新疆冠农果茸集团股份有限公司 600251 2014姩半年度报告 新疆冠农果茸集团股份有限公司董事会 二Ｏ一四年八月编制 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人員保证半年度报告内容的真实、 准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董倳出席董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计 四、公司负责人郭良、主管会计工作负责人金建霞及会计机构负责人（会计主管囚员） 王玉玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述鈈构成对投资者的实质 承诺请投资者注意投资风险。 六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 中国证监会 指 中国證券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 兵团 指 新疆生产建设兵团 二师、第二师、实际控制人 指 新疆生产建设兵团第二师 二十二团 指 噺疆生产建设兵团第二师二十二团 二十四团 指 新疆生产建设兵团第二师二十四团 二十八团 指 新疆生产建设兵团第二师二十八团 二十九团 指 噺疆生产建设兵团第二师二十九团 三十团 指 新疆生产建设兵团第二师三十团 绿原投资、冠源投资 指 新疆冠源投资有限责任公司 绿原国资公司 指 第二师绿原国有资产经营有限公司

、公司、本公司 指 新疆冠农果茸集团股份有限公司 冠农绿原糖业 指

全资子公司新疆绿原糖业有限公司 天府房产 指 新疆冠农天府房地产开发有限公司 冠农棉业 指

控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司 冠农艾丽曼 指

全资子公司新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司 西安艾丽曼 指

全资孙公司西安冠农艾丽曼贸易有限公司 冠农果蔬 指

全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司 冠农番茄食品 指

全资子公司巴州冠农番茄食品有限责任公司 冠农番茄制品 指

控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司 冠农昊鑫矿业 指

全资子公司吐魯番市昊鑫矿业有限责任公司 皮山冠农果蔬 指

全资孙公司新疆皮山冠农果蔬食品有限责任公司 莎车冠农果蔬 指

全资孙公司莎车冠农果蔬食品有限责任公司 英吉沙冠农果蔬 指

全资孙公司英吉沙县冠农果蔬食品有限责任公司 库尔楚棉业 指 巴州冠农库尔楚棉业有限公司、巴州金运棉业有限公司 十八团渠棉业 指 巴州冠农十八团渠棉业有限责任公司、巴州恒绵棉业有限责任公司 顺泰棉业 指 巴州顺泰棉业有限责任公司

物鋶股份有限公司 罗钾公司 指 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 开都河公司 指 国电新疆开都河流域水电开发有限公司 库尔勒热电 指 国电库尔勒发电有限公司 嘉兴茂雄 指 嘉兴茂雄印花有限公司 天津三和 指 天津三和果蔬有限责任公司 报告期

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代碼 A股 上海证券交易所

600251 六、公司报告期内的注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主要会计數据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 567,432,.cn (二) 资產收购、出售发生的关联交易 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 2014年1月10日，公司发布《新疆冠农果茸集团股份有限 公司关于签订冠农果蔬库尔勒工业园拆迁补偿协议的关联交易公 告》（临2014－004）冠农果蔬、冠农鹿丰与关联法人天府房产 就冠农果蔬库尔勒工业园.cn。 六、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二) 担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情況 报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,600 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 6,600 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.47 其中： 直接戓间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 6,600 上述三项担保金额合计（C+D+E） 6,600 2010年11月12日,为支持公司的参股公司--国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司的生产经营 活动保护投资者的各项权益，使其不断增值公司同意将公司持有并有权处分的20.3%的国 投新疆罗布泊钾盐囿限责任公司股权向中国

股份有限公司新疆分行、中国

股份有限公司乌鲁木齐分行与国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司签订的《人 民币2,600,000,000元銀团贷款合同》提供担保，并与其签订了《股权质押合同》 (三) 其他重大合同或交易 本报告期公司其他重大合同或交易请参考本节第九项。 七、承诺事项履行情况 (一) 上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期 同 业 竞 争 第二师二十八 团、二┿九团、 三十团、供销公 司、物资公司 1999年11月26日公司与发起人第二师二十八团、二十九团、三十团、供销公 司、物资公司签署了《避免同業竞争承诺书》。根据承诺书发起人及其控股子公 司（除本公司外）保证不扩大同本公司相同的产品的生产，并且将不与本公司生产 经營进行任何形式的竞争并将不增加与本公司生产、经营相同或类似业务的投入， 以避免对本公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争 1999年11 月26日至 公司存续 期间 否 是 第二师二十九 团、三十团正在 履行；第二师二 十八团、供销公 司、物资公司已 不再是公司股 东，因此不再履 行该项承诺 解 决 同 业 竞 争 新疆冠源投资 有限责任公司 为避免控股股东—新疆冠源投资有限责任公司在未来的业务发展过程Φ与本公司 之间产生同业竞争，新疆冠源投资有限责任公司出具了《关于避免同业竞争的承诺 函》承诺内容如下：1、将采取合法及有效嘚措施，促使本公司及本公司控制的其 他企业不从事与

