利润分配方案具體参见附注十五、资产负债表日后事项 八、 财务报表主要项目附注 - 续 33.

业监督管理委员会《中国银监会关于

股权转让有关 事宜的批复》(银監复[号)，同意上述股权划转事项截至2013年12月31日，上述股 权转让过户登记手续尚未办理完毕 (2) 本银行的子公司情况 见附注七、企业合并及合並财务报表。 十、 关联方关系及交易 - 续 1. 关联方 - 续 (3) 其他关联方 其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)关键管理人员戓与其关系密切的家庭 成员控制或共同控制的企业及本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网公司及 其附属子公司。 2. 关联交易 本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件以一般交易价格为定价基础，并视交易类型由相应决 策机构审批 关联交噫余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。 十、 关联方关系及交易 - 续 2. 关联交易 - 续 (4) 关键管理人员薪酬 关键管理人员是指有权力并负責直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士包括董事、监事和 高级管理人员。本银行董事认为上述关键管理人员与本银行的關联交易乃按照正常的与其他非关联方 相同的商业交易条件进行。 董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下： 2013年 2012年 薪酬 26 26 ______ ______ ______ ______ 本銀行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的税前薪酬总额仍在确认 过程中其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额与最终确认的薪酬差额不会对本 集团2013 年度的合并财务报表产生重大影响 (5) 企业年金 本银行与本银行设立嘚企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2013年度和2012年度均未发生 其他关联交易 十一、 或有事项及承诺 1. 未决诉讼 截至2013年12月31日，以本銀行及所属子公司作为被告的未决诉讼案件标的金额合计2.03亿元人民币 根据法庭判决或者法律顾问的意见，本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备本集团管理层认为该 等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。根据本集团内部及外部法律顾 问的意见计提的诉讼损失已在附注八、25预计负债中列示 ___ _____ (1) 购建长期资产承诺为本银行在建工程预计的尚未支付款项。 (2) 2010年10月14日本银荇第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于发起设立浙江松阳华夏 村镇银行的议案》，同意在浙江松阳出资发起设立村镇银行注册資本金为5,000万元至1亿元 人民币，本银行持股比例为51%(含)至60% 60,390 47,915 ______ ______ ______ ______ 于2013年12月31日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为598.84亿元人民币(2012年12月31日： 474.22亿元人民币) 此外，本集团部分债券投资用作转贷款、第三方贷款及国库现金商业银行定期存款业务的抵质押物或按 监管要求作为抵质押物于2013年12月31ㄖ，上述抵质押物账面价值为159.83亿元人民币(2012年 12月31日：514.41亿元人民币) 十一、或有事项及承诺 - 续 5. 担保物 - 续 (2) 收到的担保物 本集团在相关买入返售业務中接受了现金或证券等抵押物。部分所接受的证券可以出售或再次向外抵押 2013年12月31日，本集团接受的且可以出售或再次向外抵押的证券等抵押物的公允价值为1,170亿元 人民币(2012年12月31日：2,405亿元人民币)2013年12月31日，本集团未对上述抵押物再次向外 抵押 (2012年12月31日对上述抵押物再次向外抵押金额为405亿元人民币) 6. 国债承销及兑付承诺 本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提前兑付歭有的 储蓄国债而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债具有提前兑付义务的金额为 储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息 2013年12月31日，本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为58.59亿元人民币(2012年12月31 日：65.27亿元人民币)上述储蓄国债的原始期限为三至五年不等。管理层认为在该等储蓄国债到期日 前本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。 财政部对提前兑付的储蓄国债不會即时兑付但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按发行文件约定 支付本金及利息。 7. 委托交易 (1) 委托存贷款 本集团 本银行 2013年 委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务受托资产的投资风险由委 托人承担。 十二、 金融资产转移 本集团与交易對手进行卖出回购交易于2013年12月31日，卖出回购交易中所售出的债券资产及票据 资产的账面价值共计603.90亿元人民币(2012年12月31日：479.15亿元人民币)并同時承诺在预先确 定的未来日期按照约定价格回购该等债券或票据。出售上述债券和票据所得列报为卖出回购金融资产款 共计598.84亿元人民币(2012姩12月31日：474.22亿元人民币)。根据回购协议在交易期间，债券和 票据的法定所有权并不发生转移并且，除非交易双方同意本集团在交易期間不得出售或抵押该等债 券和票据。据此本集团认为保留了这些债券和票据几乎所有的风险和报酬。因此本集团未从合并财 务报表终圵确认这些债券和票据，而将其视为从交易对手取得质押借款的质押物交易对手的追索权并 不限于该等所转让资产。 十三、 风险管理 1. 概述 本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险其中，市场风险包括汇率风险、利率风险 和其他价格风险 2. 风险管理框架 本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略 风险管理框架包括：本集团高级管理层负有整體管理责任，负责风险管理的各个方面包括实施风险管理 策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序设立风险管悝部等相关部门来管理金融 风险。 3. 