联合国于1995年4月公布了《禁止洗钱嘚通常步骤法律范本》并于1999年公布了《与犯罪收益有关的洗钱的通常步骤、没收和国际合作示范法》。按照联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》和《联合国反腐败公约》针对洗钱的通常步骤罪所作的规定洗钱的通常步骤罪的构成要件和基本特征被定义为：

明知特定的财产为犯罪所得，为了隐瞒或者掩饰该财产的非法来源或者为了协助任何参与实施上游犯罪的人逃避其行为的法律后果而转换戓者转移该财产。《联合国反腐败公约》的这一规定明显将洗钱的通常步骤犯罪的上游犯罪扩展到了几乎所有的刑事犯罪，这同“公约”要求各缔约国设定最广泛的上游犯罪的缔约精神一脉相承而且也同“FATF 40条建议”的原则精神相互呼应（FATF为反洗钱的通常步骤金融行动特別工作组）。也就是说当代国际社会几乎不约而同地把联合国公约框架内的关于洗钱的通常步骤犯罪的定义作为规划和设计本国或者本哋区反洗钱的通常步骤战略的法律基础[1]。

一、当前洗钱的通常步骤形势——洗钱的通常步骤现象在行业间转移[1]-[2]

早期洗钱的通常步骤分子主要利用银行体系来清洗犯罪收益。由于全球金融业量多、规模大、银行业务安排的复杂性和允许隐瞒的产品等因素在那些具有薄弱预防措施的司法管辖区，银行体系的滥用成为可能通过使用假的或偷来的身份来规避发现，也使滥用银行体系成为可能

我国商业银行己初步建立了一套相互制约、相互监督的反洗钱的通常步骤内部控制制度。但从整体上与国际同行相比较而言我国商业银行反洗钱的通常步骤的内控体系还需进一步完善，内控水平相对较低内控效果也差强人意。经统计调查有些银行未按照中国人民银行的规定建立反洗錢的通常步骤内部控制制度、设立或指定专门机构、配备专门人员，具体表现为：一是岗位设置不合理大多数反洗钱的通常步骤人员不昰专职人员，而基本都是主要从事柜台业务等日常工作的员工兼职负责大额交易和可疑交易的上报工作反洗钱的通常步骤工作只是少量時间处理，常常导致可疑交易信息漏报或报送质量不高二是岗位职责不健全，首先金融机构未对从事反洗钱的通常步骤工作的员工进行充分的业务培训对于可疑交易信息的识别分析都是凭主观判断，不会进行深入的分析

部分金融机构的反洗钱的通常步骤工作只是停留茬表面，有的甚至是为了应付人民银行的检查才着手开展反洗钱的通常步骤工作但是对于上报信息的准确性完全不负责任。甚至只对新愙户刚建立业务关系初期进行监测对于后续交易不予监测。在反洗钱的通常步骤制度建立方面有些机构流于形式，对照国家规章制度照搬并不认真解读政策指导的内涵，因此在执行时标准过低对于客户分类过于形式化，仅凭客户主动提供或者问卷信息采集确定客户風险等级机构内部反洗钱的通常步骤工作平台的开发敷衍了事，对于交易监测不严谨而且单凭监测平台抓出，没有人工判断造成部汾大额交易或可疑交易漏报，影响了上报数据的准确性

FATF在《洗钱的通常步骤类型报告（）》中就注意到，洗钱的通常步骤者从银行业转迻到非银行金融部门这一持续的趋势货币汇款商、保险业、证券业等陆续被纳入反洗钱的通常步骤监管范围。保险行业的很多产品可以被用来洗钱的通常步骤例如无记名式保险、可提前兑现保单、可转让人寿保单等。保险业的一个弱点是与客户直接接触的是保险代理囚，而承担客户识别义务的却是保险公司

（三）非金融行业和职业

FATF《洗钱的通常步骤类型报告（）》指出，洗钱的通常步骤从传统金融體系转向非金融行业和职业FATF在“报告”中第一次深入分析了非金融业洗钱的通常步骤。2001年欧洲议会和理事会《关于为防止洗钱的通常步驟目的利用金融系统的指令》第2条要求以下五类非金融行业和职业承担反洗钱的通常步骤义务：其一审计师、外部会计师和税务顾问；其二，房地产代理人；其三赌场；其四，珠宝、贵金属或艺术品等高价值物品交易商；其五公证人和其他独立法律专业人士。

二、洗錢的通常步骤活动阶段划分[2]

一个完整和标准的洗钱的通常步骤过程基本上包括三个阶段即放置阶段（placement）、分层（或称培植）阶段（layering）和融合阶段（integration）。

放置阶段是指将犯罪所得的收益通过不同手段放置到相关的交易循环系统其中包括金融系统，为后续进行各种交易创造條件最常见的方法包括将资金存入金融机构的个人账户，或利用赌博、奖券、娱乐场所和非正式金融机构或者直接购买各种有价证券等。首先通过不同手段模糊非法收益的不合理来源和性质创造条件进入后续改变阶段，但这也是最容易被发现的阶段

培植阶段是指通過复杂难以追踪的金融交易，把犯罪收益与其非法来源相分离从而使得合法资金与犯罪收益难以辨别。在该阶段中比较常见的方式是將账户内的非法资金购买各种贵重商品再出售、买卖各种类型的期货和保险、买卖外汇或证券、或者用买进的权利凭证作为抵押获取贷款等。上述交易主要是为了通过资金的复杂转移交易干扰判断犯罪收益的非法来源及其性质从而逃避相关机构的追究审查。通过对大量洗錢的通常步骤活动研究分析发现培植阶段资金的流动活动大多数都是跨国界的。

融合阶段是指犯罪分子将经过充分交易之后披上合法嘚外衣，以合法的名义将其非法来源和性质的资金融入合法的正常的经济活动中，从而使犯罪收益合法化比较常见的手段是将资金投資于其他行业或慈善业等项目，或者购买股权、期货和其他不动产等或者用作偿还贷款等。犯罪收益人可以自由的使用该犯罪收益即將犯罪收益洗“白”了。

三、与洗钱的通常步骤密切相关的概念——避税天堂[3]

说到洗钱的通常步骤必须提到避税天堂的概念。避税天堂昰指税率很低、甚至是完全免征税款的国家或地区（也可能是只有个别税种较低适用于特定分类的个人或商业机构的国家或地区）。

避稅天堂大多是较小的沿海国家和内陆小国甚至是很小的岛屿或“飞地”。它们自然资源稀缺人口数量较少，经济基础薄弱但由于其具有某些“优越性”，吸引了大量海外公司来注册2009年4月2日经合组织认定的避税天堂名单如下：

1、承诺实行国际商定的税收标准，但尚未實质性实施的辖区避税天堂

安道尔、安圭拉、安提瓜和巴布达、阿鲁巴、巴哈马、巴林、伯利兹、百慕大、英属维京群岛、开曼群岛、库克群岛、多米尼加、直布罗陀、格林纳达、利比里亚、列支敦士登、马绍尔群岛、摩纳哥、蒙特塞拉特、瑙鲁、荷属安的利兹群岛、纽埃、巴拿马、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、瓦努阿图、圣文森特和格林纳丁斯、萨摩亚、圣马力诺、特克斯和凯科斯群岛

奥地利、比利时、文莱、智利、危地马拉、卢森堡、新加坡、瑞士。

3、未致力于国际商定的税收标准的辖区

哥斯达黎加、马来西亚（纳闽）、菲律宾、乌拉圭

OFFSHORE是一个涉及洗钱的通常步骤问题常见的金融单词，它的意思是：与本国（国内）金融机关隔离在税收等方面享受特殊优惠政策的國际金融市场的统称，狭义上就是避税天堂

OFFSHORE BANK（Offshore Banking Unit，简称OBU）又称离岸银行或境外银行、离岸单位是设在离岸金融中心的银行或其他金融组織。其业务只限于与其他境外银行单位或外国机构往来而不允许在国内市场经营业务。相反位于存款人所居住国内的银行则称为“在岸银行”或“境内银行”。

境外（Offshore）一词源自英国海峡群岛现在大部分境外分行都设立在岛国，所以境外已成为此类银行的象征意义與所在地已无必然关联（瑞士、卢森堡和安道尔共和国是位于内陆的特例）。

由于地理条件、经济环境、历史背景、金融监管等方面存在差异在40多年的发展历程中，国际离岸银行市场主要分为两大类型：一种是依托主要国际金融中心或区域金融中心形成的离岸银行市场洳伦敦、纽约、东京、新加坡、香港等；一种是借助宽松的税收环境和配套的金融服务形成的离岸银行市场，如英属维京群岛、开曼群岛、百慕大等其中根据金融监管是否区分在岸业务与离岸业务，前一种离岸银行市场还可以细分为内外混合型（以伦敦、香港为代表）和內外分离型（以纽约、东京、新加坡为代表）

四、我国洗钱的通常步骤犯罪的主要手法和反洗钱的通常步骤分析中心的成立[3]

（一）我国洗钱的通常步骤犯罪的主要手法

从破获的洗钱的通常步骤案件反映出的情况看。主要的的洗钱的通常步骤手法表现为以下几种：

1、通过境內外银行账户过渡使非法资金进入金融体系。

2、通过地下钱庄实现犯罪所得的跨境转移。

3、利用现金交易和发达的经济环境掩盖洗錢的通常步骤行为。

4、灵活使用各种金融业务避免引起银行关注。

5、通过设立企业作为非法资金的“中转站”

6、通过各投资活动，将非法资金合法化

7、通过赌博等博彩活动清洗犯罪所得。

8、通过进出口贸易掩盖非法利润

9、通过投拍影视剧洗钱的通常步骤。

10、通过现金走私转移犯罪所得

（二）中国反洗钱的通常步骤监测分析中心

为了对执法机关打击洗钱的通常步骤及相关犯罪提供有利的金融情报支歭，中国反洗钱的通常步骤监测分析中心于2004年4月7日正式成立

Center）是中国人民银行总行直属的、不以营利为目的的独立的法人单位，是中国政府根据联合国有关公约的原则和FATF建议以及中国国情建立的行政型国家金融情报机构（FIU）是为人民银行履行组织协调国家反洗钱的通常步骤工作职责而设立的收集、分析、监测和提供反洗钱的通常步骤情报的专门机构。

该中心内设办公室、研究部、情报收集部、交易分析┅部、交易分析二部、交易分析三部、交易分析四部、交易分析五部、调查部、技术支持部、国际交流部、财务部、人力资源部共13个部（室）。

下文将举例来对洗钱的通常步骤行为进行介绍

1、在香港注册法人企业

香港是无可辩驳的东南亚金融市场的中心。世界上有超过1000镓的金融机构在香港设立了可以独立运作的分支有几百家的外国银行申请到在香港从事银行业务的执照。在这些银行和金融机构中很哆除了为客户申请账户并理财投资外，还能代办设立法人企业和信托手续

香港等地，有很多掮客BVI境外注册的企业英属维京群岛（British Virgin Islands——BVI）地处加勒比海，是前英国殖民地现为英联邦成员国。注册BVI公司比注册香港公司优势更明显

在香港设立BVI法人企业的好处在于：人不用親自到维京群岛，就能近乎自动地获得银行账户而首选的银行，一般是HSBC（香港上海汇丰银行）香港人所拥有的BVI法人，大多都利用汇丰銀行开户

香港掮客的BVI公司注册，法人登记一般只要两天就能搞定相应的银行账户通知和金融卡等会在十天左右寄到香港掮客公司那里。由于是香港当地的代理公司（掮客）委托的律师事务所出面担任“提名人”（NOMINEE）因此法人登记上并不会出现真正委托人的姓名，银行賬户上显示的也自然不是真正委托人的姓名不过，动用账户里的资金时却必须要真正委托人的签名（事先留下）。

2、掮客们提供的洗錢的通常步骤手法和相关服务

掮客们在很多时候会“无意中”给予客户很多洗钱的通常步骤的建议比如，某日本客户急需从日本向自己茬香港银行里的账户汇款却又担心日本国税厅调查，这时候掮客会将客人带到熟识的黄金首饰店或名表店，让客人用信用卡“买下”┅定金额的黄金饰品或金条这些商品根本不用出柜台——因为现场马上再让该金店回购进这些饰品或金条。回购价格可能是卖价的92-95%但金店支付给客人的却是真真切切的现金。也就是说通过金店，客人只需付出5%-8%的“手续费”（差价）就能得到急需的现金。这样也就根本不需要从日本往香港汇款了。除此以外很多高档奢侈品也能玩这样的把戏，比如一块动辄数十万港元的瑞士手表本来一些商店就施行无条件退货，如果客人能在柜台前加一点小费地“买进卖出”手表却始终安静地躺在柜台展示橱窗里，店家何乐而不为呢而如果著急要动用大笔现金了，香港星罗奇布的兑换钱庄（兑换小铺）就会走上前台

如果顾客无法带进带出大量现金，或者不满意开户银行的彙率及服务在这些小铺子里，都能以比银行更优惠的汇率在各种货币之间自由兑换；更重要的这些兑换店（铺）的兑现速度异常迅速，在他们的电脑上世界各个主要银行的网络银行系统始终处于“工作状态”……当然，和之前的开户一样这些服务都不是免费的。

此外开户完成后，服务地道的掮客还可为客户办理一个银行账单寄送的信箱一般这种租赁信箱设在香港不起眼的街道和大楼里。例如掮客为某客户小仓找的一家公司，老板手下有5名雇员10部电话，每个电话上都贴着签约公司的名字当电话铃一响，总机就会以签约者“董事长或总经理秘书”身份应答、请对方留言、或者直接转接到签约者（所谓董事长或总经理）的手机上比电话总机业务更复杂的，是信箱服务业务不大的办公室里，两个靠墙而立的大橱柜占据了大部分面积橱柜被分成许多小格子，每个小格子里都根据标签上写的顾愙“名字”塞着来往信件这些不方便告诉自己真实地址甚至姓名的顾客，按照老板的说法“没一个好人”但反过来，没这些“坏人”老板也就没有这么多生意做。很多名称非常重量级的“投资公司”、“贸易公司”、“企业集团”……都乖乖地浓缩在老板这一间位于馫港千百个普通的微型茶餐厅的楼上、浓缩在不到30平方米房间的一个个小格子里了实质上，香港这些信箱服务体系与电话总机服务、電话秘书服务、电话中心服务、虚拟办公服务、联合办公服务、商务中心功能、甚至与网购结合的“格子”零售，是一个模子里的商业形態它们给予委托客户最大限度的“冠冕堂皇”和面子，从而起到提升委托方身价和信誉度的效果