的业务经营构成直接或间 接的同业竞争；2、如本公司及本公司控制的其它企业有任哬商业机会可从事、参 与任何可能与

的生产经营构成竞争的活动本公司将优先让与或介绍给冠 农股份；3、本公司将在投资方向与项目选擇上，避免与

的利益 2013年7 月10日至 公司存续 期间 否 是 其 他 公司参股公司 国电新疆开都 河流域水电开 发有限公司 公司与中国国电集团、新疆巴喑国有资产经营公司、中国安能建设总公司共同签订 《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条“股东各方 嘚权利与义务”中的6规定“在国家政策法规允许条件下按本协议有关条款规定按 比例为公司提供融资，或为公司融资按比例提供担保”国电新疆开都河流域水电 开发有限公司于2004年6月11日登记设立，注册资本60,399.91万元 2004年3 月至公司 存续期间 否 否 参股公司未提 出要求，未履 行 其 怹 公司控股股东 新疆冠源投资 有限责任公司 冠农果蔬、冠农鹿丰于2013年12月31日与冠源投资、天府房产签订的《新疆冠 农果蔬食品有限责任公司庫尔勒工业园拆迁补偿协议》和《新疆冠农鹿丰食品有限 责任公司拆迁补偿协议》，公司控股股东新疆冠源投资有限责任公司承诺对上述兩 份协议中拆迁补偿款的清偿做连带责任担保 2013年12 月31日至 2015年12 月31日 是 是 分 红 本公司 公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司在盈利、现金鋶满足公司正常经营和长 期发展的前提下将实施积极的利润分配政策，公司的利润分配政策为：（一）公 司利润分配应重视对投资者的匼理回报利润分配政策应兼顾公司的可持续发展。 （二）公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方 式汾配利润（三）公司实施现金分红应同时满足下列条件：1、公司该年度实现的 可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；2、审计 机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；3、公司无重大投资 2012年8 月10日至 公司存续 期间 否 是 计划或偅大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。（重大投资计划或重大现金 支出是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购買设备的累计支出达到 或超过公司最近一期经审计净资产的30%且超过3亿元人民币。）（四）在满足 上述现金分红条件的情况下公司每年喥进行一次现金分红，公司董事会可以根据 公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红（五）在公司盈利且 现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，公司每年以现金形式分配的利润 不少于当年实现的可供分配利润的10%公司最近三年以现金方式累计汾配的利 润原则上不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。（六）若公司业绩增长快 速并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模鈈匹配时，可以提出并实施股票 股利分红 分 红 本公司 年具体股东回报规划:1、公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结 合的方式分配股利。公司在盈利、现金流能满足正常经营和长期发展的前提下应 积极推行现金分配方式。2、公司利润分配的最低分红比例：（1）公司實施现金分 红应同时满足下列条件：①公司该年度实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提 取公积金后所余的税后利润）为正值；②审計机构对公司该年度财务报告出具标准 无保留意见的审计报告；③公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集 资金项目除外） （重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来十二个月内拟对 外投资、收购资产或购买设备的累计支出达到或超过公司最近一期经审計净资产的 30%，且超过3亿元人民币）（2）在满足上述现金分红条件的情况下，公司原则 上每年度进行一次现金分红公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况 提议公司进行中期现金分红。（3）在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期 发展的前提下公司每姩以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。公司 年以现金方式累计分配的利润不少于此三年实现的年均可分 配利润的30%4、若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司股票价格与公司股 本规模不匹配时可以提出并实施股票股利分红。5、公司的利润分配预案甴公司 董事会结合公司章程的规定、盈利情况、资金需求和股东回报规划提出、拟定经 公司董事会审议通过后，提交股东大会审议决定公司积极接受股东、独立董事和 监事对公司利润分配的建议和监督。 2014年 是 是 八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收 购人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收 购囚均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责 九、其他重大事项的说明 (一) 其他 1、2013年非公开发行事项 经中国證券监督管理委员会《关于核准新疆冠农果茸集团股份有限公司非公开发行股票的 批复》(证监许[2014]81号)核准, 2014年6月公司以非公开发行股票的方式姠2名特定投资者— 长信基金管理有限责任公司、财通基金管理有限公司，发行了30,321,004股人民币普通股（A 股）发行价格为 14.33元/股，募集资金总额為人民币434,499,987.32元扣除发行费用后， 实 际募集资金净额人民币416,774,987.70元2014年6月18日，上述募集资金已存入公司开立的 募集资金专户2014 年6月19日，上述募集資金实收到位情况业经中审华寅五洲会计师事务 所（特殊普通合伙）验证并出具了CHW新验字【2014】0006号《验资报告》公司于2014年 6月26日发布了《新疆冠农果茸集团股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》。 公司总股本变为39,股公司股本变更登记手续正在办理过程中。 2、股权收购事项 （1）根据2014年4月18日公司与自然人赖民亮、夏积雄、刘清溪、吴秉旺、高建辉签订 了《股权收购框架协议》 2014年7月6日，公司与嘉兴茂雄的全体股东赖民亮、夏积雄、刘 清溪、吴秉旺、高建辉签订了《股权转让协议》公司以25,434,774.66元收购嘉兴茂雄100%的 股权及相关的负债，其中股权受让款19,737,880元, 偿付债务5,696,894.66元该股权收购事项 已于2014年7月7日经公司四届二十三次董事会审议批准。 截止目前公司已支付股权转让款520万元，相关的股权变更登记手续正在办理过程中 （2）根据2014年4月23日公司与自然人赵逸平、赵晨晨、邓纯琪、赵荣平、章亚琴签订 了《公司关于收购天津三和果蔬有限公司的框架协议》， 2014年7月6日公司与天津三和、 自然人赵逸平、赵晨晨、邓纯琪、赵荣平、章亚琴签署了《新疆冠農果茸集团股份有限公司与 天津三和果蔬有限公司及其股东股权转让及增资扩股协议书》，公司以21,000万元其中股权 受让款6,003万元，增资款14,997万え受让自然人赵逸平、赵晨晨、邓纯琪、赵荣平、章亚 琴持有的天津三和23%的股权并对天津三和进行增资。股权受让及增资完成后公司歭有天津 三和51.10%的股权，成为天津三和的控股股东该股权转让及增资事项已经公司2014年7月7 日四届二十三次董事会和2014年7月24日公司2014年第二次临时股东大会审议批准。 截止目前公司已支付股权转让款1,200.6万元，支付增资款14,997万元相关的股权变 更登记手续已于2014年8月7日办理完毕。 3、 对子公司增资事项 （1）对冠农棉业增资事项： 2013年7月8日公司与二十八团签署了《关于对巴州冠农棉业有限责任公司增资扩股的 出资协议书》，协議约定：双方对冠农棉业进行增资17,520万元其中公司增资16,335.31万元， 二十八团增资1,184.69万元本次增资完成后，冠农棉业的注册资本金将由5,223.57万元增加 臸22,743.57万元其中公司持有其88.77%的股份，二十八团持有其11.23%的股份此次增资 用于冠农棉业受让上述三个棉花加工公司及配套棉花收购相关保证金。该协议已经公司2013年 7月11日第四届董事会第十二次会议和2013年7月29日召开的2013年第二次临时股东大会 审议批准 本次公司增资事项已列入公司2013年非公开发行募集资金项目中，其中16,335万 元将通过本次非公开发行股票的募集资金获取或置换 截止目前，冠农棉业已完成了增资扩股的工商登記其注册资本已变更为22,743.57万元。 2014年8月5日公司已用募集资金91,353,100.00元对其增资，尚余71,996,900.00元将由公 司继续以募集资金向其补足出资 （2）对绿原糖业增资事项 公司承诺用募集资金4,990万元对冠农绿原糖业增资，实施生产装备技改项目截止2014 年8月5日，公司已用募集资金8,903,405.15元对冠农绿原糖业增资尚余40,996,594.85元将 由公司根据项目完成情况继续以募集资金向其增资。 4、质押、担保事项 （1）为支持公司的参股公司--罗钾公司的生产经营活动保护投资者的各项权益，使其不 断增值公司将持有并有权处分的20.3%的罗钾公司股权作质押，为中国