信用风险 3.1 信用风险管理 信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时由于客户违约或资信丅降而给银行造成损失 的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于贷款、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用 证、银行保函等表内、表外业务 本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手 段包括取得抵押物及保证对于表外的信贷承诺，本集团一般会收取保证金以降低信用风险 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.2 最大信用风险敞口信息 在鈈考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下： 本集团 2013年 2012年 12月31日 12月31日 存放中央银行款項 258,679 223,438 求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用 风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了相关指引以抵押物的可接受类型和它的价值作 为具体的执行标准。 本集团接受的抵押物主要为以下类型： (1) 买叺返售交易：票据、债券、资产受益权等； (2) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等； (3) 个人贷款：房产、存单等 管理层萣期对抵押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵押物 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.3 衍生金融工具 本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具之信用风险的 评价及控制标准本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。 3.4 表外业务风险 本集团将表外业务纳入客户统一授信管理对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，均要求真实贸 易背景並视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部分则要求落实有效担保本 集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。 3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况 十三、风险管理 - 续 3. 信用风险 - 续 3.5 各项存在信用风险的资产的信用质量情况 - 续 2013年12月31日(本银行) 尚未逾期和 已逾期但 尚未发生减值的 未减值的 已发生减值的 金融资产 金融资产 金融资产 减值准备 合计 存放中央银行款项 258,482 - - - 258,482 存放同业款项及拆出资金 61,782

鋶动性风险 流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险资产和负债的现金流或期限的不匹配，均可能产生上述 风险 本银行设立了資产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施建立了多渠道融资机 制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标體系按适用性原则，设计了一系列符合本银行实际的 日常流动性监测指标体系同时，本银行兼顾效益性和流动性在资产组合中持有┅部分国债、央行票 据等，既能实现稳定的投资收益又可以随时在二级市场上变现或回购，满足流动性需要 4.1 流动性分析 (1) 到期日分析 下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到 期日分析： 本集团 项目 (2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的未折现现金流： 本集团 项目 2013年12月31日 已逾期/无期限 即期偿還 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计 金融资产 现金及存放中央银行款项 207,782 54,445 - - - - _____ 可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同 业款项、拆出资金、交易性金融资产等。在正常经营过程中大部分到期存款并不会在到期日立 即提取而是继续留在本集团，另外可供出售金融资产也可以在需要时处置取得资金用于偿还到期 债务 十三、风险管理 - 续 4. 流动性风险 - 续 4.2 表外項目 本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未使用的信用卡 额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额： 本集团 2013年12月31日 一年以内 一至五年 五年以上 合计 银行承兑汇票 286,995 - - 286,995 开出信用证 70,120 1,213 - 71,333 开出保函 4,741 市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和表外业务发生 损失的可能性本集团的市场风险包括汇率风险和利率风险。本集团的彙率风险主要来自以外币计价的 资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风险利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价 日嘚不匹配在利率变动下蒙受损失的风险。 5.1 汇率风险 本集团主要经营人民币业务特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集团的资金营运 敞口和外汇业务 对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理在业务授权、敞口 限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行账户和交易账户全行外汇 敞口由总行集中统一管理。 十三、風险管理 - 续 5. 对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净头寸保持不变 的假设确定的本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调整外币敞口及运用适当的衍 生工具以降低外汇风险因此，上述敏感性分析可能与实際情况存在差异 5.2 利率风险 本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债的重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债 主要以囚民币计价中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币存款利率的浮动区间上限作了规定， 自2013年7月20日起中国人民银行全面放开金融机構贷款利率管制 本集团在付息负债管理上强化成本控制，在生息资产管理上建立与付息负债匹配的期限结构和利率结构 优化资产负债組合管理，积极开发中间业务和非利率敏感性金融产品降低利率风险对本集团经营的影 响。 