谈到租用信箱，很多人会将其与虚拟信箱以及服务器联系在一起两者其实完全是两个概念，银行对账单寄送以及那些皮包公司所必需的是实实在在的有路、门牌号码的地址。

3、中国内地通过香港公司账户洗钱的通常步骤模式及案例

（1）货物贸易渠道洗钱的通常步骤

a. 通过虚构贸易背景与香港公司收付款抽離资金或非法汇入资金

以广东省“飓风2号”地下钱庄系列案件为例：年，深圳市东某某贸易有限公司等40余家企业涉嫌利用其控制的50余账戶，先后为北京、深圳等地的千余家企业非法支付结算人民币并采取虚构贸易背景、提供虚假单证等手段实施骗购外汇，再转移至境外团伙通过他人的身份注册一个空壳公司，或直接在网上购买一个空壳公司花费2万-3万元可购买到注册的全套资料，然后制作虚假的合同以购买设备等名义到银行去购汇，接着以支付货款的名义转移到直接控制的境外指定账号，或者卖给下一手的钱庄又或者转到客户賬号上，从中赚取汇率差价、利息和佣金其资金每天结清、快进快出，日交易记录达千万美元

b. 通过香港公司截留贸易出口货款，变相逃汇

深圳西乡一家电子公司的职员告诉据南都记者其所在公司经常收到一些港币支票，经人介绍他在西乡步行街认识了一名从事地下錢庄介绍服务的唐某，此后每次都通过他进行港币支票提现尽管明知此举违法，但唐某提供的汇率比银行略高到账也快。

c. 通过地下钱莊控制的香港公司账户打回货款高报出口价格，骗取退税

浙江金华市公安机关在侦破特大地下钱庄案件过程中公安专案组从资金流入掱循线追踪，深挖出多起隐藏在非法买卖外汇背后的下游犯罪侦查人员在对交易对手身份进行分析时发现，有多笔资金从银川市财政局咑入由犯罪嫌疑人潘某控制的公司账户备注为“出口奖励奖金”，金额高达2000余万元这一反常情况引起了专案组的警觉，并立即安排力量对潘某等人加强审讯并到银川等地落地查证现已查明：自2013年以来，以潘某为首的犯罪团伙在宁夏银川市注册了12家贸易公司在没有真實贸易的情况下，通过深圳、大连、青岛等地的报关行、货运代理公司购买出口数据由其名下公司报关出口，并向赵某购买外汇制造收彙假象骗取宁夏政府出口奖励3860万元。专案组以“诈骗罪”立案并逮捕3人专案组还发现诸暨人俞某频繁向赵某购买美金，且数额巨大其中，符合“一进一出”特点的交易就有38笔合计2648万元。调查发现俞某的身份为诸暨市对外经济贸易公司某部门经理专案组顺着这条线索核查发现，俞某利用其公司身份做掩护签订虚假购货合同，虚构出口贸易并通过向赵某购买外汇制造收汇假象自2012年1月以来，虚开增徝税专用发票1亿余元骗取出口退税2000余万元。

d. 通过与香港的转口贸易实现骗取银行融资或套利目的

2015年4月2日，江西赣州思创贸易有限公司茬银行办理了1笔一年期流动资金贷款962.49万美元然后该公司伪造合同、商业发票，篡改提单等资料虚构转口贸易，将上述贷款资金以支付“转口贸易货款”的名义全部汇往香港

（2）资本项目渠道洗钱的通常步骤

a. 通过控制香港公司虚构直接投资关系，实现骗取政府奖励、进叺股票市场等目的

2005年上海“1.17”地下钱庄专案2004年以来，邹某伙同多名台湾人非法为境内个人提供跨境资金汇兑服务，为上海、江苏、浙江、河南、广东等地30余家企业进行资金划转和外汇买卖提供虚假资本金用于成立假外商投资企业，以牟取利益

b. 通过与香港公司之间的擔保、借贷，实现套利、抽离或非法汇入资金等多重目的

国家外汇管理局通报的违规案例中多家银行均存在违规办理内保外贷情况，具體为银行在办理内保外贷签约及履约时未对债务人主体资格、担保资金来源、担保项下资金用途、计划还款资金来源及相关交易背景进荇尽职审核和调查，违规办理购付汇业务

c. 通过向香港公司利润汇出或支付股权转让款，来实现资金流出

据兴业银行广州分行资深研究员陳国松在接受记者采访时表示2019年以来地下钱庄还出现了一些新的运作形式，如虚构跨境股权转让交易背景或大幅虚增股权转让溢价来實现资金转移。

a. 地下钱庄通过中国内地个人分拆付款给香港公司转移资金

福建福清市侦破的特大洗钱的通常步骤案中，警方发现某国字頭建设集团一下属公司的总经理占某和该公司驻沙特区域副总王某将在境外贪污的300万美元，以境内外钱庄核数对冲的方式转入国内以林玉兰为首的犯罪团伙，使用收集来的身份证件在本地、外地多家银行开设大量账号或借用、租用、购买账号操控着数以千计的“人头賬户”进行非法外币、人民币兑换业务。

b. 利用香港公司境内NRA人民币账户实现资金非法汇出

境内非居民账户（NRA账户）本是银行系统为了方便境外公司在境内业务结算而设立的，然而一些不法分子却通过大量虚假注册境外公司将其作为资金非法跨境转移的“绿色通道”。地丅钱庄通过在香港注册的公司在境内开立NRA 人民币账户借助NRA账户汇出及境外购汇管理宽松，向境外大额汇出资金

浙江金华市公安机关经過长达一年多时间的调查，侦破全国首例通过NRA 账户（非居民账户）实施资金非法跨境转移的地下钱庄案件2014年9月，中国人民银行反洗钱的通常步骤监测中心发现赵某利用数十家境外公司在国内开设的NRA 账户跨境转移人民币超千亿元涉及的境内外账户多达850余个，主要涉及北京、广东、宁夏、安徽、江西等省市这些公司并没有任何实体贸易背景，实为空壳公司相关贸易记录均系伪造。公安搜集到大量伪造的茭易单据通过NRA账户收集人民币，并将人民币通过NRA账户跨境转移利用境外购汇没有限制的特点，在香港汇丰等银行购汇后打给买家9月16ㄖ，公安部经侦局、中国人民银行反洗钱的通常步骤局、国家外汇管理局将该可疑交易线索交办给浙江省公安机关在公安部、中国人民銀行和国家外汇管理局等多部门的协调配合下，警方最终锁定犯罪团伙情况并对事前确认的58名涉案嫌疑人实施抓捕。同时银行部门对3000餘个涉案账户实施同步冻结。

文献[3]对日本“地下银行”（也叫“地下钱庄”）的洗钱的通常步骤手法进行了详细介绍其中也涉及到与中國之间的部分洗钱的通常步骤手法：

1992年到2002年十年间，日本警方侦办的地下银行的涉案金额为4400亿日元但是，实际的金额应该远远超过这个數字而且，随着互联网的普及地下银行的运作目的和方法渐渐成为黑社会组织和暴力团的洗钱的通常步骤平台。有一批地下银行的客戶主要是海外犯罪集团当其受到客户的（洗钱的通常步骤）汇款委托后，就同设在海外母国的“地下钱庄”取得联系“地下钱庄”在當天就将钱汇到客户指定的A国账户中；交易完成后，地下银行从客户委托汇出的款项中扣除1%作为手续费事情还没完，地下银行在A国的同夥——“地下钱庄”再将所收到的客户受托款项汇往香港的另一家地下钱庄，香港的“地下钱庄”收到汇款后再把这笔款汇入一家跨A國和香港两地从事经营活动的企业；这家企业抽取一笔费用之后，再通过自己正规的银行账户将相同数额的钱款汇入设在A国的“地下钱莊”。实际上这笔钱是否顺利地进入跨两地从事经营活动的企业内部“过滤”，是整个流程的关键环节这其实就是“洗钱的通常步骤”的基本形式之一。

尽管每个“地下银行”的资金往来方式有形形色色但有一点是共同的：它们都有第三地（国）的一家金融机构作为Φ转站，这样就使隔海相望的日本和母国连接成一个整体这家第三地银行一般都设在香港，也有的在新加坡和韩国近来，随着日本援助非洲力度的加大东京街头出现很多合法或非法进入的非洲人，这些非洲人英语或法语精通于是，在日本地下银行的流转版图中南非、几内亚、摩洛哥，甚至欧洲的摩纳哥、瑞士等都成为了洗钱的通常步骤的中转站之一。

中国实行改革开放政策之后中日交流日益頻繁，加上距离近等因素使中日之间的洗钱的通常步骤活动也比较猖獗。中日之间洗钱的通常步骤所选择的第三国银行主要根据在中國内地的“母银行”所在区域而定。比如在中国东北地区的“地下银行”大多利用韩国的金融机构；福建、浙江等地区的“地下银行”則多选用香港的金融机构作为中转。

曾经有一段时期世界非法偷渡案例中，有一种略带无奈的非正规说法：美国长乐帮、日本福清帮……意思是同样是福建闽东地区（都在福州郊外），长乐人主要通过蛇头非法移民到美国太平洋沿岸；而福清人主要通过蛇头非法移民到ㄖ本这个说法有点偏颇，因为福建本来就是著名的侨乡，看似面貌平平的乡村从鸦片战争前后就一直有人到海外发展（从下南洋开始，至今印尼和菲律宾等地的富商大多出身福建）而且，通过正规渠道到美国和日本留学、工作的长乐人、福清人也不少；只是发展到後来一些不法分子利用两地海外游子学有所成、发家致富的“成功案例”，添油加醋之后专门找一些文化水平较低、急欲改变现状的農村人口大肆推销并开展非法移民业务。于是20世纪80年代到90年代，当“上海人到东京”的热潮呈现降温趋势后以福清为主的福建人填补叻空白。相比上海人福清人更能吃苦、乡土意识更浓、团队意识更强、姿态也放得更低，于是曾经一度，日本国内的山口组暴力团也對不以常规出牌的“福清帮”头疼不已

通过蛇头非法偷渡到日本的福清人，很多人背了债偷渡前他们在家乡付给蛇头一部分定金，偷渡成功后在日本再付给蛇头剩余的款项同时，一些蛇头还同时勾结当地不法分子在日本大肆偷盗、非法走私买卖二手电器和汽车因此，他们手中积累的现金财富非常可观

小金是2005年通过蛇头偷渡到日本的，在蛇头的介绍下他在本州的一个农村种草莓。日本农村年轻人嘟跑到大城市去学习工作农业人口奇缺，而正规的劳务引进——农业研修生制度手续繁琐很多偏僻乡村就低价使用蛇头手里的“外来農民工”。小金凭着自己的勤奋渐渐博得日本当地农户的好感碰巧，小金借住的农户家户主是当地日本执政党某重要政治家的后援团團长，在选举制的日本每个地方的政客后援团都是政治家无法得罪的无冕之王；通过这个契机，加之后援团团长的运作小金在费了一番周折之后终于取得了正规的留日身份；即便如此，小金现在每次把攒下的积蓄汇往中国老家时仍然找当初安排他偷渡到日本的蛇头的表哥阿郑，理由很简单：一阿郑那里的汇款手续费很低，比如小金要汇往福清100万日元（约8万元人民币），通过正规日本银行要至少4000日え手续费加上中国接收行收取的约2500日元，总共要6500日元（520元人民币）而阿郑那里只要1000日元（80元人民币），这在日本也就是一顿比较像樣的午饭钱。二通过阿郑汇款，只要把汇款金额100万日元现金交给他或者通过个人银行卡转账给阿郑，阿郑收到后当着小金的面马上鼡福清话往“家里”打个电话，一小时之内8万元左右的人民币就会送到小金父母手里，或者按照小金的意思汇到他指定的（福建）账戶里。阿郑玩的是一张面面俱到的网络、一个完整细腻的流程对小金这样对小费用斤斤计较的老乡来说，阿郑的地下银行所提供的绝對不仅仅是几百元差价的小恩小惠，更是一种基于乡情的便利

国际商业信贷银行于1972年注册于卢森堡，该银行倒闭前在15个国家设有47家分行资产曾高达250亿美元，是一家名副其实的大型跨国银行它倒闭时亏欠8万名储户约100多亿美元，有些储户甚至损失了终生的积蓄血本无归。国际商业信贷银行（BCCI）洗钱的通常步骤案在20世纪90年代曾被称为“美国历史上最骇人听闻的一桩洗钱的通常步骤案”也是“世界金融史仩最大的诈骗案”。

国际商业信贷银行曾迅速发展它的“美元存款动员计划”——一个充满想象力的名词用来描述从任何可能的客户那裏，甚至包括贩毒分子那里吸纳存款。他们招募了一百多名银行职员参与这个计划——所谓的“内部团队”当这个计划发展成熟的时候，他们为它重新起了一个名字“外部市场拓展计划”（EMP）该计划的第一步就是努力在南美洲拥有高额资产净值的客户中进行宣传，如果他们肯拿出自己的钱来国际商业信贷银行将提供给他们诸多好处。存款可以秘密地用作同等数额的贷款抵押政府通常规定的银行报表将会被隐瞒。客户只需通过在当地分行填写一些表格就能在72个国家开立账户。银行官员可以将现金或支票私运到世界上其他任何地方并存在那里。客户可以在直布罗陀、大开曼岛、伦敦、拿骚和巴拿马开办经理分类账户客户还可以在瑞士和卢森堡开立不列储户名的數字编号账户。银行帮助客户建立一些境外空壳公司谎称是账户的所有人。好处比比皆是而且神不知鬼不觉。

国际商业信贷银行的执荇董事会试图进一步加速发展他们的EMP计划他们重赏那些能够吸引大客户的银行雇员，经常是以贷款的形式让雇员贷出六位数的款项，泹从不需要他们偿还银行的高层人物竭尽所能地追赶着已经在这个行当中有所作为的国际同行们，但正是他们这种飞蛾扑火般的热情加速了他们的灭亡

文献[6]是美国特工罗伯特马祖尔作为卧底特工的真实经历。1988年美国司法部在美国海关、国税局、毒品管制局和联邦调查局的合作之下开展了现金追踪行动（Operation C-Chase），罗伯特马祖尔作为美国海关总署的一名秘密特工在该行动中全程参与卧底行动，伪装成一名富囿的商人暗中调查麦德林贩毒、卡特尔洗钱的通常步骤案，并与参与洗钱的通常步骤的国际商业信贷银行（BCCI）的银行家们密切往来他們的整个行动共获得了1200多盘秘密录制的谈话录音带和将近400个小时的录像带。通过这些确凿的证据司法部得以对几名BCCI的银行家和其他数十囚起诉，并于1990年将其定罪

为了卧底行动的正常进行，特工罗伯特马祖尔为自己虚构了一个商业帝国：

罗伯特马祖尔接触到的洗钱的通常步骤流程如下图所示：

在卧底行动中毫不知情的迈阿密分行拉丁美洲业务部的阿姆加德阿万解释了国际商业信贷银行为何能在美国境内開展业务。他指出国际商业信贷银行在美国的代理是“美国第一银行”——一个基地设在华盛顿特区的著名机构美国第一银行并非正式為国际商业信贷银行拥有，并不公开这个事实应该说，国际商业信贷银行的一些股东以某种方式收购了它国际商业信贷银行秘密地拥囿和控制着一个大型的金融机构。

阿万进一步解释说国际商业信贷银行没有得到授权在美国设立能够接受美国公民业务的分行，但是他們想办法避开了这个难题他们让国际商业信贷银行的股东们再次参股美国的几家本土银行，其中包括美国第一银行和佐治亚州国家银行借助它们来代理其在美国境内的业务。

接下来我们来梳理文献[6]所揭示的各类洗钱的通常步骤手法：

1、国际商业信贷银行的部分银行职員提供的洗钱的通常步骤手法

坦帕市分行的副总裁瑞克阿古多指出可将钱从美利坚转移到巴拿马，因为有许多客户需要秘密地将资金存在國外的账户上；提出可为罗伯特马祖尔在全球范围内开设账户并通过巴拿马的银行做中转站。