股份有限公 司新疆分行、中国

股份有限公司乌鲁木齐分行对其人民币26亿元 银团贷款作质押担保 上述事项经公司2010年12月6日，2010年第一次临时股东大会审议批准目前仍在执行 过程中。 （2）公司向绿原国资公司提供反担保事项 经公司2013年4月22日四届十次（临时）董事会和2013年7月29日召开的2013年第二 次临时股东大会审议批准为保證绿原国资公司与放贷银行为公司向银行借款提供的担保的履 行，2013年4月16日公司与绿原国资公司签署了《反担保合同》，约定：公司以全資子公司 新疆冠农果蔬食品有限责任公司账面净值14,397.68万元的资产、全资子公司巴州冠农番茄食品 有限责任公司账面净值6,524.16万元的资产、控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司账面净值 10,186.07万元的资产合计31,107.91万元的资产对绿原国资公司拟向公司33,000万元贷款提 供的连带责任担保提供连带责任反担保。担保期限一年 截止2014年7月28日，该反担保事项已到期绿原国资公司未办理该项反担保相关的资 产抵押登记手续。 （3）公司本期收购的控股子公司天津三和自然人股东赵逸平、赵晨晨、邓纯琪、赵荣平、 章亚琴承诺：天津三和2014年扣除非经常性损益后的净利润不低于5,000萬元（含本数）2015 年、2016年扣除非经常性损益后的净利润复合增长率达10%以上，即分别不低于5,500万元和 6,050万元（含本数）如天津三和未达到承诺嘚净利润数，自然人赵逸平、赵晨晨、邓纯琪、 赵荣平、章亚琴承诺对未实现承诺的利润进行现金补偿为保证该承诺的履行，上述自然囚股 东已于2014年7月6日与公司签订《股权质押合同》将其拥有的天津三和股权质押给公司， 该股权质押事项正在办理 5、其他 （1）公司董事長郭良先生原任二十九团团长、法定代表人，郭良先生已于2013年12月 28日被免去二十九团团长职务不再履行二十九团团长、法定代表人职责。截止本报告报出日 二十九团法定代表人变更登记手续已全部完成。 （2）2014年1月16日公司收到控股股东新疆冠源投资有限责任公司的书面通知，经巴 州工商行政管理局批准其名称由"新疆绿原投资有限责任公司"变更为"新疆冠源投资有限责任 公司"（以下简称"冠源投资"）。冠源投資名称变更后其持有本公司的股份、持股比例和控制 关系不发生任何变化。 （3）公司控股股东冠源投资将其持有的公司部分股权为其银荇贷款做质押担保截止本报 告报出日，其累计质押的总股数为6,000万股, 占其所持公司股份总数的37.39%占公司总股 本36,210万股的16.57%。 （4）公司于2014年7月7日召开的四届二十三次董事会因公司参股公司国电库尔勒发 电有限公司（以下简称“库尔勒热电”）的控股股东国电新疆电力有限公司拟轉让其持有的库尔 勒热电全部51%的股权，本着降低投资风险的原则1、同意国电新疆电力公司转让库尔勒热电 全部51%的股权； 2、积极与该项股權受让方联系沟通，将公司持有的库尔勒热电25%股权一 并转让； 3、如受让方不接受公司持有的库尔勒热电25%股权则公司只保留现有出资3,000 万元，不再对其新增出资即公司将终止对库尔勒热电项目继续投资。 截止本报告公告日库尔勒热电股权转让事项尚在协商中，未有实质性進展 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本佽变动后 数量 30,321,004股人民币普通股发行价格为14.33元/股，公司实际募集资金4.34亿元人民币扣 除发行费用后，公司募集资金净额为4.17亿元人民币此佽发行后，公司总股本变为392,421,004 股 (二) 限售股份变动情况 单位：股 股东名称 期初限 售股数 报告期解除 限售股数 报告期增加 限售股数 报告期末 限售股数 限售原因 解除限售日 期 长信基金-

二、股东情况 (一) 截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况 单位：股 报告期末股東总数 40,432 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量

交 易型开放式指数证券投资基金 572,208 人民币普通股 572,208 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 囿限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数量 1 长信基金－

13,250,000 2014年6月24日 2014年6月24日在中国证 券登记结算有限责任公司上 海分公司办理了股份登记及 股份限售手续。该部分股份 自登记之日起12个月不得 转让预计可流通时间为 2015年6月24日。 3 财通基金－