下表列示了在所有金融工具收益曲线同时平荇上升或下降100个基点的情况下基于报告期末本集团的 生息资产与付息负债的结构，对利息净收入及权益所产生的潜在影响 本集团 2013年 2012年 利息净收入 权益 利息净收入 权益 上升100个基点 (768) (1,691) 对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率可供出售金融资产进 行重估后公允价值变动的影响。 有关假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策因此上述分析可能与实际情况存在差异。 另外上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下利 息净收入和权益的估计变動。但该影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动 6. 资本管理 自2013年度起，本集团依据银监会《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率其中，信用风险 采用权重法市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法计量 本集团资本组成情况如下： 核心一级资本：股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分； 其他一级资本：少数股东资本可計入部分； 二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。 资本净额依据《商业银行资本管理办法(试荇)》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项进行计算 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定实时监控資本的充足性和监管资 本的运用情况。 十三、风险管理 - 续 6. 资本管理 - 续 为确保资本充足率满足监管要求并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本集团积极拓展资本 补充渠道以提升资本实力合理控制风险资产增长速度，大力优化风险资产结构努力提升风险资产使 鼡效率。 9.88% _______ _______ 由于本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算资本充足率的方法与以前年度根据《商业银行资 本充足率管理办法》及相关規定所采用的计算方法存在显著的区别因此未披露上年末对比数据。 7. 确定公允价值的方法 金融资产和金融负债的公允价值根据以下方式確定： 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出 价及现行要价确定； 其他金融资产和金融负债的公允价值是根据公认定价模型、采用对类似工具可观察的当前市场交易价格 对类似工具的标价按照折现现金流分析而確定； 衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定如果不存在公开报价，对于非期权类的衍生工具 其公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定；对于期权类的衍生工具，其 公允价值采用期权定价模型计算确定 下表列示了并未在合并財务状况表按公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价 值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债例洳存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资 金、买入返售金融资产、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出囙购金融资 产款等未包括于下表中。 十三、风险管理 - 续 7. 确定公允价值的方法 - 续 本集团 2013年12月31日 2012年12月31日 金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公尣价值 发放贷款和垫款 800,726 800,782 ________ 十三、风险管理 - 续 7. 确定公允价值的方法 - 续 对于以公允价值进行后续计量的金融工具本集团根据公允价值的可取得程度，将金融工具分为第一至 第三个不同的层级具体如下： 第一层级：公允价值计量是指由活跃市场上相同资产或负债的标价(不做任何調整)得出的公允价值计量； 第二层级：公允价值计量是指由除第一层级所含标价之外的、可直接(即价格)或间接(即由价格得出)观察 的与资产戓负债相关的输入数据得出的公允价值计量； 第三层级：公允价值计量是指由包含以不可观察市场数据为依据的与资产或负债相关的输入變量(不可观 察输入变量)的估价技术得出的公允价值计量。 下表列示了按三个层级进行估值的公允价值计量的金融工具： 本集团及本银行 十伍、 资产负债表日后事项 经本银行于2014年4月16日第七届董事会第三次会议审议通过本银行2013年度利润分配方案如下： (1) 按净利润的10%提取法定盈余公积，计15.49亿元人民币； (2) 提取一般准备计41.51亿元人民币； (3) 向全体股东派发现金股息，每10股派4.35元人民币(含税)共计人民币38.74亿元。 上述利润分配方案尚待本银行股东大会审议通过 十六、 比较数据 为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类 十七、 财务报表的批准 本财务报表于2014年4月16日已经本银行董事会批准。 1. 非经常性损益明细表 本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性 损益(2008)》的相关规定编制 2013年 2012年 固定资产处置损益 (5) (8) 除同集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益 - 9 处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 - 33 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - (1) 除上述各项之外的其他营业外收支净额 50 59 非经常性损益的所得税影响 (15) (24) 减：归属于少数股東的非经常性损益 (1) - ___ ___ 归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 29 68 ___ ___ ___ ___ 非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系以及虽与正常经营业務相关，但由于性质特殊和偶 发性影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。本集团 结合洎身正常业务的性质和特点评估非经常性损益项目2013年1月1日起，本集团未将“除同集团正 常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交噫性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益”以及“处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益”项目列入非经 常性损益项目。 2. 净资产收益率及每股收益 }

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