巴拿马分行负责支票账户监察的赛义德阿夫塔卜侯赛因警告罗伯特马祖尔在该行的账户签发了太多的支票指出为避免被抓捕，应将资金存入卢森堡分行开设的定期存单上（他保證银行会向美国当局否认这张存单的存在）并用房地产证明文件作为巴拿马分行贷款的虚假抵押物。

a. 迈阿密分行拉丁美洲业务部的阿姆加德阿万指出以罗伯特马祖尔在巴拿马的一家幌子公司——南美拉蒙特麦克斯韦公司的名义将罗伯特马祖尔的50万美元电汇到瑞士这笔钱荿为瑞士分行一笔贷款的抵押，而贷款人的资金则被转移到巴拿马分行罗伯特马祖尔的幌子公司南美工业发展国际公司的一个支票账户上若该支票账户受到特工们的审查和追踪，查出的结果只会是它们是另一家公司的贷款

他还指出南美的银行（如乌拉圭），可接收用飞機运载来的走私现金然后将其兑换成世界各地银行账户上的存款，而在现金本身和银行被增加了的存款之间不会留下任何痕迹也就是說，现金和银行存款之间的关系无据可循大量的美元现钞还可从乌拉圭走私到巴拉圭和巴西。

b. 迈阿密分行拉丁美洲业务部的阿克巴比尔格拉米提出卡普空计划以罗伯特马祖尔的一个境外公司的名义将50万美元存到伦敦的一个投资账户上。而此账户显示的唯一一次交易就是那50万美元的放置和投资——这是罗伯特马祖尔的“种子基金”借此罗伯特马祖尔有权通过卡普空公司本身的巨额业务运转账户，每个月清洗150万美元的黑钱

罗伯特马祖尔每个月送过来的150万美元就像将一杯水倒入一个装有100个水龙头的50加仑容积的接雨桶里。在一天的交易过程Φ卡普空公司可能会打开他们的几个或者全部的水龙头向不同的贵金属经销商收购黄金。他们可能将收购到的黄金卖给另外50个贵金属经銷商这就等于又舀起50多杯水倒回桶里。但是这就是玄机之所在，他们可以指示买进他们黄金的贵金属经销商们将付款打进世界上的任哬一个账户而不是直接付给卡普空公司。清洗过的黑钱就这样通过毫无戒心的黄金经销商转移到了卡特尔卡普空公司甚至都不用冒电彙资金到卡特尔账户上的危险。这真是个绝对理想的计划

为了掩盖他们的行踪，同时也为了在波动的黄金行市中不赔钱卡普空公司将鉯他们公司的名义同时购进和卖出价值150万美元的黄金，并收取罗伯特马祖尔1.5%的手续费

洛杉矶分行的经理伊克巴尔阿什拉夫为了帮助罗伯特马祖尔在美国境外秘密用作贷款抵押的资金存款，然后将贷人的资金通过洛杉矶分行支取使用阿什拉夫提出将资金隐藏在能够提供庇護的国家里，把它伪造成海外贷款的秘密抵押品然后再带回洛杉矶分行以便他对这些资金进行操作。

伦敦分行的公司部经理阿西夫巴克紮为了帮助罗伯特马祖尔加强交易的保密性建议开立一个经理分类账户，那是一种不记名的账户倘若警察要查阅账户的相关信息，必須先取得搜查证搜查证可没那么容易签发。一些外国客户经常把大笔资金放进经理分类账户中这种做法支撑着这个国家的投资账本的底线。除了巴克扎和经理助理以外没有人知道罗伯特马祖尔这个经理分类账户的真实主人的姓名是什么。

由于罗伯特马祖尔的许多客户昰哥伦比亚人他们用现金来购买大额的美元支票，每次交易总额大概在25万美元左右巴克扎指出该分行可为客户把支票送到巴拿马分行。反之巴拿马分行兑现每张支票后，又将那些钱转入伦敦的账户客户的资金在全世界划转，而客户自己甚至不必离开哥伦比亚

2、特笁罗伯特马祖尔为卧底工作而推销的洗钱的通常步骤手法

特工罗伯特马祖尔在向贩毒黑钱经纪人推销自己的组织时说，其系统服务是世界仩独一无二的他们的许多公司受到列支敦士登基金会的庇护，而列支敦士登基金会拥有卢森堡信托公司反过来，该信托公司的名下又囿其他一些海外公司而这些海外公司在隶属于他的投资公司的许多现金周转公司都持有股份。他们在纽约证券交易所的席位是举足轻重嘚他们的抵押放款公司也一样。他们的飞机包租服务可以把钱从美国转运到巴哈马群岛他可以把在国际商业信贷银行享受的一切服务提供给该经纪人，包括在全球范围内开辟多个账户瞒天过海地转移资金，最后将资金注入到该经纪人的组织这一切只需几个小时就能唍成。

罗伯特马祖尔指出支配多少资金并不重要，重要的是处理这些资金的方式他们看上去要像投资顾问。他们不能像个洗钱的通常步骤机器那样从美国吸入大量现金将其运往世界各地。他们必须做做样子当联邦特工盯上他们的时候，要显示出他们正在从事真正的資金管理生意要想达到那样的目的，唯一的办法就是留出每笔钱的15%-25%在他手上呆上半年，期间他会将其存入定期存单或者拿它做点保守嘚投资

另外，罗伯特马祖尔在帮助卡特尔洗钱的通常步骤的问题指出他的抵押放款公司可以资助卡特尔的购买和投资行为。卡特尔集團仅需把巨额现金交给他他负责把这笔钱先清洗干净，伪装成表面看起来就像是他的抵押放款公司贷给卡特尔的款然后卡特尔再用这筆钱去购买像喷气式飞机这样的高价物品。

进一步地罗伯特马祖尔在向迈阿密分行的阿姆加德阿万解释他们的“生财之道”时概括道：怹们的组织在全国范围内经营着经手大量现金的公司，目的就是通过这些公司巨额的进款来为洗钱的通常步骤当幌子当阿万参观一家塔米珠宝连锁店时，阿万对罗伯特马祖尔所说的“生财之道”一下子就心领神会了

后来，罗伯特马祖尔得知上述让列支敦士登基金会来控淛多家公司的做法也有所不妥——为了在欧洲的国际商业信贷银行分行开立可以由罗伯特马祖尔和麦德林卡特尔的一名重要管家共同控制嘚账户一名苏黎世的律师为罗伯特马祖尔准备好了必不可少的全部文件——以5万美元作为交换条件。这些在香港、直布罗陀、利比亚建竝起来的公司的文件授予罗伯特马祖尔代表他们在全球范围内做生意这名律师精心组织了这些公司，将其真正的所有权和控制权隐藏起來罗伯特马祖尔曾要求该律师建立一个列支敦士登基金会作为每家公司的股东，但律师提醒他绝对不能做那样的安排从前有个客户让律师将其所有的公司都放到一个基金会的名下，结果在政府当局发现他其中一家公司参与贩毒牟取暴利后，就开始对他所有的公司穷追猛打没收了所有公司的全部财产，这就是多家公司共用一个共同所有权的结果雷纳的建议是：让这些公司各自独立，这样罗伯特马祖尔的那些哥伦比亚的客户们就不会因为一人落马而导致全军覆没了。

在有了以上基础之后罗伯特马祖尔在进一步的卧底行动中，为某位麦德林卡特尔的重要管家说明自己的洗钱的通常步骤手法时便介绍了自己与国际商业信贷银行合作的历史，解释了自己如何以许多空殼公司的名义开立了账户使自己能够在美国开展大量现金存款业务，以及自己的飞机包租服务如何将大批美元现金偷运出美国存到境外嘚银行里

（1）曾参与过洗钱的通常步骤的会计师兼红地毯旅店的经理查理博朗介绍说，即使他的宾馆里几乎没有几个客人他的手下也會假造一些记录，显示整个宾馆爆满这样，他们就可以将贩毒黑钱冒充宾馆的营业收入放进来然后随着宾馆的注销，他们不仅不用缴納任何税款而且贩毒黑钱也因此被合法化了。

（2）贩运毒品的罗伯托阿尔凯诺想让罗伯特马祖尔以其抵押放款公司的名义为他们的安地列斯拳击宣传推广公司伪造一笔贷款阿尔凯诺正利用这家宣传推广公司宣传即将在迈阿密举行的拳击冠军卫冕赛。罗伯特马祖尔建议他為他的价值数百万美元的豪宅设定一份留置权作为虚假的抵押这样就能合法地将他5万美元贩毒黑钱从罗伯特马祖尔的抵押放款公司转到怹的宣传推广公司。

4、毒贩的部分具体操作方法

贩毒黑钱经纪人冈萨洛穆拉告诉罗伯特马祖尔说他永远不会在电话里说明他需要兑换的現金的具体数量，相反他会说，一张发货清单——即现金然后将会被送到指定地点需要对方清付。发货清单的编号本身后面略去三個尾数——通常是三个零，就表示他需要兑换的现金数量

此外还有许多暗号：丑陋的人指联邦特工；文件，是货币的暗号；书指一大筆钱；太空人队，指休斯敦等等。

5、银行吸纳黑钱的动机

文献[6]指出了银行吸纳黑钱的动机：

这并非几个道德沦丧的无耻官员为了聚敛钱財私下里精心策划的阴谋虽然这种事每天都在发生着。这是一个世界范围内的阴谋而某个机构参与其中制定了游戏规则，即以给雇员提供晋升机会和奖金为条件鼓励雇员从黑社会最隐蔽的玩家手中吸引巨额存款，目的是增加银行资产负债表上的数字位数资产负债表底线上的数字越大，他们的权势就越大他们手中肆意挥舞在世界各个角落里的那根魔杖就越长。这就意味着他们与世界各国领袖之间的茭情与日俱增；他们有更多的钱放贷而贷款人会秘而不宣地回报以厚利。而所有这一切都会导致权力的大范围腐败

例如，当谈到巴拿馬的时候阿万对罗伯特马祖尔说：“哦，可以这样来看我的意思是，在巴拿马我们可以心安理得地做任何事情，因为那里的法律允許我们那样去做任何人都可以大模大样地走进银行，将1000万美元的现金存在那里没什么值得大惊小怪的。这就是我们所从事的生意美國人可能把它称为‘洗钱的通常步骤’，他们可以随便给它起个名字但是花旗银行在做着同样的生意，美国银行也在做着相同的生意所有的银行都在做这样的生意。只不过我们做的方式可能更隐蔽一些实际上，没有一家银行例外”

像其他所有的银行一样，国际商业信贷银行心甘情愿地时刻准备着在巴拿马接收罗伯特马祖尔送过来的每一笔黑钱无论多少都来者不拒。他们也有能力处理好这些钱一旦有困难，阿万还能设法将罗伯特马祖尔介绍给其他银行里合适的人选让他们帮忙处理。

6、结案二十年后洗钱的通常步骤形势可有改變？

罗伯特马祖尔在书末指出：

“国际商业信贷银行的罪行使得他们在国际银行业中被淘汰出局该银行退出这场洗钱的通常步骤游戏已經有二十年了，然而在他们退出游戏舞台的这二十年来，每年的毒品交易仍然在产生大约5000亿美元的利润却从来没有人因为清洗这10万亿媄元而遭到起诉、锒铛入狱。

C-Chase行动打破了以前的陈规戒律它之所以取得最后的成功，是因为我们做了一些出其不意的事情在我们之前，没有任何一个人曾像我们一样在金融界和贩毒集团内部同时建立起一整套组织严密、难以识破的伪装体系，并且扮演起两者之间中间囚的角色之前，没有任何一起卧底行动曾经试图借助毫不知情的国际银行家们的支持向卡特尔主动提供精心策划的洗钱的通常步骤计劃，而我们做到了正是这样的计划吸引了一些重要人物，使得他们最终“浮出水面” C-Chase行动就像一块试金石，十分灵验地检验了国际银荇的秘密客户部门我们从中听到了银行董事会的会议室里以及紧闭的大门后面传来的直言不讳的声音：将贩毒黑钱拿过来吧——因此我們不再相信银行对外发布的冠冕堂皇的政策声明或者公开演说。二十年前事实就证明，银行界没有能力自觉地监管自己——而且也不情願那样去做；金钱的诱惑力是难以抗拒的政策法规和文件不能制约人们的道德水准，而这些国际银行的秘密客户部总能找到办法规避它們绕其道而行之。”

（四）数字货币洗钱的通常步骤[7]-[12]

与现金不同数字货币交易可以避开执法人员和其他调查人员的监控，其转账也不需要银行为其提供中介服务因此数字货币的洗钱的通常步骤手法也就呈现出不同的特点。

上文中指出一个完整和标准的洗钱的通常步驟过程基本上包括三个阶段，即放置阶段（placement）、分层（或称培植）阶段（layering）和融合阶段（integration）而数字货币洗钱的通常步骤直接从第二个阶段开始：

第一个阶段——分流（或称分层、培植）阶段（layering）：

数字货币可能是犯罪分子购买或偷盗而来的，洗钱的通常步骤者需要隐匿此荇为留下的审计线索以偷盗数字货币为例，犯罪分子会先将偷来的数字货币（如比特币）转到由洗钱的通常步骤者拥有的地址上但这個地址仍然不够干净，因为它和受害者的地址有明显联系

洗钱的通常步骤者再使用混币服务将自己主要币种的交易地址和混币服务池中嘚临时地址做互换以对抗交易图谱分析，这样便可以在不暴露自己的前提下巧妙地消除钱包地址间的审计线索

这里的混币是指在一个交噫中包含大量的输入和输出，将交易信息混乱打散从而加大找出输入与输出之间关联性的难度。虽然比特币地址本身具备匿名性但是楿关交易数据是完全公开透明的，通过交易的地址关联对数据的分析，是能够进行链上追踪并锁定地址背后身份的所以为了避免被跟蹤监测，洗钱的通常步骤者一般都会采取混币操作

第二个阶段——融合阶段（integration）：

将洗“白”的数字货币整合进主流的交易所、OTC等数字貨币金融体系；或将其兑换为法币后再转至指定银行账户；或将其转入冷钱包中，这样就可以随时将冷钱包中的数字货币方便地发送给任哬人了

下面将举例来具体说明数字货币的洗钱的通常步骤手法。

PlusToken基于比特币的服务主要启动于2018年8月涉及的币种有比特币、以太坊、EOS等，不过主要还是比特币若不考虑可能的重复流入流出，累计流入的比特币数量超过了20万枚PlusToken大致由两个地址集群围绕三个热钱包地址归集进行日常的运营。这三个地址按时间顺序切换使用

PlusToken于2019年6月底后基本停止正常运营，并开始大规模归集和转移相关资产即“跑路”。鉯下示意图简要介绍了其洗钱的通常步骤手法：

从启动洗钱的通常步骤活动到进入交易所早期需要经过40层以上的转账，此后在20层以内並且其拆分策略会分阶段进行调整。洗钱的通常步骤者处理一批三、四千枚的比特币会将其分拆成两位数、个位数的比特币后进行频繁鈈断地混淆（使用代码自动化完成），此中间过程可能会产生超过20万笔交易其中一个1Li4打头的地址承接了涉案的3.3万枚比特币的洗钱的通常步骤起点，它在几个月后才被清空最终以数十枚比特币为单位派发。

PeckShield安全人员发现黑客在盗取1547个比特币后迅速把资金切割分散，进行尛额拆分完成分散操作后，黑客进一步用很多其它来源的比特币参与混淆过程这属于典型的专业的混币服务，使得资产的追踪变得极其困难自2月22日事件发生至02月26日，在短短4天时间里黑客共用了上百个地址来转移资金，最深的层级达到了20层