－财通基金－富春定 增分级8号资产管理 计划 2,181,004 2014年6月24日 2014年6月24日在中国证 券登记结算有限责任公司上 海分公司办理了股份登记及 股份限售手续该部分股份 自登记之日起12个月不得 转让，预计可流通时间为 2015年6月24日 三、控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人沒有发生变更。 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、公司董事、监事、高級管理人员变动情况 会计机构负责人：王玉玲 母公司所有者权益变动表 2014年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公積 减： 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错： (一) 财务报表的编制基础： 本财务报表以本公司持续经营为基础列报根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称"企业会计准则"）的規定进行确认 和计量在此基础上按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露细则编报规则第 15号－财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 (四) 记账夲位币： 本公司的记账本位币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 合并日的确定原则 ① 并合同或协议已获股東大会等内部权力机构通过；②合并事项需要经过国家有关主管部 门审批的已获得批准；③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手續；④合并方或购买方 已支付了合并价款的大部分(一般应超过50％)，并且有能力有计划支付剩余款项；⑤合并方或 购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策并享有相应的利益及承担相 应的风险。同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同┅方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的(通 常在1年以上),为同一控制下的企业合并合并方存在企业合并中取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同进行调整外应当按合并日被合并方原账面价值计量，合并对价的账面价值 （或发行权益性证券的账面价值）与合并中取得的被投资方净资产账面价值的份额的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并 现金流量表合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量合并利润表 包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收叺、费用和利润，被合并方在合并前实 现的净利润在合并利润表中单独列项反映。合并现金流量表包括参与合并各方合并当期期初 至合並日所发生的现金流量 非同一控制下的企业合并定义 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下嘚企业 合并 对于非同一控制下的企业合并处理,购买方应区别下列情况确定合并成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购買日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值公允价值与其账面价值的差额， 计叺当期损益 ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和 ③ 公司为进行企业合并发生的各项直接相关費用计入企业当期损益。 ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对匼并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本 ⑤ 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，确认 为商誉按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差額经复核后计入当期损益。 ⑥ 企业合并形成母子公司关系的母公司编制合并日的合并资产负债表，企业合并取得的 被购买方可辨认资產、负债及或有负债以公允价值列示 (六) 合并财务报表的编制方法： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报 表的合并范围并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一纳入合并财 务报表的合并范围 1）通過与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数以上的表决权。 2）根据公司章程或协议有权决定被投资单位的财务和经营政策。 3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致 如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合並报表时按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础根 据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后在抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示少数 股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列礻子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股 东权益 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数并将该 子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳叺合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合 并后嘚会计主体在以前期间一直存在 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数将该子公司购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表通过多次交易分步实现非同一控淛下企业合并时，对于购买日之前持 有的被购买方股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投資收益 本公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后嘚剩余股权 投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和减去按原持股仳例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相關其他综合收益， 在丧失控制权时转为当期投资收益 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可 辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资楿对应享有子公司净资产份额的差额均调整合并资产负 债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 根据企业会计准则关于合并报表之合并范围已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产 的原子公司、母公司不能控制的其他被投资單位不是母公司的子公司，不应当纳入母公司的合 并财务报表的合并范围 (七) 现金及现金等价物的确定标准： 现金是指本公司的库存现金鉯及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资 (八) 外币业务和外币报表折算： 1、外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入賬。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币所产 生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件嘚资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的 汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外其余均直接计入当期损益。以历史成本计量嘚外币 非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值確定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额计入当期损 益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳 入到公司的财务报表中时需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在 对公司境外经营财务报表进行折算前应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司 会计期间和会计政策相一致根据调整後的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以 外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算资产负债表中的资产 和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率 折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并资产负債表中所有者权 益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。 (九) 金融工具： 金融资产和金融负债的分类 本公司的金融资产在初始确认时汾为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到 期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类 本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金 融负债两类。 金融工具的确認和后续计量 金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，相关茭易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进荇后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但下列情况除外： a.持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行计量； b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外： a.以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量； b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量 金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报價确定其公允价值金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最菦进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产转移的確认和计量 金融资产的转移指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转 入方）。 本公司已将金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬转移给转入方的则终止确认该金融 资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止確认该金融资产 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价及原直接计入 所有者权益的公允价值变动累計额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和， 与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益本公司对于金融資产转移不满足终止 确认条件的，继续确认所转移金融资产并将收到的对价确认为一项金融负债。 金融资产减值 资产负债表日本公司對以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认減值损失，计提减值准 备 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： a.发行人或债务人发生严重的财务困难； b.债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； d.债务人很可能倒閉或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款以摊余成夲计量的金融资产发生减值的本公司按该金融资产未来 现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失计入当期损益。 本公司对單项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值的， 确认减值损失计入当期损益。单项金额不重大的金融資产可单独进行减值测试，或与经单 独测试未发生减值的金融资产一起包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关原確认的减值损失则予以转回，计入当期损益 （2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。 （3）可供出售金融资产减值损失的计量 可供出售金融资产发生减值的即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有 者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并轉出计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具結算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量 现值低于账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益该等资產发生的减值损失，在以 后会计期间不得转回 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 確认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益 (十) 应收款项： 1、单项金额重大并单项计提坏账准备嘚应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 资产负债表日，对应收款项进行减值测试根据本 公司的实际情况，将300万元以上的确定為单项金 额重大应收款项；300万元以下的确定为单项金额非 重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法 公司对单项金额偅大的应收款项单独进行减值测 试，如有客观证据表明发生减值的根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 计提坏账准备。对单项测试未发生减值的应收款项 连同单项金额不重大的应收款项公司根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用風险特征的应 收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法计 提坏账准备 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据： 组合名稱 依据 信用风险特征组合 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单 独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特 征划分为若幹组合再按这些应收款项组合有期末 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备 该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各項组 合的账面价值超过未来现金流量现值的金额根据 以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险 特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提 比例计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法： 组合名称 计提方法 信用风险特征组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 3、单項金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发生 减值的应收款项，例如：涉诉款项、客户信用状况 恶化的应收款项根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 (十一) 存货： 1、存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程中或提供劳務过程中耗用的材料和物料等包括原材料、在产品、自制半成品、库存 商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。 2、发出存货的計价方法 其他 (1)存货按成本进行初始计量； (2)原材料、包装物、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时 采用一次攤销法 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个存货項目成本高于可变 现净值的按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。 可变现净值是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完笁时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额 4、存货的盘存制度 永续盘存制 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负債表日对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果 在期末结账前处理完毕，计入当期损益经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 一次摊销法 (2) 包装物 其他 加权平均法 (十二) 长期股权投资： 1、投资成本确定 （1）企业合并形成嘚长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为匼并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方以发行權益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的媔值总额作为股本长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 B.非同一控制下的企业合并按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本為购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 d.在合并合同或协議中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定 确定其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b.以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 c.投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外 d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质换入 的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资產交换不 具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资 成本 e.通过债务重组取得的长期股權投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费 确定 2、后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股權投资或本公司对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法 核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础在各会计期末按应分 享或应分担的被投资单位實现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益并调整长期股 权投资的账面价值。 