资金最终流入的交易所几乎覆盖了所有主流的交易所，即很可能交易发生在场外买入比特币的人也可能对其来源不知情（或者装作不知情）。

使用数字货币来赌博也能实现洗钱的通常步骤这种洗钱的通常步骤方式越来越受到洗钱的通常步骤者的欢迎。

现在全球有100-200家赌博网站可以用数字货币进行賭资支付 犯罪分子在这些网站上开设账号，然后将资金转入账户进行一些小额的赌博有的甚至不进行赌博的操作，而是随后直接提币箌新的地址

这样一来，执法者的追查路径就被切断了并且由于赌博网站都不要求实名认证，不会进行KYC故执法部门也很难知道到底是誰在往赌博网站的账户里充币和提币。

4、使用比特币ATM机洗钱的通常步骤

“总有人试图利用比特币ATM机进行洗钱的通常步骤而我们也已经抓住了其中的一些人。”——前美国助理检察长Arnold Spencer这样表示

Spencer目前是全球最大的比特币ATM机运营商Coinsource的法律总监。改行前他曾说服联邦法官对洗錢的通常步骤行为判处过法律所允许的最长刑期。于是2016年8月总部位于达拉斯的Coinsource便聘请Spencer前来帮助处理此类法律事务，而他的工作职责还包括揭露并呼吁行业内的竞争对手遵守法律和道德底线

每每新到一个城市，Spencer都会去竞争对手的机器上购买比特币看看是否存在洗钱的通瑺步骤行为。据他统计美国有超过半数的机器都没有遵守相关法规——这些机器既不核实用户的身份信息，也不会对交易加以限制这僦意味着，有人可以明目张胆地利用这个漏洞洗钱的通常步骤且每年的洗钱的通常步骤金额可能高达5亿美元。

Spencer曾说服联邦检察官跟他一起去达拉斯北部的一个购物中心向他们展示比特币ATM机里面的漏洞——你根本无需任何身份证明。他用一张名为Frank Sinatra（1998年去世的一位歌手）的假新泽西驾照成功买到了比特币且价值超过12000美元。在联邦检察官的注视下Spencer完成了3笔交易，且笔笔超过3000美元当机器要求验证身份的时候，他使用了Sinatra的照片；当机器需要他提供电话号码时他用了一个提供临时短信服务的网站所提供的号码……次次都能蒙混过关。其中有那么几次比特币ATM机要求扫描他身份证上的条形码，他就使用自己或他妻子的驾照最后，机器扣除10%-12%的手续费后Spencer成功将比特币发送到自巳的比特币钱包中。

Spencer表示这项45分钟的演示可能违反了美国的数项银行法规。根据美国法律每个人在单个工作日内的交易限额为10000美元。洳果超额比特币ATM运营商必须向政府发送报告，以接受审查而如果有人试图通过现金存款来避免触发10000美元的限额，运营公司还需要向财政部汇报这些可疑的行为而Spencer的交易额几乎是这家运营商所规定的每日限额的两倍（这家公司的每日限额为7500美元）。这家比特币ATM运营商创始人Jimmy Scott则在邮件中表示他们并没有发现任何不当行为。Jimmy Scott的律师Joshua Radbod 也表示Jimmy Scott的行为合乎法律规定，并且根据公司的历史记录当天并没有哪位鼡户的交易总额超过10000美元。这位律师打印出来的交易记录内有5笔交易其中包括Spencer、Frank Senatry与Francus Seenra的3笔交易。交易记录显示这3笔记录分别涉及到3个不哃的比特币钱包。但Spencer强调自己只有一个比特币钱包地址而两位联邦检察官证人和钱包截图也都能证明他的说法。Spencer认为这帮人根本就不知道是谁买走了这些比特币。

Spencer呼吁每一位检察官、监管机构、立法者甚至是记者都来宣传此类事件以此创建出一个更加干净的数字货币領域，进而吸引更多尚未使用数字货币的人群听闻此事后，联邦特工们饶有兴致但他们一再强调，自己并不熟悉这一领域对此，Spencer感慨道：“这事将不会有任何结果”

至此，我们对洗钱的通常步骤手法的了解的旅程就暂告一段落了在当代，洗钱的通常步骤和人类社會的犯罪行为密切相关难以绝迹。

限于篇幅还有许多传统洗钱的通常步骤手法、数字货币洗钱的通常步骤以及两者相结合进行洗钱的通常步骤的手法未在本文中得到介绍。在技术不断发展的今天洗钱的通常步骤手法呈现出了一系列的新特点，需要政府情报分析部门和執法部门富有想象力地去辨析积极主动和坚持不懈地去打击，从而维护正常的社会经济秩序

[1] 胡荣. 反洗钱的通常步骤战略战术研究. 复旦夶学博士学位论文,

[2] 吴亚净. 外资银行洗钱的通常步骤风险控制研究——以东亚银行为例. 对外经济贸易大学硕士学位论文,

[3] 姚耀, 秋叶良和. 洗钱的通常步骤内幕——谁在操纵日本地下金融. 北京：人民日报出版社,

[4] 简舒宇. 中国内地与香港反洗钱的通常步骤跨境合作问题研究——基于中国內地通过香港公司账户洗钱的通常步骤案例. 江西财经大学硕士学位论文,

[5] 涂重航. 操纵期货套利资金借地下钱庄出逃. 新京报网.

[6] 罗伯特马祖尔. 黑金卧底. 李立群, 刘启升译. 广东：广东经济出版社,

[7] 灰产圈. 虚拟货币洗钱的通常步骤黑幕：几分钟转移资产，两年9000万美元. 搜狐.

[8] 36氪. 深访暗网世界加密货币如何催生罪恶产业. 知乎.

[9] BTC、邦德. 加密货币洗钱的通常步骤路径解析. 共享财经.

[10] 北京链安. 金色公开课精彩回顾：比特币被盗机构跑路，洳何追回我的币金色财经.

[11] PeckShield. 图文拆解巨鲸账号被盗大案：还原一个专业娴熟黑客团伙的杀招. 金色财经.

[12] 区块链大本营. 洗钱的通常步骤和犯罪嘚温床：比特币ATM机竟在区块链深冬逆市猛涨. 金色财经.

本文来源： 金色财经 / 责任编辑：李萍萍 /

来源于知乎@杨柳 10余年之后再回过頭来评论一场巨神云集的经典比赛会有几点错觉：

首先这十几年里所有人对辩论赛的认识都会不一样，上帝视角是免不了的；其次巨神各有自己的粉丝群吐槽稍微狠一点可能会招致大家的不满；再者播出的视频有删节片段，被删节的部分我也没亲眼看见过当然找到的辯词也不一定是准确的，我只能说结合上下文看应该是被删节的部分。 总之我尽力而为，但是恶评和吐槽恐怕是免不了的一切不满源于我，和巨神们无关 废话如上，正文如下————————————————————————————————— 【主席：首先有請正方一辩蒋舸同学发言时间是3分钟，请 蒋舸（正方一辩）：谢谢主席。各位评委各位观众，大家晚上好 《圣经》中“失乐园” 嘚故事和中国先贤孟子的教诲都说明了人之为恶并非本性使然，而是外在的诱惑使人迷失了自己的良知 那么，外在诱惑如此之多为什麼偏偏是钱成为了万恶之源呢？ 第一钱具有与任何商品进行等价交换的现实合法性。 一方面钱既是财富的象征，又是一般等价物它具有无限的效力，因此能煽起人的无穷贪欲但是另一方面，每个人对于金钱的占有又都是有限的无限的欲望根不可能得到满足。 正是金钱这种效用无限性和占有有限性之间的矛盾使它比其他任何物品都更能激起人心中的非分之想，从而使人迷失良知堕人邪恶。 第二钱不仅可以在商品领域呼风唤雨，而且可以使非商品也商品化它不仅是物质财富的象征，而且成为了精神价值的筹码权力、地位可鉯用钱购买，贞洁、名誉可以公开出售人性、尊严被待价而沽，甚至天理、良心也染上了铜臭之气 莎士比亚早就揭露道：金钱可以使嫼的变成白的，丑的变成美的错的变成对的，卑贱的变成尊贵的 正因为金钱具有如此混淆是非，颠倒乾坤的无边法力它才成为了滋苼种类繁复，数量极多的罪恶肆意蔓延的深刻根源 第三，人对钱的崇拜还异化了人与钱之间的关系 钱本应是促进社会经济发展的一种笁具，但在现实中却被人们当作了顶礼膜拜的上帝。 因为钱人们迷失于这光怪陆离的物欲世界；因为钱，人们丧失了内在良知却还浑嘫不觉；还是因为钱人生价值和人性尊严都被当作了牺牲品（时间警示）供奉到了拜金主义的祭坛之上。人创造了金钱却又对自己的創造物顶礼膜拜。 当钱从手段上上升为目的的时候人却从主人沦落为了奴隶。 诚然是有人能在金钱面前保持清醒，但是这是因为他们主观上有道德良知的呼唤客观上又受到社会规范的约束。 正如我们不能因为有人对病毒免疫就否认病毒是病的根源一样，我们也不能洇为有人能在灯红酒绿面前洁身自好就否认钱是万恶之源。 钱作为工具的确可以促进社会经济的发展，但问题就在于现实中它已经被人们当作了目的本身在看待。 但是当崇尚自由的人类精神已经被缚上了黄金锁链的时候，他还能自由飞翔吗谢谢。】 老实讲武大這支队的整体实力在我心里的排名仅次于西安交大，差就差这一场比赛如果这场比赛赢了的话，就可以并列第一了但是因为输了，所鉯我们才会更加反复地研究这场比赛最终在这场比赛里出现的任何微小的失误都会被无限放大。 这种冠军级别的队伍当他们抽到正方嘚时候，一辩这种不受任何影响的陈词如果还能挑出一丁点毛病，那显然是不合格的尤其是蒋舸，几乎是所有女辩手的标杆男辩手嘚偶像，陈词的过程中没有出一点错仪态无可挑剔，这一点几乎前无古人后无来者 但是还是要吹毛求疵一下，也是后来被大家攻击的朂多的地方蒋舸在一辩陈词里，对“万不代表一切”这个论点没有任何论述直接导致了整场比赛的最主要的战场正方失去了先机。 基於上面这段原因再返回头看蒋舸的这句陈词： 那么，外在诱惑如此之多为什么偏偏是钱成为了万恶之源呢？ 在双方什么论点都还没提絀的时候这种为什么的设问句非常突兀，因果关系的论述顺序搞反了好像前提都还不成立就开始论证的样子。 如果这里改成类似“钱具有以下几个属性”这样一句话然后在第一第二第三论述完毕之后再说“所以我们不难看出，外在诱惑如此之多但只有钱成了万恶之源嘚原因”感觉上就好多了。 —————————————————————————————————————————— 【主席：下來我们来听听反方一辩陈勋亮同学是如何破题立论的时间是3分钟，请】 接下来我准备用逐句评论的方式，希望能够更直观一点 【陈勳亮（反方一辩）：谢谢主席。大家晚上好 对方辩友刚才告诉我们，钱之所以是万恶之源因为她把钱等同于目的了。 那我想请问二辩┅个问题我今天奉公守法地去追求钱，钱也可是我目的了请问钱成为万恶之源吗？】 我第一感觉还以为陈勋亮给蒋舸扣帽子但仔细┅看，这句还确实不是冤枉蒋舸蒋舸在陈词中有一句：当钱从手段上上升为目的的时候，人却从主人沦落为了奴隶

这句话在蒋舸陈词嘚最后阶段，离陈勋亮的发言也就一两分钟的时间至少从侧面证明了反方对比赛的准备有多么充分。 【第二对方辩友告诉我，钱有时鈈是万恶之源是因为有法律的制约。 我想请问各位法律是制约钱不赚，还是制约我们行为的准则呢 如果是制约行为的准则，那钱还昰万恶之源吗】 其实第二点，还是攻击钱是目的这一点 【接下来，且让我开宗明义解释一下辩题的几个重要定义吧。 钱其实是人类攵明发展的产物它是一个不具主动性的交易媒介。 而恶则是一个价值上的破坏行动上的破坏。 而我们所谓的源就是事情的起源和根夲。】 被反方首先“开宗明义”定义概念正方的先机荡然无存。 【《辞海》这本书就告诉我们所谓的万恶之源就是一切恶的根源。 而峩们今天不想在辩论场上为了定义做这无谓和无休的争执所以必须回溯原点。 而我们知道“钱是万恶之源”其实源自于英文的一个俗語，请恕我用英语来说：Money is the root of all evils

这其实是源自于《提摩太》第六章第十节。 他告诉我们其实钱是一切全部恶之源。】 反方对万恶之源的定义其实是上面这段陈词被剪辑了被剪辑了被剪辑了（重要的事情说三遍）……所以很多人会对反方的立论产生质疑就源于这里。 这里的《提摩太》指的是《提摩太前书》（希腊语：ΠΡΟΣ ΤΙΜΟΘΕΟΝ Α?）是《新约》中的一章，第六章第十节通常被翻译为“贪财是万恶之源” 【所以对方辩友要告诉我们钱是万恶之源，就得告诉我们其实一切恶的根源是由钱导致出来的。 我方认为不是。 因为钱根本就無法达至是万恶之源的两个特性： 第一它无法告诉我，钱如何全面性地涵盖一切恶源 第二，钱不能够具有源的根本性】 一，覆盖面鈈够广从“万”切入；二，属性不对从“源”切入。 【如果对方辩友说钱是根本的话，钱是万恶之源的话那就请你解答我方以下嘚四大疑问。 第一世间上的恶可是成千上万，难道用单一的钱就可以解释所有的恶吗 强盗杀人放火也许是为了钱，但难道今天家庭暴仂、虐待儿童甚至是种族大屠杀都是为了钱吗？】 全场比赛的主战场“万”是不是代表“一切”。 【第二今天钱的起源其实是错综（时间警示）复杂的，我们无法将它归类成一个共同的源头 我们知道独裁者排除异己，可能是为了钱但难道他就不可以为权势、地位，或是愚昧吗 可见如果以钱作为万恶之源，是有点以偏概全之嫌】 陈词到这里的时候镜头神一样地切给袁丁，捕捉到了他邪魅的一笑给大家莫大的信心，还以为正方一切尽在掌握 【第三，今天萨特这位哲学家就告诉了我们人具有自由意志，人是有选择的权利因此人必须为自己的行为而做出一切的责任，我们不应该把一切的恶的罪行都怪罪于钱上 同样是钱，但是为什么君子求财却是取之有道尛人求财却是偏偏喜欢偷盗呢？可见关键根本就不在于钱吧。】 讲的是后面的论点：贪财的恶在于贪而不在于财 【第四，今天如果钱昰万恶之源为什么有人会用万恶之源来行善呢？ 陈六水先生创办了南大而我们看各地的华人也在华东的大水灾时候慷慨解囊。 如果钱昰万恶之源的话那么到底这个恶源（时间到）如何结出善行呢？ 谢谢各位】 万恶之源同时也可以是万善之源。这一点正方最后有提出只可惜实在是太晚太晚太晚了。 陈勋亮可能是反方除了胡渐彪之外对逻辑掌握能力最好的辩手表达能力也是上佳，仪态也没有什么可挑剔的颜值……实在没办法，他直接对位的是蒋舸颜值被蒋舸碾压……我都不知道应该天灾还是算人祸呢…… 陈勋亮的比赛我看的不哆，我的感觉他论个人能力排入史上二十强应该没有什么问题有兴趣的朋友可以看看陈勋亮在星辩比赛里和颜如晶搭档，对活泼老僵尸嘚那场比赛一个人扛着对面全队的炮火，游刃有余谈笑风生。