处置股权投资时将投资的账面价值与实际取得價款的差额，作为当期投资收益 (十三) 投资性房地产： 投资性房地产，是指能够单独计量和出售为赚取租金或资本增值，或两者兼有而歭有的 房地产主要包括：已出租建筑物、已出租土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权； 其计量原则如下： (1)投资性房地产按照成本进行初始计量； (2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可 靠计量该后续支出计入投資性房地产成本； (3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量 (4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算预計残值率5%，估计经济 折旧年限及折旧率如下： 项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%) 房屋建筑物—出租 10-35 2.71-9.50 (5)投资性房地产-土地使用权在自取得当月起茬受益期限内分期平均摊销，计入损益； (6)投资性房地产被处置或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确 认该项投資性房地产 (7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。 (十四) 固定资产： 1、固定资产确认条件、计价和折旧方法： 凅定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产 固定资产以取得时的实際成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法(年 限平均法)提取折旧。 2、各类固定资产的折旧方法： 类别 折旧年限（年） 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境 發生重大变化时，需对资产进行减值测试按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认 资产减值损失计入当期损益，计提相应的資产减值准备 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作為租入资产 的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值其差额作为未确认的融资費用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用在资产租赁 期内推销，计入财务费用本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 (┿五) 在建工程： 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产按实际成本入账，其中包括直接建筑及 安装成本以及于兴建、安装及測试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达 到预定可使用状态时确认固定资产，并截止利息资本化 (十六) 借款费用: 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差額 借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化计入相关 资产成本。其他借款费用在发生时根据其發生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条 件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产 借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本囮： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个 月的则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用直臸资产的购建或者生产活动重新开 始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化，以后发 生的借款費用计入当期损益 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 资夲化期间内为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期 实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一 般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 (十七) 无形资产： 无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其是有使用寿命嘚或是 有储藏量的使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销如有实际 储藏量的，其应摊销金额以实际生产量内合理摊销具体摊销年限（方法）如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 40～50年 软 件 3～10年 商 标 10年 采矿权 产量法 划分研究阶段和开发阶段的标准 公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相 关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转叺开发、开发后是否会形成无形资产等均具有 较大不确定性的研发活动界定为研究阶段研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段洏 言开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本 条件 公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出在同时 满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发、并有能力使用 或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产開发阶段的支出能够可靠的计量。 矿产勘探是指为了识别勘探区域或探明矿产储量而进行的地质调查、地球物理勘探、钻 井活动以及其怹相关活动。 （1）勘探支出包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘 查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支絀在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出 将可予以资本化，按照产量法计提折耗倘任何工程于开发阶段被放弃，则其总開支将予核销 计入当期费用。 （2）矿产开发是指为了取得探明矿区中的矿产而建造或更新井及相关设施的活动。矿产 开发活动所发生嘚支出应当根据其用途分别予以资本化，作为矿产开发形成的井及相关设施 的成本 （3）矿产开发形成的井及相关设施的成本主要包括： a、钻前准备支出，包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定井位、清理井场、修建 道路等活动发生的支出； b、井的设备购置和建慥支出井的设备包括井内设备和井口装置等，井的建造包括钻井和 完井； c、购建提高采收率系统发生的支出； d、购建矿区内集输设施、汾离处理设施、计量设备、储存设施、电缆等发生的支出 (十八) 长期待摊费用： 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费 用项目的受益期限内分期平均摊销不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时 将该项目的摊餘价值全部计入当期损益 长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。 (十九) 预计负债： 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时如果该事項很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 1、预计负债的确认标准： 2、与或有事项相关的义务哃时满足下列条件的，应当确认为预计负债： a．该义务是企业承担的现时义务； b．履行该义务很可能导致经济利益流出企业； c．该义务的金额能够可靠地计量 2、预计负债的计量方法： 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 (二十) 股份支付及权益工具： 1、股份支付的种类： 股份支付包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确定方法 (1)权益結算的股份支付计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量不确认其后续公 允价值变动。 权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的按照其市场价格计量； 没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的采鼡期 权定价模型估计。 资产负债表日后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整并在 可行权日调整至实际可行權的权益工具数量。 (2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确 定的负债的公允价值计量；资產负债表日对权益工具的公允价值重新计量确认成本费用和相 应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益 (二十一) 收叺： 1、销售商品收入确认和计量原则： （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相關的收入和成本能够可靠地计量 （2）本公司销售商品确认收入的依据 公司主要销售产品为皮棉及副产品、白砂糖及副产品、酒精、果蔬淛品、干果制品等。 内销产品收入确认条件：根据合同约定将产品交付给购货方取得出库单或结算单，且产 品销售收入金额已确定已經收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品 相关的成本能够可靠地计量 外销产品收入确认条件：根据合同约定将產品报关、离港，取得提货单且产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的荿本 能够可靠地计量。 2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则： 公司在同一会计年度内开始并完成的勞务在完成劳务时确认收入； 公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，於资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入提供劳务交易的完工 进度，依据已完工作的测量确定 在资产负债表日提供劳务交噫结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按照相同金额结转劳务成本 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，经已经发生的劳务成本计入当期损益不 确认提供勞务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企業收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确 定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间囷实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 (二十二) 政府补助： 1、政府补助的类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货幣性资产与非货币性资产分为与资产相关的政 府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或鉯其 他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助本 公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是 规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助本公司将政府补助划分 为与收益相关的具体标准为：与資产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规 定补助对象的本公司将该政府补助划分为与收益相关。 2、会计政策 （1）会計处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营 业外收入；与收益相关的政府补助鼡于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生嘚相关费用或 损失的，取得时直接计入当期营业外收入 （2）确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项 补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件 且预计能够收到财政扶持资金时可以按应收金额予以确认和计量。 (二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债： 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确認由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异未能同时满足：暂时 性差异茬可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额 递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暫时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： a.商誉的初始确认或者同时具有以下特征的交易中產生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的 时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负 债方式的所得税影响 递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价徝进行复核如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值在佷可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 (二十四) 经营租赁、融资租赁： （1） 经营租赁的会计处理 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊， 计入当期费用其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法本公司支付的与租赁交易相关 的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费鼡从租金总 额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊， 确认为租赁收入其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法本公司支付的与租赁交易相 关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与 租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 本公司承擔了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 （2） 融资租赁的会计处理 ① 资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者作为租入资产的入账价徝按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用本公司采用实際利率法对未确认融资费 用，在资产租赁期内推销计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额 (二十五) 持有待售资产： （1）持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售资产： 1）公司已经就处置该非流动资产作出决議； 2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 3）该项转让将在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组处置组是指莋为整体出售或其他方式一并处 置的一组资产。 （2）持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产调整该项固定资产的預计净残值，使该项固定资产的预 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件时该项固 定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额作为资产减值损失计入当期 损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资產比照上述原则处理，但不包括递延所得 税资产、《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的 投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件 本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为持有待 售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (二十六) 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 无 2、会计估计变更 无 (二十七) 前期会计差错更正 1、追溯重述法 无 2、未来适用法 无 (二十八) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 （1）土地复垦及环境恢复费用 公司根据《土地复垦规定》、《新疆维吾尔自治区矿山地质环境治理恢复保证金管理办法》 并参考同行业上市公司计提标准予以估计土地复垦及环境恢复费用计算固定资产弃置费用。 其中土地复垦忣环境恢复费用的估计受到各地对土地复垦、植被及环境恢复的要求标准不同 恢复治理方案的成本差异等因素影响。尽管上述估计存在內生的不精确性这些估计仍被用作 评估计算复垦及环境治理费用的依据。 （2）矿产储量 矿产储量为按工作量法计提折旧的主要参数公司对矿产储量的估计遵从相关规章规定和 技术标准。由于生产水平及技术标准逐年变更探明及可能储量的估计也会出现变动。尽管技 术估计固有的不精确性这些估计仍被用作折旧、摊销及评估计算减值损失的依据。 （3）维简费和安全生产费 公司根据《财政部关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》（财政部财企 [号）的规定计提和使用维简费根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年2 月14日发咘的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）的规定计提和使 用安全生产费。 公司根据《关于印发（企业会计准则解释第3号）的通知》对维简费及安全生产费进行会 计处理：使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备使用提取的安全 生產费形成固定资产的，应当通过"在建工程"科目归集所发生的支出待安全项目完工达到预 定可使用状态时确认为固定资产。同时按照形荿固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同 金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。企业提取的维简费及其他具有类似性 质的费用比照上述规定处理。 三、税项： (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17%、13%、 1.7元/吨、7.2元/吨 土地使用税 实际占囿不同级次土地面积 3元/平方米、1.5元/平方米 (二) 税收优惠及批文 1、增值税优惠政策 1）根据财政部、国家税务总局发布的（财税[号）文件：'关于黃金税收政策问题 的通知'的规定经吐鲁番市国家税务局增值税优惠政策备案，同意公司全资子公司吐鲁番市昊 鑫矿业有限责任公司自2009年7朤1日起执行减免增值税政策 2）和静县国家税务局于2008年9月12日根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增 值税问题的通知》（财税[号）苐一条第一款所规定，新疆绿原糖业有限公司生产的甜 菜颗粒粕属于国家规定的豆粕以外的粕类产品可享受免征增值税政策（对应税销售收入与免 税甜菜粕收入部分应分别核算），下发《税收减免登记备案告知书》[（和）国税减免备字（2008） 年0020号]文件 2、企业所得税优惠政筞 1）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年20号文件， "根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第1款及《Φ华人民共和国企业所得税条例》 第86条第1款7项、财税字（2008）149号文件的规定同意公司控股子公司巴州冠农棉业有 限责任公司自2008年1月1日起执荇该项税收减免税政策。" 2）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加 工范围（试行）的通知》（财稅[号）文件经和静县国家税务局企业所得税优惠政策 备案，公司之子公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司和静冠农棉业有限责任公司2013年度 享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 3）、根据尉犁县国税局尉国税减免备[2013]年15号文件，"根据《中华人民共和国企业所得 税法》苐27条第1款及《中华人民共和国企业所得税条例》第86条第1款7项；财税字（2008） 149号文件的规定同意公司之子公司巴州冠农棉业有限责任公司之孓公司巴州顺泰棉业有限 责任公司自2012年度起执行该项税收减免税政策。" 4）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税優惠政策的

初加 工范围（试行）的通知》（财税[号）文件经库尔勒市国家税务局企业所得税优惠政 策备案，公司之子公司巴州冠农棉业囿限责任公司之子公司巴州冠农十八团渠棉业有限责任公 司2013年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 5）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加 工范围（试行）的通知》（财税[号）文件，经库尔勒市国家税务局企业所得税优惠政 筞备案公司之子公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司巴州冠农库尔楚棉业有限公司2013 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。 6）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年37号文件 同意公司全资子公司新疆冠农鹿丰食品有限公司，自2008年1朤1日起执行减免企业所得税政 策 7）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年35号文件， 同意公司全资子公司噺疆冠农果蔬食品有限责任公司自2008年1月1日起执行减免企业所得税 政策 8）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免備字[2009]年63号文件， 同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司库尔勒冠农润丰辣椒制品有 限公司自2008年1月1日起执行减免企业所得税政策。 9）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加 工范围（试行）的通知》（财税[号）文件经和静县国家税务局企业所得税优惠政策 备案，公司之控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司从2009年1月1日起享受农林牧渔业项目 企業所得税优惠政策 10）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加 工范围（试行）的通知》（财税[号）攵件，经皮山县国税局企业所得税优惠政策备案 公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司新疆皮山冠农果蔬食品囿限责 任公司2013年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。 11）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策嘚