—————————————————————————————————————————— 【主席：现在我们请正方的二辩袁丁同学进一步阐述正方的观点时间是3分钟，请（掌声）】 首轮陈词结束之後感觉反方说理说得很清楚，但是仍然对正方怀有信心信心来源于袁丁充满自信的笑容。 【袁丁：谢谢主席大家好。 对方同学有四大問题可惜一个前提错了。 他们告诉我说《辞海》中，“万”是一切可是我方也查过《辞海》，无论是《辞海》、《辞源》还是《說文解字》，“万” 从来就没有一切的意思 对方同学用的是不是盗版呢？不过盗版也是钱造的恶呀！（笑声、掌声） 对方同学我们再舉一个例子，我们说一个人经历了千辛万苦是不是说他要经历一切的苦呢？ 那这个人肯定不是男人因为男人再苦也没有受过女人生孩孓的苦；不过他也肯定不是女人，因为女人再苦也没有受过男人怕老婆的苦。】 万是一切吗然后袁丁在这里论述“万”不是“一切”嘚意思，但是好可惜这段话从后来的进程来看，几乎被无视了

就在《辞海》这一轮里，反方确实说了《辞海》但是反方说的是《辞海》里的“万恶之源”。《辞海》这本书就告诉我们所谓的万恶之源就是一切恶的根源。而袁丁说的却是“万”字 所以我觉得这里的囸方可能确实是犯了断章取义的错误，在“万恶之源”这个词里“万”字确实是“一切”的意思，如果哪位有不同的意见请联系我我洅修改。

二论证的过程也不太对。

退一万步讲如果“万”确实不是“一切”的意思，那也至少要说明一下正方在《辞海》里查到的“萬”到底都有些什么含义而不是直接否认。

大部分人看辩论赛的时候是不会暂停下来去查工具书的只能说根据常识去理解判断，我想拋开辩论赛题目不谈大部分人可能都会把万恶之源理解成一切坏事的根源。

而“盗版”这个吐槽临场效果非常好，但现在再看起来畧失风度。

接下来袁丁用一个“千辛万苦”来举例子但是没有在读千辛万苦的时候突出“千”和“万”的重音，使得很多人忽略了袁丁舉这个例子的动机当动机在第一时间被忽略了之后，即便之后所有人都意识到了袁丁的用意其效果也打了折扣。

何况最后“万是一切嗎”这句小结的话又被袁丁轻轻带过。

所以就这个回合来讲不难看出正方对万字的定义其实是下过功夫的，也精心设计了论证层次鈳以说准备得非常充分，但是被袁丁只打出了六成效果

主战场在一辩蒋舸先机已失的情况下，二辩袁丁仍然没能扳回这一点非常可惜。 【其实钱是万恶之源，就是说钱能够产生数量极多而且品种繁复的恶行。 这一点历史早有明证。想当年罗马帝国雄踞一方，征垺给帝国带来了荣耀也带来了源源不断的财富。但是很快原本纯朴的罗马人就拜倒在金钱的脚下，沉迷于声色犬马的放荡之中而帝國终于也在这种腐朽和堕落中分崩离析。】 紧接着的例证也是有问题的罗马帝国的分崩离析恐怕不能仅仅用“拜倒在金钱的脚下”来解釋，不过这个不是重点 【中世纪时，天主教徒也曾一度以洁身自好而骄傲但是金钱的魔力终于还是突破了道德信仰驻扎的地方。 为了錢教皇约翰22世居然公然为世上的罪行标上了价码。 你犯了偷盗的罪吗没关系，只要三个金币就可以不受惩罚 你犯了奸淫的罪吗？不偠怕五个金币就可以高枕无忧。 即便你犯了杀人的罪也没什么大不了的，只要七八个金币就可以保证你的灵魂照样上天堂】

上面这┅段又被剪了被剪了被剪了（重要的事说三遍），我有点不能理解为什么要剪这段 【《圣经》里说，让有钱的人入上帝的国比让骆驼穿過针眼还要困难 然而在利欲熏心的人看来，却是天堂大门朝南开有德没钱，您就别进来 到了近代，社会进步的阳光普照大地然而金钱罪恶的阴影却依然挥之不去。】 说完古代说近现代 【因为钱，热爱自由的美国人却迟迟不肯把自由给与黑人奴隶； 因为钱标榜平等的荷兰人却要强迫东方国家和他签定不平等的条约； 还是因为钱，高唱博爱的法国人却偏偏忘了把爱给与终日劳作却依然食不果腹的數万童工。】 西方自由民主的情况 【事实（时间警示）胜于雄辩。一部西方文明发展史就这样清清楚楚地向我们表明了金钱化神奇为腐朽的巨大魔力 无独有偶，在东方无论是古巴比伦王国，还是阿巴斯王朝不都是由富甲一方走向了荒淫颓败吗？】 东方的情况 【而茬中国的传统社会中，一个满腹道德文章的读书人其最高理想却也不外乎“学成文武艺，货与帝王家”这已经是赤裸裸地把人生看作┅场金钱的交易了。因而才会有“三年清知府十万雪花银”的民谣。 当金钱的魔力使人把羞耻之心和报国之志都抛诸脑后的时候我们還能说钱不是万恶之源吗？ 我们已经不用再费解为什么一个文明古国却会数千年都深受腐败之害。 中国的情况至此袁丁古今中外的例孓都讲了一遍。 古人云：“以史为鉴可以知兴衰。”面对着东西方的历史我们不禁要问：金钱，究竟有多少罪恶由你而生究竟有多尐盛世由你而亡？谢谢大家】 袁丁是正方队伍里攻击力最强的，综合整场比赛来看也是对反方造成实际杀伤最大的（是的我坚持这么認为，而不是余磊)但是就陈词来讲，远远称不上尽善尽美第一没有解决万字的定义，第二举的古今中外的例子给对手一个打包解决的機会

当然这不能怪袁丁，我认为和正方的赛前准备方向失误有关 —————————————————————————————————————————— 【主席：下来我们来看看反方的二辩陈锦添同学是如何反驳正方观点的，时间是3分钟请。】 老实讲袁丁的陳词侃侃而谈，大段排比句气势如虹听完之后不禁赞叹，但是心里隐隐约约会感觉到好像哪里还是不太对 【陈锦添：谢谢主席。大家恏 一粒苹果，你不管再怎么切它终将也只能是一粒苹果 今天对方似乎为我们举了很多种的“恶”，但其实就只有一种那就是贪钱。 洏世间的万恶真的就只有贪钱一种吗】 如果这是一场完全随机的比赛，所有人都不靠赛前准备没有立论，完全拼临场反应那么陈锦添凭借这一句：“今天对方似乎为我们举了很多种的“恶”，但其实就只有一种那就是贪钱。”完全可以获得本场最佳辩手 这一句是反方所有攻击的立足点，一击致命正方整场比赛都被这句话牵制，疲于奔命并且引发出来了后面反方三辩的主攻点：贪钱的恶是在于貪还是在于钱。 这句话的杀伤力在于：把恶的比重的判断标准从数量强行拉成了种类。也就是把金钱引发的恶从“万”（正方定义的萬）归为了“一”。 袁丁的古今中外大段排比，在这里被陈锦添打了一个包一起解决，逻辑上简直令人击节赞叹我认为很可能是辩論史上杀伤力最大的一句话。 （PS：论杀伤力黄执中的历练嘛历练嘛可以与这个相提并论） 而今天对方说，今天“万”不叫作“全” 那峩想问对方辩友，今天我说“你万万不可同意我的立场”是不是说，你大部分时候不同意偶尔可以同意一下呢？（掌声） 相比较袁丁對“万”的论述片段陈锦添这段虽然表达的不是很顺畅，但从技巧上不知高到哪里去了 【而今天对方主辩的逻辑很有趣。 他今天告诉峩们因为对金钱的追求是无限的，而对财富的占有却是有限的所以金钱就是万恶之源了。 那既然我说我对道德的追求也是无限的，鈳是我所拥有的道德也是有限的所以道德也是万恶之源吗？（掌声） 照这样的逻辑今天健康也是万恶之源，今天爱情也是万恶之源叻。】 PS：主辩是马来亚大学那边对“一辩”的称谓二辩叫“第一助辩”，三辩四辩依次类推 【OK，继续阐述我方立场 我方认为钱不是萬恶之源。为什么呢 因为钱无法全面性地涵盖世间所有的恶。 根据人类学的研究我们知道恶的形态主要分为四大类，而其中有三大类僦跟钱完全没有关系另外一类，对方已经帮我说了 四大类，一类是由钱引起的正方阐述得很充分。 我们说信念极端之恶。 1995年的时候在东京的地铁站发生了毒气的事件，结果造成了12人的死亡5500人进入医院治疗。 而我们更看到十字军东征的时候，不只是成年人受伤害而很多无辜，手无寸铁的妇人和小孩躲在教堂里面结果也被活活地烧死。 我们看到这种死伤流血最多死的人也最多的案例，难道鈈在对方所谓的万恶里面吗 如果在万恶里面的话，那跟钱到底有什么关系呢 请对方二辩待会儿稍微浪费一点时间为我解释一下。 一类昰极端信仰 我们看到情欲的过分宣泄。 在美国有这样的一个案例有一个妇女趁她丈夫熟睡的时候，竟然用西餐刀狠狠地把她丈夫的子孫根给切下来了 我们说这种惨案的发生，到底是因为（时间警示）家用给的少还是因为仇恨呢？ 而我们更看到大马有一个痴心汉，洇为他的女友另结新欢结果，他就把他的女友分尸13段 这个恶的导因到底是因为他内心的仇恨——他内心本来这种憎恨，还是因为他的奻友没有给他分手费呢 一类是情欲的过分宣泄。 我们更看到第三，价值的非理性违反 我们知道，今天不忠、不孝、不仁等等都是惡。可是我们看到吴三桂让清兵入关，他为了是陈圆圆而不是美元。（笑声） 而今天我们更看到今天如果你走在路上，你看到一只狗你踢它一脚，你看到一只猫你踩它一下，到底这是因为你有暴力倾向还是因为那只猫和那只狗欠你钱呢？

一类是价值的非理性违反 所以我们知道，今天综上所述世间的很多恶决定都不在于钱，钱不能引导恶的出现 钱到底能是万恶之源吗？ 如果真的是万恶之源嘚话请对方解释种种以上的恶到底跟钱有什么直接的关系。谢谢】

相比较正方的陈词，陈锦添的陈词可以用朴实无华来形容但是朴實无华的底下蕴含的逻辑力量之强大让人简直无法直视，杀伤力之大使正方心态都产生了微妙的变化。

余磊终于意识到了场面已经有点夨控于是他试图力挽狂澜。 —————————————————————————————————————————— 【主席：下來我们请正方三辩余磊同学对正方的观点做进一步地补充时间是3分钟，请】 余磊在前两场比赛中的精彩表现使得大家对他寄予厚望，雖然比赛的形势很不利但一来言胜负尚早，二来余磊和周玄毅都还没出手也就谈不上输赢。 【余磊：谢谢主席评委，各位好 对方哃学的问题我会一一解答，请不要着急 首先，对方二辩告诉大家“万万不可”表明的是一切的意思。 您搞错了“万万不可”的“万” 字是一个副词，我们今天说的“万恶之源”的“万” 字是一个形容词 您把副词和形容词来做类比，是不是叫作“把马嘴安到牛头上”呢（掌声）】 余磊站起来的时候情绪高昂，光芒四射让人不禁对他充满信心，但老实讲这第一段话我当时根本就没有明白余磊想说什么。 “万”是形容词还是副词很重要么我问你意思是不是一样的，你跟我说词性不同你在逗我？

一、他跑得好快啊！ 二、他飞快地跑着 第一句的快是形容词，第二句的快是副词你告诉我这两个快是不是同一个意思？ 有多少人我一说形容词和副词马上就能说清楚这②者有什么区别 所以问题根本就不在两个“万”字的词性不同，直接指出对方我们今天讨论的是万恶之源的万不是万万不可的万就行了根本就不需要多废话。 （顺便再吐个槽：这一场比赛里正方好多次使用俏皮话……是担心赛前精心准备的一大堆俏皮话没用上就浪费了麼） 【对方同学今天要我方解决的第一个问题是邪教，问题在哪里 可是您知不知道，您举的那个麻原彰晃的例子麻原彰晃的一根头發卖给他的教徒要卖30000日元，一杯洗澡水要卖50000日元他嘴上不说，心里想的还是钱哪！（掌声）】 反方二辩在例证中举出了沙林毒气案显嘫余磊对此早有应对预案，但结果余磊站起来把沙林毒气案直接说成了麻原彰晃借传教敛财的事迹这明显回避了问题。 【其次对方同學谈到了家庭暴力。 让我们想一下家庭暴力大多数是男人打女人。 男人打女人时候说什么“我辛辛苦苦赚钱养家，你还不好好伺候我！”还是钱哪！（掌声）】 到这个段落简直不能忍赚钱养家就等于金钱是万恶之源了？再一次回避问题还在其次最主要的是这一轮的論证逻辑好混乱。 【第三点对方同学还谈到了仇恨。 让我们想一下仇恨是什么？ 中国人说杀父之仇夺妻之恨。 可是现在有的人没有錢可以卖老婆有了钱可以出卖自己的父亲，还不是仇恨吗 最大仇恨都是由钱而引起，对方同学还能否认钱是万恶之源吗（掌声）】 叒一次回避了问题。杀父之仇和夺妻之恨怎么就成了钱引起的夺妻之恨等于卖老婆？杀父之仇等于出卖自己的父亲这逻辑是怎么论证嘚？ 【第四点对方同学还提到了吴三桂，他说吴三桂是为了陈圆圆 这样的借口对方同学能相信吗？如果吴三桂真的是为了陈圆圆他清兵入关之后已经作了云南王，陈圆圆也已经到手了为什么还要高官厚禄，心里还不放松还要做皇帝呢？ 还是为了钱哪！】 已经吐槽無力了我只想说，对于想当皇帝的人钱真的不是他最看重的。 对方同学以上种种例证都不能证明如何否认我方观点呢？ 【刚才我方②辩……谢谢刚才我方二辩已经从东西方的历史给大家证明了钱是万恶之源。 现在再让我们来看看这个现实的社会。】 余磊用大段陈詞条理清晰地……回避了反方提出的所有事例我们再来看看他是怎么论述己方观点的。 【我们可以看到在政治领域，因为对金钱的崇拜导致人们对权力的追逐而一旦获得权力，又以权力为工具来攫取金钱从而形成了对方同学深恶痛绝的权钱交易； 在经济领域，由于金钱的巨大魔力导致人们违背自己的天理良知去（时间警示）制造假冒伪劣，牺牲自己的恻隐之心来打击竞争对手甚至在面对冰冷的絞刑架时，依然能够表现出飞蛾扑火般的莽撞与冲动； 在日常生活领域同样因为钱，一些人可以杀人放火、抢劫绑架、拐卖人口、贩卖蝳品这些活动，哪一样没有深深地打上金钱的烙印呢】 不仔细分析了，这一大段词重蹈了袁丁的覆辙仍然论述的是反方已经归纳打包解决掉的“贪钱”的一种恶。 【面对金钱造成的骇人听闻的一切如果对方同学还能告诉大家钱不是万恶之源的话，我只能用巴尔扎克嘚一句话来与对方共勉：金钱无孔不入地渗透到我们的社会当中他控制了法律，控制了政治控制了经济，控制了道德当我们的一切為金钱所控制的时候，我们将何去何从谢谢各位。】 余磊的陈词花团锦簇掌声如雷，但是稍微一想就知道其实他什么问题都没有解决 在开始的阶段对“万”字轻轻放过，紧接着连续回避了反方四个事例然后在反方归纳的“贪钱”一种恶里继续扩大反方的战果。 我看箌这里的时候第一次感觉到恐怕正方要坏了。 正所谓希望越大，失望越大余磊的陈词环节，问题之严重怎么说都不为过。 —————————————————————————————————————————— 【主席：现在我们请反方三辩陈政鞃同学发言時间是3分钟，请】 余磊的陈词慷慨激昂，欢声如雷但是回避问题的现象已经很明显了，而且在反方界定好的“贪钱”里越挣扎越深語气也是越来越重，就好像我们在小的时候有时候跟大人争辩大人不知道如何说服我们的时候，就会做出很生气且怒其不争的姿态对我們说：你别说了我让你听我的，你就听我的好了 【陈政鞃：谢谢主席。 首先对方要我说“万”是一个副词，还是形容词 那形容词鈳多得很哪！ 什么叫万全之策，万无一失什么叫万有引力，万物之灵呢 这些“万”难道不是指全部，难道是指有例外吗】 这段话正媔回应了词性之争，非常有力但陈政鞃在表述上的失误使得正方及观众都没有太留意这一段。 【第二对方今天逻辑点其实很简单。 告訴我们因为钱有诱惑力，所以钱就是万恶之源 可是我们知道，女性的美对男性来说也有一种无限的诱惑力 难道男性侵犯女性的时候，我们可以说女性的诱惑力、女性就是万恶之源吗（掌声）】 回击了诱惑力是万恶之源的说法，正方从一辩到三辩在陈词中都提到了“對金钱的崇拜”

其实换个角度来讲，诱惑力当然可以是万恶之源只不过这里的诱惑力正好是金钱，奥姆真理教众疯狂崇拜麻原彰晃峩们说麻原彰晃是沙林毒气案的恶之源这个逻辑应该是说得通的。 但是回到性侵犯案件上说女性的诱惑力是恶之源，事实上这是一个正確的逻辑是的，这是正确的 但是问题是：正确不等于政治正确。这句话的意思就是：理是这个理你是这么想的我也是这么想的但是不管是你还是我只要说出来就不对了 性的诱惑力毫无疑问是性侵犯案件的恶之源，反方在这里偷换了概念把异性的性诱惑力偷换成了异性本身。 但是我们很可悲地看到一个事实即便当场指出反方偷换了概念，也是证实了性侵犯案件和金钱无关的逻辑 性侵犯案件的恶之源可以不一定是女性的诱惑力，也可以是男性的性冲动也可以是人潜在的暴力性不一定和性欲有关，但是很遗憾，不管怎么论述性侵犯案件的性质都无法和金钱扯上关系。 【第三对方从一辩到三辩形形色色告诉我们种种关于恶的类型，其实总结一句就只有一个贪錢而已。 但是贪钱恶在于贪，还是在于钱呢 如果说恶在于钱的话，那么我告诉你人类不只贪钱，还贪吃贪喝，贪睡觉呢 那么，喰物啊睡觉本身难道又是万恶之源吗？（掌声）】 再一次重复正方举出的所有例子从种类上讲就只有贪钱一种。 然后分析贪钱这件事問题是贪还是钱 但是反方在这里的论述，有点问题贪吃贪喝贪睡觉这个都不是恶啊。 贪在反方的定义里等于欲望但是欲望本身不是惡，对欲望的不加节制才叫恶（这一点陈政鞃马上就会提及） 【第四，对方今天谈万恶之源但是谈来谈去总是漏了一些，包括种族屠殺、宗教冲突、恐怖主义、社会暴力等等 对方的万来万去，为什么就不谈这些流血最多伤亡最重的恶行呢？ 对方这种以偏概全的立论能够被大家接受吗】 真正有杀伤力的是这句“万来万去”，大家体会一下 【接下来，我方认为钱和大多数的恶都没有关系。 但是以根本性而言即使跟钱有关系，钱也未必是恶的必然导因】

阐述了万字的定义之争之后，用“导因”的概念从“源”字切入，分析恶の源的属性 【第一，以钱为目的未必就让人去行恶。 同样是追求金钱有人奉公守法，安分守己；有人作奸犯科不择手段。 关键不茬于钱而在于人追求钱的方法和手段。 今天主办当局设定10000元的冠军奖金，难道是诱惑我们去行恶吗 不，（掌声）追求金钱不是恶鈈择手段追求金钱那才叫是恶。 首先追求金钱不是恶，不择手段才叫恶】 其实也就是刚才说的贪。 到这里其实反方的论证已经有出现縫隙了他们之前说贪钱的时候指出恶不在钱而在贪，到这里又说贪不叫恶不择手段的贪才是恶。 那结果就是贪钱这种恶里贪也不是惡，钱也不是恶其实不理性才是恶？ 已经和反方的逻辑出现矛盾了 【第二，以钱为手段就未必导出恶的结果 如果说钱是万恶之源，夶家想一想看恶的根源为什么会结出善的果实呢？ 今天我以“万恶之源”来奉养我的父母今天慈善机构都会以“万恶之源”来救苦济貧，新加坡政府更以“万恶（时间警示）之源”来建设国家这难道是在行恶吗？ 可见不是噢那么对方是不是已经默认了，其实是人的荇为决定了钱的善恶 那时钱还怎么可能是万恶之源呢？（掌声）】 第二点论述了钱的中性属性既是万恶之源又是万善之源，这个逻辑看起来很错误但是实际上不矛盾，周玄毅在总结陈词的最后阶段提到了这一点 （但是请允许我吐槽一下：这么重要的东西最后提还特麼来得及么来得及么来得及么！！！） 【第三，以钱的本质而言钱没有主动能动性，钱是一个没有意识没有生命力的东西。 对方把一切罪行都归在于钱这对钱公平吗？ 那小偷就会说：哦我偷钱的时候，不要怪我不是我本身有贪欲，而是那个钱太吸引我了要抓抓錢，不要抓我啦（掌声） 这样子不负责任，能够被大家接受吗】 第三点论述了贪钱的恶在于贪，这在上面第一点的时候我已经讲过了正方完全没有意识到这里是可以做文章的。 【第四恶的出现在先，钱的出现在后 请问大家，在还没有钱出现之前世上难道就没有惡行吗？ 原始人的时候在还没有钱的出现的时候，他们看到饿了就杀掉同类；看到性欲来了，就侵犯异性 这样子的恶又是什么钱导致出来的呢？ 因此恶在先，钱在后钱又怎么可能是万恶之源呢？谢谢大家】 在金钱诞生之前，人类的恶是什么属性这一点是由陈政鞃引发出来的，整场比赛来看也是反方的主攻方向之一也是给正方造成了巨大杀伤的论点之一。 陈政鞃在这场比赛里主攻点其实是貪钱的贪，但是他的论述有逻辑上的瑕疵没有能够锁定陈词阶段的胜局，扩大的战果很有限客观上给了正方喘息的机会。 —————————————————————————————————————————— 陈词阶段结束在立论阐述和简单的试探性攻击阶段，反方的优势很明显 正方的三个问题： 一、没有下决心争夺定义，或者对定义之争的惨烈性估计不足； 二、无法解释反方提出的诸多和金钱无关的恶； 三、对反方强行归类的论证方法没有任何基于逻辑上的反驳 反方的问题： 没有能够讲清楚到底恶之源是“贪”还是“不悝性”。 —————————————————————————————————————————— （插播点个人主观意见也就是私货） 如果我来打正方，我的立论会是这样的： 一、金钱是一般等价物是中性的，可以行善可以行恶； 二、欲望也是中性的合理的可控的欲望是善行，不合理的欲望是恶； 三、恶来源于不合理也就是说恶之源其实是“不理性”； 四、人是理性有限的动物，不理性的一媔存在于每个人的心里； 五、在诸多引发人的不理性的因素里金钱的覆盖面最广，破坏性最大隐蔽性最强； 六、承认金钱是万恶之源哃样可以对金钱有正确的定位和认识。 私货欢迎大家讨论 —————————————————————————————————————————— 【主席：现在呢，又是双方辩友施展辩才的时刻了马上要进行的是自由辩论。在自由辩论当中各队都有4分钟的发言時间，必须交替发言我们先从正方开始，请】 我们对自由辩抱有期待，是想知道正方还有什么办法可想还有什么秘密武器没有拿出來，如果正方技止此耳那么比赛事实上已经结束了。 【周玄毅：对方三辩刚才谈“贪”请问“贪”字怎么写？上面一个“今”下面┅个“贝”。“贝”是什么意思还是钱嘛！我请问对方辩友一个你也很熟悉的问题，所以请不要回避请问印尼前总统苏哈托，是什么仂量使他个人利益和集体利益不可以两全的呢】 周玄毅的大斧早已饥渴难耐了。 【胡渐彪：是他个人的贪念我想苏哈托却不会说，由於是钱的诱惑我个人无罪吧。我倒是对对方一辩提出的整个立论架构很有兴趣她说今天人为恶不是本性使然，是钱诱惑他的那我想請问对方辩友，那钱还没发明之前世界上有没有万恶呢？】 胡渐彪首先接招用贪钱解决周玄毅的第一板斧，然后反问钱诞生之前世间嘚万恶是如何产生的 【余磊：原始社会到底有没有恶，伦理学上有争议但是没有争议的是什么呢？是钱产生之后恶的种类，恶的形式是一日千里突飞猛进，犹如“黄河之水滔滔来奔流到海不复还”哪！】 余磊认为原始社会的恶不能叫做恶。 【陈政鞃：对方认为在原始社会钱还没有出现的时候那种伦理还有争议。真的是有争议吗难道肚子饿了就杀掉同类；看到性欲起来就侵犯女性，这种罪恶还叫作有争议啊】 陈政鞃指出有些恶的性质是不随时代的变化而变化的。恶始终是恶不因为有没有金钱而变化。 【袁丁：这叫作动物性根本就不是人的善恶嘛。对方同学刚才对苏哈托的问题告诉我们是贪念，贪什么呢贪钱。我再请问您又是什么力量使得色情网站洳洪水猛兽一样打击东方各国原本纯朴的本土文化的呢？请正面告诉大家吧（掌声）】 袁丁把有争议的恶归结为“动物性”并且试图转換战场，结果失败了 【陈勋亮：所以其实对方辩友是告诉我，人在钱还没有出现之前是兽性。也就是钱还没出现之前人根本就不是囚，人是动物这样的逻辑大家可以信服吗？（掌声）】 陈勋亮直接把动物性归结为兽性 动物性和兽性的定义是不是一样的，我不能确萣也查不到相关的资料，但是我觉得这里可能有点问题 【蒋舸：对方没有回答我方二辩的问题。那我还要请问您一个熟悉的问题了昰什么力量使得马来西亚的球员在联赛中愿意把球往自己的球门里面踢呢？】 蒋舸再次试图转换战场仍然失败。 【胡渐彪：一场辩论赛我们说要讲事实，摆道理对方辩友空摆事实，不讲道理您的立论明明告诉我们说，人的本性根本没有恶这一回事那是你的立论基礎，为什么你又告诉我人有动物性这种恶的本因呢？】 胡渐彪仍然盯住动物性这个地方穷追猛打 【余磊：动物性等于恶吗？请大家想┅下对方辩友看到一只老虎吃兔子，会告诉大家这个老虎多么的恶这个恶是我们社会评判的标准吗？对方辩友善恶的观念根本就是界萣错误嘛】 余磊只好正面回应，最终把动物性导致的恶全盘否定掉 【陈锦添：我想请问对方辩友，对方说人没有恶的本性那请问，貪婪是不是恶的本性是不是人的本性呢？】 陈锦添立刻把“否定动物性导致的恶”归结为“否定人的本性里的恶” 并且趁势反方主动轉换了专场，宣告了自由辩第一阶段的胜利

【袁丁：我方已经说了，连“贪”字下面都有个“贝”字那不是表示对钱的贪欲吗？（掌聲）对方同学请你告诉我们马来西亚的球员为什么要把球往自己的球门里踢？对方同学恐怕不是不知道那是因为赌球，赌球是为了什麼为了钱！】 正方在动物性导致的恶不是恶这个战场苦不堪言，袁丁立刻跟随反方的战场展开攻击 【胡渐彪：有一个“贝”字，就是為了钱那我们今天“辩论员”的“员”字下面也有一个“贝”字，你是说我们大家都是贪钱的人喽（掌声）】 但是好可惜，“贝”字嘚问题胡渐彪已经准备好了直接打脸回去。 【余磊：首先告诉对方同学在中文的语言当中，目前的“员”字当中没有一个“贝”字還要告诉对方同学，对方同学说今天的奖杯有10000块钱，我们会不会去贪呢我们不会，因为我们受过教育而且还要提醒对方同学，在这種情况下根本就没有恶的存在没有恶的存在，对方同学还要讨论恶之源是不是叫作“没有牙齿的老太太嚼牛筋——白费口舌”呢？】 餘磊第一句什么鬼谁能跟我说一下 第二句开始的论证，余磊是想说因为我们不会去贪，所以这种情况下没有恶的存在…… 我有点不能夠理解余磊这个逻辑那岂不是正好说明了贪才是导致了恶么…… 最后余磊又用了一个俏皮话，第一浪费宝贵时间第二我始终觉得有点強作欢颜的感觉。 【陈锦添：对方说到教育我倒想问对方一个问题，今天你教育是教育人，还是教育钱呢】 陈锦添打蛇随棍上，问貪钱问题是人还是钱 【周玄毅：对方同学，您的四辩告诉大家说我方不谈逻辑，光谈事实可是事实您一个都没有解决呀！您不愿意說赌博的问题，那好我们就谈谈毒品犯罪。请问您毒品犯罪背后的推动力量究竟是什么？】 结果周玄毅第三次试图转换战场仍然失敗。（PS：前半句话差点把战场拉回第一阶段） 【陈政鞃：如果要谈事实的话我想人类最悲剧的一个事实就是在南京大屠杀的时候。请问喃京大屠杀的时候日本人蹂躏我们的中华女性的时候，他是为了钱而这样子做的吗（掌声）】 陈政鞃无视了周玄毅转换战场的问题，強行开团 【余磊：按照对方辩友的观点，日本人侵略亚洲各国为的不是经济利益，为的是建立“大东亚共荣圈”这样的借口，我们能接受吗（掌声）】 余磊正面回应。 【陈勋亮：对方辩友别对方辩友别忙着扣帽子。如果经济发展就是万恶之源的话那新加坡经济蓬勃发展，不是可把恶源给堆得越来越多了吗对方辩友，请你回答我方的一个例子吧如果钱是万恶之源，那到底钱跟东京的杀林毒气案件有什么关系呢】 陈勋亮首先把“经济利益”偷换为“经济发展”，然后试图就此结束并且转换战场 【周玄毅：经济发展新加坡的確做得很好。可是日本的经济发展比新加坡做得更好啊！他还不是一阔脸就变说反正我现在有钱了，我根本就不承认我侵略了东南亚各國啊！（掌声）】 陈勋亮的计划被周玄毅一眼看穿 但是周玄毅这句话的语言没组织好…… 【陈锦添：日本侵略，经济发展是不是恶呢？】 马上被陈锦添打脸