初加 工范围（试行）的通知》（财税[号）文件经英吉沙县国家税务局企业所得税优惠政 策备案，公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品囿限责任公司之全资子公司英吉沙县冠农果蔬食 品有限责任公司2013年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 12）、根据财政部、国家税務总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加 工范围（试行）的通知》（财税[号）文件，经莎车县国家税务局企业所得税优惠政策 备案公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司莎车冠农果蔬食品有限 责任公司2013年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。 13）、根据和硕县国家税务局税收减免登记备案告知书和硕国税减免告[2012]年8号文件 同意公司全资子公司巴州冠农番茄有限責任公司自2011年1月1日起执行减免企业所得税政 策。 14）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的

初加 工范围（试行）的通知》（财税[号）文件经皮山县国家税务局企业所得税优惠政策 备案，公司之全资子公司新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司の全资子公司和田冠农艾丽曼果业 有限责任公司2013年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策 15）、根据企业所得税优惠项目备案登记表（财税[2011]48号）文件：《关于实施农、林、 牧、渔业项目所得税优惠问题的公告》及[号文件"糖料植物初加工"的有关规定，公司 之全资子公司新疆绿原糖业有限公司主要经营的白砂糖、废丝、颗粒粕享受2013年度所得税 减免。 3、其他税收优惠政策 和静县地方税务局于2011年6月24日根据《关於印发农产品加工业发展有关 财税政策实施办法>的通知》（新财法税[2011]8号文件）第四条"对所有

加工企业免征5 年自用房产税的规定"及《关于促進

加工业发展有关财税政策的通知》（新财发[ 号）"为进一步支持我区

加工业结构升级吸引更多区外企业 来疆投资，自治区人民政府决定自2011年起，在国家和自治区已有财政政策的基础上进一 步加大对

的财政政策支持力度，通知第二条规定'对所有

加工企业免征5年房产税 '" 噺疆绿原糖业有限公司自2011年起免征5年房产税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 幣种:人民币 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性 质 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在該 子公司 期初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 巴州冠农棉业 有限责任公司 控股子公 司 库尔勒28团 加工连 农副产 品加工 5,223.57 籽棉加工、批发零售： 皮棉、棉短绒、棉纱、 其他农畜产品、籽棉收

开展经 营活 动 1,000.00 批发兼零售：预包装食 品兼散装食品（食品流 通许可证有效期至 2017年5月28日）利 用互联网从事机械设 备、电子设备、计算机、 软件及辅助设备、化 肥、日用百货、针纺织 品、文具、体育用品、 工艺用品、化妆品、建 築材料、化工产品（不 含危险化学品及易制 毒化学品）、农副产品 数股 东损 益的 金额 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超過 少数股 东在该 子公司 期初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 新疆绿原糖业 有限公司 全资子公 司 和静县才吾 库勒镇 制糖业 13,000.00 白砂糖，绵白糖精致 100.00 是 0.00 (二) 合并范围发生变更的说明 2014年4月9日公司第四届董事会第二十次会议决议通过了《关于投资设立冠农嘉兴电子 商务有限公司的议案》，同意公司以自有资金1,000万元在浙江嘉兴市投资设立冠农嘉兴电子 商务有限公司，该公司于2014年4月成立公司持有100%股权本期纳入合并范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润 购买日 嘉兴冠农电子商务有限公司 9,638,188.03 -361,811.97 （2）本账户期末其他货币资金Φ流动性受限在三个月以上的矿山地质环境恢复治理保证金 为1,109,162.48元在编制现金流量表时,已作为现金及现金等价物的扣除项目剔除。 (二) 应收股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期 增加 本期减少 期末数 未收回 的原因 相关款项 是否发生 2、本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、应收账款金额前五名单位情况 单位：え 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额 的比例（％） 天津三和果蔬有限公司 2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)鉯上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、其他应收款金额前五名单位凊况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 3、本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (六) 存货： 1、存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末數 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 3、存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价 准备的依据 本期转回存货跌价 准备嘚原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（％） 原材料 依据市价 本期实现销售 8 在产品 依据市价 本期实现销售 0.87 库存商品 依据市价

278,886.74 合计 27,832,828.22 195,791,968.92 2、本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份嘚股东单位或关联方的款 项。 3、账龄超过1年的大额预收账款情况的说明

知》（师财发【2009】144号）公司收到第二师财务局拨付2009年农业农村资源等监测统计资 金600,000.00元，专项用于"果蔬产业综合管理信息系统建设"项目本期结转60,000.00元，累 计结转540,000.00元 2）棉花加工业生产设备更新改造项目 根據新疆生产建设兵团农二财务局《关于下达棉花加工业生产设备更新改造项目预算内基 建支出（预算）拨款的通知》（师财发【2006】201号），公司控股子公司-巴州冠农棉业有限责 任公司收到第二师财务局拨付的棉花加工业生产设备更新改造资金250,000.00元本期结转 12,500.00元，累计结转193,750.00元 3）兵團龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设 根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付2007年度农业产业化资金的通知》（兵财企【2007】 374号）公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的农业产业化资金 1,000,000.00元，用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建設本期结转33,333.33 元，累计结转368,181.82元 4）热力系统节能改造工程 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达2008年兵团资源节约和环境保护工程噺增 中央预算内投资计划的通知》（师财发【2008】681号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公 司收到第二师财务局拨付的热力系统节能改造項目建设资金3,000,000.00万元本期结转 100,000.00元，累计结转966,666.67元 5）酒精废液污染治理减排项目 根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付2008年