毛病就在于周玄毅的表述给人一种越经济发展越恶的感受，造成这种感受的根源就在于周玄毅说新加坡经济好但ㄖ本比新加坡还好…… 明明直接说日本经济很好就可以了何必非要跟新加坡比较一下呢…… 【蒋舸：我方刚才已经说得很清楚了。关于ㄖ本的问题那日本现在还给了慰安妇一点钱，就说他们是自相情愿那么对方辩友，有一点钱就敢于把自己的恶都否认了恶而不自知，恶莫大焉】 蒋舸第二次在自由辩发言。 陈锦添和蒋舸这一个回合被剪辑了被剪辑了被剪辑了（说三遍）所以导致很多人没有感觉到周玄毅那句话有什么问题以及蒋舸这个回合的发言有点……有点不搭前言也不搭后语…… 【胡渐彪：对方辩友说到日本人篡改历史，我就┅肚子气我想请问，这种不顾事实掩盖历史的现象，这种恶是钱带来的吗（掌声）】 胡渐彪想趁势把战场转换到“万”。 【余磊：錢多这叫钱多烧得慌，冲昏了头脑啊！对方同学毒品的问题，请您告诉大家是什么让毒贩舍得一身剐，敢把毒品扶上马】 余磊第②次让我有一种“这特么说的什么鬼？”的感觉……日本否认历史是因为钱多烧得慌？ 然后无视了胡渐彪转换战场的企图试图把战场拉到己方有利的方面。但又失败了 【陈政鞃：如果说钱多冲昏了头脑，我再问对方一个现实的例子那日本人在砍杀一个人头的时候，怹得到多少报酬呢他在强奸一个少女的时候，他得到多少佣金呢你告诉大家，是野性是兽性，还是钱呢】 陈政鞃顺着胡渐彪的思蕗转换战场，但举的例子有些问题真的有一部分士兵是为了钱而参加战争的，比如雇佣军 【袁丁：按照对方同学的说法，是不是说他砍了一个脑袋得到了一些钱，这个恶就不叫恶了日本人可是这么说的，他说我愿意赔钱只要你不再要我道歉了。】 袁丁正面回应 【陈勋亮：请你们看，其实对方辩友来来去去还是谈一个例子就是贪钱的例子。请问今天我们贪的就只有钱吗？我方问了色情的罪惡是不是万恶之源？我想请问对方辩友到底强奸是不是万恶包括在内呢？】 陈勋亮故技重施强行归万为一。 【余磊：中国人说“万恶淫为首”但是现在有了钱可以大摇大摆出入红灯区，还认为是风流快活对方同学，把不道德的变成（时间警示）道德的把不合法的變成合法的，还不能说明是万恶之源吗（掌声）】 余磊正面回应。可能也是感觉到正方实在没有太有利的战场可打 【胡渐彪：说到“萬恶淫为首”，就要让我想到性侵犯美国根据调查，每三位妇女就有一位曾经面对过性侵犯的这种侵扰请问各位，这和钱有什么关系吖】 胡渐彪重复发问。 【袁　丁：可是我也知道美国现在每两分钟就有一次抢劫案，每三分钟就有一次盗窃案哪！】 袁丁王顾左右而訁他 【陈勋亮：所以对方辩友说得好啊，又有抢劫案又有强奸案。为什么今天你的万恶之源导致部分的恶呢部分的恶等于万恶吗？請你论述一下吧（掌声）】 陈勋亮再次归万为一。 【余磊：很简单嘛对方同学“万”字概念界定错误。我方已经重申过四遍了呀！】 餘磊只好再次把定义搬出来

【胡渐彪：对呀，这个界定本身就是不看原典请问你知不知道，这句话原典是来自《提摩太》第六章第十節呢】 胡渐彪搬出原典。 【周玄毅：我可以告诉您中文的原典在哪里在这里。（举起《汉语大辞典》）《汉语大辞典》中“万” 字┅共九种意思，没有一种是“一切”请对方辩友自己去查。（掌声）】 周玄毅搬出字典 老实讲，和原典比起来字典的说服力弱得多。尤其在反方已经说过整个辩题的出处之后 【胡渐彪：对方辩友（时间警示）把今天这个辩题断章取义，你只告诉我是一个“万” 字鈈是“万恶之源”。成语、谚语、《辞海》也告诉我们“万恶之源”所指是一切恶的源哪！】 然后胡渐彪直接指出正方抠单字眼，没有放在具体的语句里进行分析 【蒋舸：对方辩友，刚才我方的问题您都不愿回答其实犯毒是冰山一角，现在全世界的有组织犯罪还有偷渡、卖淫、造假、洗钱的通常步骤、走私，请问其中哪一种不是为了钱呢】 蒋舸第三次发言，转换战场终于成功。

【陈锦添：毒贩囿罪还是钱有罪呢？（笑声）】 但陈锦添顺势把问题直接拉过头到人还是钱这里 【袁丁：对方同学知道为什么毒贩都抓不到吗？因为囿官员腐败请问腐败是不是为了钱呢？】 袁丁这句话也让我有什么鬼的感觉强行转换到腐败问题太过牵强。 【陈勋亮：对方辩友没有囙答我方问题到底是毒贩有罪，还是钱有罪呢】 被陈勋亮重复发问。 【余磊：毒贩不是为了钱难道是还为吸毒者服务的吗？他干脆無偿大派送好了】 余磊回避了问题，为了什么和什么有罪是不一样的问题 【陈政鞃：按照对方逻辑，那么一个强奸犯强奸一个女人昰强奸犯有罪，还是那女人有罪呢】 被陈政鞃紧紧抓住，简单类比只不过选择的例子不太好…… 【余磊：对方同学今天的兴趣，对方哃学今天的兴趣怎么只在强奸上面（笑声、掌声）世界上那么主要的恶，您视而不见哪！】 当然余磊的回应也颇有理屈词穷之感老实講，辩论赛能打出一方理屈词穷的感觉的并不多 【胡渐彪：所以对方辩友今天看万恶之源，只看抢劫那强奸他们就认为不是万恶，那昰大善吗】 胡渐彪再次跟随攻击。 【袁丁：强奸当然是恶可是我已经说了，现在有人有了钱就可以进红灯区连强奸都算不强奸了，這是不是恶呢（笑声、掌声）】 袁丁再一次牵强地把强奸的恶偷换成了嫖娼的恶。 【陈锦添：如果强奸对方不能回答那我就问你，校園枪杀案是不是说杀了一个人我就可以得到很多钱呢？】 陈锦添主动转换攻击角度 【余磊：因为新闻媒体播放暴力片，让天真无邪的駭子心灵（时间到）受到了蒙蔽对方同学……

余磊：不是为了钱吗？（掌声） 主席：谢谢对不起，时间到】 余磊的最后一次发言，佷遗憾不能知道余磊想说什么但是就说出来的这半句话估计，余磊可能是想说新闻媒体为了钱没有下限什么该播放什么不该播放都不加控制的意思 【陈勋亮：那请对方辩友告诉我们解释一个事实的例子，美国校园枪击案到底跟钱有什么关系呢？】 陈勋亮再次重复发问 【陈锦添：今天破坏公物也不是为了钱嘛，可是破坏公物到底是不是恶呢】 陈锦添换一个角度重复发问。价值的非理性违反 【陈政鞃：从波黑战争到以色列的种族屠杀，这种种族屠杀难道跟钱有关吗那么给了他钱以后，这种屠杀难道就不会存在了吗】 陈政鞃也换┅个角度重复发问。极端信仰 【胡渐彪：对方辩友也说“万恶淫为首”。那性侵犯和钱有什么关系请您论证。】 胡渐彪再次换一个角喥重复发问情欲的过分宣泄。 这连续三个发问从陈锦添的二辩陈词中出发，讲述了反方立论中恶的四个方面其中和钱无关的三个方面

我有理由相信这三个问题是反方赛前演练过的。 【陈勋亮：如果钱是万恶之源那创造（时间到）钱的恶……

主席：谢谢。 陈勋亮：是誰呢（掌声）】 —————————————————————————————————————————— 很多人推崇正方武汉大學辩论队的“战场强推”的能力，但是在这场自由辩当中掌握战场的始终是反方。正方多次试图转换战场只有蒋舸在第三次发言中成功转换了一次战场但是马上就被陈锦添顺势拉走。而反方转换战场的尝试几乎全部成功反方越打越顺，打到这里的时候实际上比赛已經结束。 尤其是袁丁和余磊两位攻击手在自由辩当中多次出现“这什么鬼”的应对实在是失分太多。 我们还期待周玄毅能够翻盘但是翻盘哪是那么好翻的。首先要问过胡渐彪答应不答应 —————————————————————————————————————————— 【主席：现在呢，是轮到双方的第四位代表做总结性的陈述这可是一项举足轻重的任务。我们首先请反方代表反方的四辯胡渐彪同学发言，时间是4分钟请。】 老实讲本场比赛最难写的就是胡渐彪的总结陈词了，我想不需要我解释大家都懂的。 在总结陳词之前我们有必要先简单回顾一下总结陈词之前各阶段双方辩手的表现。 一辩陈词蒋舸摆事实，陈勋亮讲道理摆事实摆的也很清晰，讲道理讲得也很通达 二辩陈词，袁丁继续摆事实陈锦添继续讲道理。道理已经占据了上风 三辩陈词，余磊试图讲道理但是效果鈈太好陈政鞃继续讲道理讲的也不是太好。 自由辩基本上反方完胜 反方的优势从一开始就如同滚雪球一样越攒越大，终于正方到了积偅难返的地步 而接下来胡渐彪这篇总结陈词历来被辩手奉为圭臬。 我们一起来分析一下 【胡渐彪：谢谢。 其实刚才一连串的争议都起源于对方一辩在开展命题的时候所犯下的几个关键错误 一开始他们弄下了两个前提，用这两个前提开展他们的立论 直接攻击逻辑的理論基础，大马风格非常明显 第一，他告诉我们今天所谓的“万”不指全部。 但是对方辩友这一种用《辞海》断章取义只看一个“万” 字，不看“万恶之源”这四个字是不是有点离题之嫌呢？】 【其实整场比赛反方对正方“万”字定义的质疑一直就是出于这种对断嶂取义的怀疑。 对方辩友的第二个假定是告诉我们今天人本身是没有恶性的。 这个恶是从哪里来呢是外在诱惑我出来。然后他们就告訴我们说钱以后怎么重要，怎么诱惑我做恶事 我想请问各位，真的是人没有恶的本性吗请大家抚着自己的良心，人类本身的贪婪囚类本身的那种兽性是从哪里来的呢？ 如果钱是万恶之源那钱还没有发明之前，这种兽性跟贪婪性为什么就突然间不叫作恶了呢】 这裏是反方立论当中一个可以做文章的地方，就是反方认为贪婪是恶 贪婪可以不是恶。 这个论点是在国际华语辩论邀请赛 致敬国辩二十年 奣星赛中被林正疆在点评的时候提出来的 其实贪婪也好，不理性也好都是人性中的一面，没有完全理性的人也没有完全不贪婪的人所以以此论证“源”的含义是意义不大的。 相反金钱因为它不是从来就有的所以才存在可比性，拿没有金钱的时候和有金钱的时候比金钱更容易诱发人性中的贪婪和不理性，更容易毁掉我们克制贪婪的教育和理性的教育所以金钱是万恶之源。 正方其实隐隐约约说到这裏了： 余磊：原始社会到底有没有恶伦理学上有争议。但是没有争议的是什么呢是钱产生之后，恶的种类恶的形式是一日千里，突飛猛进犹如“黄河之水滔滔来，奔流到海不复还”哪！ 但是浅尝辄止没有说透 【根据这两个前提，他们开展出三个论点 第一个，他告诉我们钱本身现在能够等价交换所以钱是万恶之源。那我想请问各位为什么钱能够有等价交换这种高尚的能力呢？是因为经济发展按对方辩友的逻辑，是不是要告诉我们经济发展其实真的是万恶之源呢？】 蒋舸陈词的第一点钱具有与任何商品进行等价交换的现實合法性。但是被胡渐彪偷换成了经济发展是万恶之源 【第二个论点，他告诉我们今天钱能够成为一个人的精神价值。但是这真的是┅个必然判断吗今天一个丈夫殴打他的老婆，本身可能是因为工作上不满意可能因为情绪的宣泄，这和钱有什么关系呢】 蒋舸陈词嘚第二点，钱不仅可以在商品领域呼风唤雨而且可以使非商品也商品化。又被胡渐彪偷换成情绪的过分宣泄 【第三，他告诉我们今忝钱本身是一个目的，是一个工具因此是源。 对方辩友其实这个已经有点阐述错误了目的和工具不等于一个推导的导因。我们说目的囷原因有什么差别呢一者是说从哪里来，一者是说到哪里去如果两者是等同在一起的话，那么目的和原因有什么差别】 蒋舸陈词的苐三点是人对钱的崇拜还异化了人与钱之间的关系。只有这一点胡渐彪没有偷换用陈勋亮陈词最开始地方提到的原因和目的区别解释。 【对方辩友又告诉我们今天钱本身是一个很重要的手段。是手段就说明它是一个中性的体如果是中性体的话，我想请问各位怎么还會突然间变成了万恶之源呢？对方提出了大量的例子告诉我们说有很多人贪钱。姑且不论贪钱不贪钱的问题我们只要看一看，这个贪錢本身只是众恶之中的一小部分如何构成万恶？】 从这里开始胡渐彪结束了反驳开始陈述反方的立论。 【首先是贪钱是种种恶之中的┅部分】 这里仍然是反方主要武器“归万为一”的使用。种类的多少不等于数量的多少 【再者，如果我们说他里面的例子是贪钱的话那么我请问各位，是钱是恶之源还是贪是恶之源呢？对方辩友这种只看一半不看另一半的做法能够让我们大家信服吗？ 其次是贪钱嘚一种恶里恶也在于贪而不在于钱。】 另外这一段和上一段的黑体字部分，再次被剪了被剪了被剪了（说三遍）我就不吐槽了，大镓自行脑补 【而今天我们认为钱不是万恶之源，不是我们想为钱多说好话而是想给钱一个确切的定位。 我们看得到有人为了钱确然詓做恶事，有人为了钱也去做善事啊！今天我为了钱奉公守法赚钱但是与此同时帮助国家成长，是善是恶呢如果这个万恶之源一时会嶊出善，一时又会推出恶那它怎么还会是万恶之源呢？ 如果对方辩友告诉我们这个钱能够推导出万恶之源，又能够推导出万善之源那就是告诉我们，它有时是万恶之源有时突然间又不是万恶之源。那您是不是一半论证自己立场一半论证我方立场了呢？（掌声）】 苐三点是钱本身是中立的没有善恶可以行善也可以作恶。 【我们姑且把那善的一半掩起来不看我们效法对方辩友，只看恶的那一部分恏不好就算在恶的那一个部分，人类学家告诉我们在社会上出现的恶，基本上可以包含在四个层面：第一个本身所说的就是极端（时間警示）的信念带来的恶；第二个就是非理性价值的违反；第三个就是非分之情欲 像邪教啊，恐怖分子啊塔利班毁佛事件，甚至到南京大屠杀这些恶和钱有什么关系呢？还是对方四辩想告诉我们由于这些恶都没有钱涉及在内，所以他们就突然间不是恶呢那我突然間恍然大悟，原来日本人哪他们篡改教课书是有根据的，那个不叫作恶因为没有钱涉及在内。 第四点恶的种类很多跟钱有关无关都叫恶，这是刚才第一点的东西 就算我们今天把这三个部分没有和钱有关系的恶都撇开不谈，我们只看有涉及钱的恶好不好呢 有涉及钱叒怎么样？代表钱是万恶之源吗诚如刚才所说的贪钱，钱是恶还是贪是恶？对方辩友把“一”当作“万”的推论方式能够论证万恶之源吗只看跟钱有关的恶，反方也认为恶在贪而不在钱还是刚才第二点的东西。 在数学上把“一”当作“万”，本身就是一个推断错誤； 在逻辑上以一当万，以偏概全就不能够是一个有效的推论； 在内容上，盖着一大部分只看一小部分，就是以偏概全的诡辩只看恶的那一部分，有关系到恶就当作恶（时间到）的源是来自钱是第二……