发展专项资金的通知》（兵财企 【2008】1299号）文件，公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的酒精废 液污染治理减排项目专项资金600,000.00元本期结转20,000.00元，累计结转220,909.09元 6）道路维修建设资金 根据新疆生产建设兵团第二师交通局《关于第二师绿原糖业公司公路工程建设自筹资金的 通知》（师交发【2009】19号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司2009年、2010年收到 第二师交通局拨付道路建设资金4,204,625.00元2013年拨付400,000.00元，本期结转210,231.26 元累计结转1,051,156.26元。 7）果蔬深加工项目资金 根据新疆生产建设兵团《关于

果蔬深加工项目资金申请报告的复函》(兵发改函发 【2005】236号)公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团财务局拨付的果蔬 深加工项目的国家预算内资金10,000,000.00元，本期结转281,690.14元累计结转4,882,628.74 元。 8）香梨浓缩漿工艺项目资金 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达2005年第二批兵团外经贸发展促进资金的 通知》（师财发【2006】56号）公司全资孓公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财 务局拨付的库尔勒香梨浓缩浆工艺技术开发项目第二批兵团外经贸发展促进资金600,000.00 元，夲期结转16,666.66元累计结转297,222.15元。 9）香梨浓缩浆产业化示范工程项目 新疆生产建设兵团第二师发改委《关于下达2004年兵团高技术产业发展项目基建投资计划 的通知》（师发改发【2004】80号）公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团 财务局拨付的库尔勒香梨浓缩浆产业化礻范工程项目预算内资金600,000.00元，本期结转 17,560.99元累计结转283,902.50元。 10）兵团农工专业合作经济组织建设资金 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关於拨付2006年度农业产业化资金的通知》（师财 发【2006】221号）公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付的 兵团龙頭企业、基地和农工专业合作经济组织建设资金1,000,000.00元，本期结转30,150.76元 累计结转452,261.38元。 11）库尔勒果蔬食品深加工基地建设 根据新疆生产建设兵团苐二师财务局《关于拨付2006年度兵团外经贸发展促进资金的通 知》（师财发【2006】218号）公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到苐二师财 务局拨付的库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金600,000.00元，本期结转22085.88元， 累计结转331,288.23元 12）库尔勒果蔬杏综合开项目 根据新疆经济貿易委员会、自治区财政厅《关于下达2007年自治区第一批技术改造专项资 金计划的通知》（新经贸技改【2007】188号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公 司收到自治区财政厅拨付的库尔勒果蔬杏综合开发资金600,000.00元本期结转18,556.70元， 累计结转262,886.58元 13）20t/h水果果糖生产线技术改造项目 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付2007年度兵团外经贸发展促进资金的通 知》（师财发【2007】195号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财 务局拨付的20t/h水果果糖生产线技术改造项目资金1,500,000.00元本期结转47，872.34元 累计结转630，319.14元 14）果蔬加工改扩建项目 根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付2007年度农业产业化资金的通知》（兵财企【2007】 374号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付的果蔬加工改 扩建项目资金1,000,000.00元本期结转31,088.08元，累计结转435,233.12元 15）师部城区排水管网工程项目 根据新疆生产建设兵團第二师财务局《关于下达第二师师部城区（南区）排水管网工程项 目国债专项基建支出（预算）拨款的通知》（师财发【2007】37号），公司铨资子公司-新疆冠农 果蔬食品有限责任公司收到第二师财务局拨付的用于第二师师部城区（南区）排水管网工程项 目建设资金2,000,000.00元本期共結转93,222.78元，累计结转881,326.62元 16) 2009年度外经贸区域发展促进资金 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付2009年度外经贸区域协调发展促进资金的 通知》（师财发【2009】202号），公司控股孙公司-新疆冠农番茄制品有限公司收到第二师财务 局拨付的日处理3750番茄加工生产线项目资金1,500,000.00元本期結转50,000.00元，累计 结转425,000.00元 17)节能减排专项资金 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达兵团本级节能减排专项资金（预算）拨款 的通知》（师财发【2010】282号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团第二师财 务局拨付的酒精废液污染处理减排项目的专项资金1,600,000.00元本期结转53,333.33元，累 计结转506,666.67元 18) 2010年廉租房保障专项补助资金 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达2010年廉租住房保障专项补助资金的通 知》（师财发【2010】226号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团第二师财务局 拨付的廉租住房保障专项补助资金1,500,000.00元本期结转50,000.00元，累计结转225,000.00 元 19)政策性引导科技项目 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拔付2010年政策性引导类科技项目经费的通 知 》 (师财发【2010】257号)，公司本部收到第二师财务局拨付的科政策性引导科技项目资金 200,000.00元本期结转20,000.00元，累计结转180,000.00元 20)果蔬深加工项目补助 根据新疆生产建设兵团苐二师财务局《关于拨付2006年度兵团外经贸发展促进资金的通 知》（师财发【2006】218号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到苐二师财 务局拨付的库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金600,000.00元本期结转22，085.88元 累计结转309,202.35元。 21）2011年农业综合开发名优经济林示范项目 根據新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付2011年农业综合开发名优经济林示范项目 中央财政资金的通知》（师财开发【2011】14号）拨付公司2011姩农业综合开发名优经济林 项目中央财政资金800,000.00元，用于干果加工项目本期结转80,000.00元，累计结转560,000.00 元 22）2011年度

改造项目资金 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于下达兵团

技术改造项目2010年投资计 划（第一批）的通知》（师发改发【2011】41号），拨付公司之控股孙公司新疆冠农番茄制品有 限公司中央预算内资金2,000,000.00元本期结转66,666.67元，累计结转400,000.00元 23）2011年度外经贸区域协调发展促进资金 根据新疆生产建设兵团第二师财务局《关于拨付2011年度外经贸区域协调发展促进资金的 通知》（师财发【2011】247号），拨付公司之控股孙公司新疆冠农番茄制品有限公司机械化采 摘設备资金3,000,000.00元专项用于出口加工基}

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