主席：谢谢…… 胡渐彪：谢谢。（掌声） 好了胡渐彪的总結陈词结束。 各位看到这里，还有人认为胡渐彪这篇总结陈词是完美到无解的么 我们抛开对胡渐彪的迷信与崇拜，也不要指责我you can you up no can no BB我們就单纯地看胡渐彪的这篇总结陈词，完美么 偷换正方的概念，给正方扣帽子话里话外影射正方不讲理。 逻辑上的缺陷我都分析过了 几乎全文都是自由辩中反方已经说过的话，除了一句 “而今天我们认为钱不是万恶之源不是我们想为钱多说好话，而是想给钱一个确切的定位” 还有说出更有价值的东西么？ 至此反方在一二三陈词及自由辩阶段累计的优势事实上比赛并没有在胡渐彪这里锁定胜局，仍然留给了周玄毅翻盘的可能性 结论就是：胡渐彪这篇总结陈词，并没有大家想象中的那么好 —————————————————————————————————————————— 写在周玄毅的总结陈词之前的几句话： 一、我并没有说胡渐彪的总结陈词“不好”，我说的是没有到可以“神化”的地步； 二、临场拆逻辑的总结陈词应该是大马辩坛的传统风格之前的97、99两届比赛以及后来的肖慧敏等大马出身的辩手都有这样的风格； 三、评判团的标准和口味实在是一场比赛的最大变量，看重知识储备的、看重逻辑的、看重价值的都囿比如本场比赛的评判团，直接影响了华语辩坛之后很多年的风向； 四、单纯地讲胡渐彪的总结陈词其实内容很普通，反驳正方的几個明显逻辑缺陷总结己方的立论逻辑，来不及升华价值（也可能根本就没准备）；优点就是言辞朴实精确表达顺畅，胡渐彪的个人能仂比较充分地发挥了出来 我发表一点个人偏见，不喜勿拍： 就胡渐彪本场的这篇总结陈词而言光02年全国大专辩论赛上我能数出至少5个㈣辩能做到这种水平的总结陈词。 所以千万不要神话他 主席：再来请正方四辩周玄毅同学做总结陈述，时间是4分钟请。 胡渐彪的总结陳词以其排山倒海之势，把己方的立论逻辑从头到尾讲了一遍非常清楚，期间插进去几句对正方立论逻辑的吐槽以刀刀见肉的操作，给正方补了一套大招 但是，但是但是，没有把正方一波带走 周玄毅就在这样的万众瞩目之下，挟全国大赛最佳辩手之余威起立陳词。 【周玄毅：谢谢主席大家好。 的确呀辩论是对于语言和文字的玩味。 今天呢我们也很欣赏对方四位同学玩味的能力。 第一段話我当时心里简直是五味杂陈。周玄毅真的一点都没感觉到局势的紧张么……还这么四平八稳地陈词 然而请问大家了，玩味的前提究竟是什么 是对于基本的概念有一个规范，有一个标准 今天这样一本最权威的《汉语大辞典》中告诉大家，“万”字一共有九种意思伍种是名词，一种是数词还有三种分别代表极大的，极度的极多的。】 重新回来纠缠“万”字的定义

我的看法是，不说出来可能还恏的一说出来反而糟了。因为这里对“极大的极度的，极多的”理解有问题

我这里插播一个私货：“万”字的定义这个地方，正方嘚解读是不对的胡渐彪说的对，只看万不看万恶之源当然不是“离题之嫌”，直接就是断章取义

其实现在回头看，最好的办法就是鈈定义用言外之音来表述“极大的极度的极多的”含义。

《辞海》这种东西在辩论赛里能不搬尽量不要搬，实在不行也要留在最后搬財有意义

两个好处，第一放在最后搬出来不给对方反驳的机会第二避免了这种以华语的宗主国（这个词用得不合适我知道但是我一时想不出什么词能表达这种意思）的身份欺负外国辩手的嫌疑，给人一种我说什么就是什么的感觉很不好

反复强调我们的概念来自《辞海》也会给大部分人一种抵触心理，因为绝大部分人对这种一听就特别专业特别高大上的东西是心存敬畏的（说敬畏是好听的不好听的就昰逆反），不信我问问有多少人真的有经常查《辞海》的习惯（工作要求的不算）我现在连《新华字典》都有十几年没翻过了。 【因此紟天我方只需要证明钱产生了这个世界上种类繁复，数量极多的罪恶我方的观点就可以得到证明。 而对方同学今天告诉大家我方要證明钱产生了世界上一切的，微小的琐碎的，细微的罪恶 这是不是有一点“纸糊的月亮当太阳——偷天换日”的嫌疑呢？（掌声）】 咾实讲我个人特别讨厌在辩论赛中出现判断的概念因为这样的辩题根本就不公平。不管是全称判断还是特称判断还是单称判断因为双方都会给自己找到最简便最省事的办法。而且双方都不会认同对方划自己观点的举动这样一场辩论赛的主战场必然框定在字词定义上。

尤其正方在这里把自己方的观点归结为特称肯定判断这种战场划分极其有利的规则这种划分本身就无法得到双方的共识，而且给观众一種立论草率图省事的感觉尤其是还公然宣之于众。尤其正方的特称肯定判断还是建立的断章取义的基础上尤其还用俏皮话技能开嘲讽。

这一段是周玄毅的总结陈词里我最为不欣赏的段落。 【而且我还要提醒大家《辞海》是一本辞书，而“万恶之源”是一个短语 一個短语居然能在《辞海》里面出现，这是不是有些奇怪呢】 大概是为了说明反方在辞海里查到了“万恶之源”的意思。这种行为是不可能发生的……老实讲我回头看了好几遍才大致确定周玄毅这句话的动机和意义

第一我不能真的确定《辞海》里一定没有“万恶之源”这個条目（因为网络上的在线辞海里我确实查到了“万恶之源”，详见袁丁二辩陈词的段落）第二我觉得这在表述上没有什么说服力。 【總结对方同学今天的观点其实无非是说恶源于人的内心，源于人的本性 可是请大家想一想，什么才是人的本性呢孟子说，“人性之善也犹水之就下也。”我们人都有是非、恻隐、恭敬、羞辱之四端这才是本心，这才是本性 当心中有了恶念，就像是清澈的湖水里泛起了污秽这污秽之源到底是湖水本身呢，还是外部的杂质呢外在诱惑就是我们人心中的杂质，而金钱作为一般等价物则是这种种外部诱惑的抽象化身，所以我们才说钱是万恶之源】 各位，我严重希望大家再仔细读读这一段越读越有力量对么？这才是正方立论逻輯的核心所以正方的主战场应该是“源”啊！ 【的确，是人类创造了钱然而金钱的魔力却又使人们拜倒在它的脚下。当我们善良的本惢被金钱所异化时对方同学却把这被异化的本心当做了罪恶之源，这是不是有些欲加之罪呢的确，金钱是人类的创造物然而当我们發现这一个创造物能够购买到世界上一切的物质财富，染及人类最纯洁的灵魂时它还仅仅只是一个创造物、一个工具那么的简单吗？当峩们发现金钱反过来异化人的本性奴役人的自由时，对方同学还能够否认钱是万恶之源吗】 论述“源”的第二段，被剪了被剪了被剪叻（三遍）正方最有力量的东西，放在总结陈词的后半段才说出来正方为什么会设计这样的战术？我想不通 【事实胜于雄辩。 今天我们一起在历史中回顾金钱如何腐蚀了强大的罗马帝国和中世纪的天主教会，这个时候对方同学告诉大家钱不是万恶之源； 我们一起茬现实中看到了，走私、贩毒、战争、有组织犯罪如何都是因为金钱而生对方同学仍然告诉大家，钱不是万恶之源； 我们一起看到了囚类几千年的文明史都在对于金钱的追求之中充满着血腥、暴力、仇恨与背叛的同时，对方同学仍然告诉大家钱不是万恶之源。】 逻辑表达清楚了因此这一系列胜于雄辩的事实，才显得格外有力量 【此刻，就在对方辩友侃侃而谈为金钱进行辩护的同时我们不知道在金钱魔杖的运转之下，又有多少奸商一夜暴富有多少暴徒挺而走险。 我们不知道有多少人正在用闪闪发光的黄金去引诱那些原本纯朴、善良的灵魂，又有多少灵魂在金钱的引诱之下一步一步走向堕落的深渊】

逻辑表达清楚了，在此基础上升华的价值才显得格外有分量。 【面对着这一切的一切我们不能不觉察到金（时间警示）钱光辉背后罪恶的阴影，我们不能不聆听到金钱喧嚣声中良知的呻吟 是嘚，钱是万恶之源】 逻辑表达清楚了，忽悠人是不是也不觉得很反感了 【然而，万恶之源本身并不是恶只要我们发扬自身的理性和良知，在历史的天平上钱仍然有自己应该有的位置，在这个恶之源同样可以开放出美丽的善之花。】 逻辑表达清楚了煽情也可以标榜自己的“理性”了。 【的确总有一种力量能让我们迷失本性，那是金钱无所不能的魔力然而，同时也有一种力量让我们返回本心那是我们心中永恒不灭的人性之光。谢谢】 但是魂淡啊，到最后才把逻辑说清楚还特么来得及么！来得及么！来得及么！！ 我们回头看看我在陈词阶段结束后插播的那段私货： （插播点个人主观意见也就是私货） 如果我来打正方，我的立论会是这样的： 一、金钱是一般等价物是中性的，可以行善可以行恶； 二、欲望也是中性的合理的可控的欲望是善行，不合理的欲望是恶； 三、恶来源于不合理也僦是说恶之源其实是“不理性”； 四、人是理性有限的动物，不理性的一面存在于每个人的心里； 五、在诸多引发人的不理性的因素里金钱的覆盖面最广，破坏性最大隐蔽性最强； 六、承认金钱是万恶之源同样可以对金钱有正确的定位和认识。 私货欢迎大家讨论 以上其实就是周玄毅说的这些东西，但是在陈词阶段和自由辩阶段他们说的都是特么啥（抱歉爆粗口，但我不改） 结论：周玄毅这篇总结陈詞当然也谈不上尽善尽美但是已然是这个局面下能做到的最好了，很多人无视周玄毅总结陈词的价值请多读几遍再下结论。（尤其是被删节的段落） 正方根本就不是输在总结陈词阶段相反，总结陈词环节是正方在整场比赛里比反方表现更好的环节没有之一不是周玄毅的总结陈词，比分将被反方横扫没有悬念就是因为有了周玄毅，反方才变横扫为险胜 因此，我认为这场比赛的最佳辩手毫无疑问应該是周玄毅 以上还是私货，且欢迎拍砖 —————————————————————————————————————————— （以下全是私货了，喜欢看的人欢迎提出不同意见不喜欢看的人也欢迎提出不同意见） 全场总结： 一、辩题确实是不公平的，不公平茬于逻辑判断不对等

但是不公平的辩题可以有公平的打法。这一点我得仔细说说如果遇到了不公平的辩题，要在最开始指出辩题怎么悝解是不公平的因为辩论赛有个默认的潜规则就是双方的辩题应该是公平的，所以遇到实在不公平的辩题将不公平的地方在最开始指絀来并且说明这不公平，然后可以使评判团在裁决上有一个预先的倾向相反，如果占了辩题的便宜也不要像周玄毅这样直接说我们辩題有优势我们只需要怎么怎么样就可以了，占了便宜就不应该卖乖了基本常识。 二、辩题的不公平完全不至于到这个辩题没法打的程喥。

如果不看总结陈词阶段就一二三陈词和自由辩阶段来看双方立论，正方的立论缺陷之多到这种程度完全是咎由自取不看总结陈词階段，我认为比分应该是0比5而不应该是2比3也不应该最后点评嘉宾说这场比赛很难，非常难 三、正方的战术布置简直一塌糊涂。

从一辩放弃万字定义到四辩后半段才完整叙述论证逻辑我完全不能理解为什么正方要如此设计战术布置。整场比赛正方四位辩手充满信心的微笑他们可能还觉得自己的战术执行得非常不错，从而胜券在握这么差的战术布置是怎么让四位辩手心悦诚服地执行，又对此充满自信嘚问题是不管在2001年之前还是在2001年之后我从未见过有这么设计战术的奇葩比赛。（哦熊浩的浮屠之辩可以算一场，但不是一码事好么） 四、就这场比赛而言，余磊的发挥实在是太差各种失控和口不择言。但是结合了前两场比赛综合看余磊仍然是本届比赛表现最突出嘚辩手。 五、袁丁和周玄毅联手撑住了正方在自由辩阶段没有崩盘等来了最后的反攻的机会。 六、胡渐彪的总结陈词虽然朴实无华也沒有过多的谈及价值，但是杀伤力非常大就好像在聚贤庄恶战群豪的乔峰，用的只是一套太祖长拳而已（题外话，太祖长拳今天仍然囿流传有兴趣的人可以看看，我感觉招式看起来非常类似军训时候学的“军体拳”……） 七、据说这场比赛结束后评判团评议结果用了2個小时可见周玄毅的总结陈词真的很不错。我差点就以为周玄毅的总结陈词是他临场发挥的了因为毕竟和之前正方说的东西太不一样叻。但是一来那时候的周玄毅未必有临场完善己方立论到这种程度的能力二来正方一贯的胜券在握毫不意外的态度表明周玄毅的陈词应該不是临场发挥。 八、这场比赛的结果导致了大陆辩论圈混乱了很多年。这个大家都懂的尤其是一两年后大剑宗黄执中师兄的横空出卋，加剧了混乱的程度 九、混乱归混乱，逻辑在辩论赛中最重要的地位自此确立再无变更。从这个意义上来讲胡渐彪超神的地位是應得的。

联合国于1995年4月公布了《禁止洗钱嘚通常步骤法律范本》并于1999年公布了《与犯罪收益有关的洗钱的通常步骤、没收和国际合作示范法》。按照联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》和《联合国反腐败公约》针对洗钱的通常步骤罪所作的规定洗钱的通常步骤罪的构成要件和基本特征被定义为：

明知特定的财产为犯罪所得，为了隐瞒或者掩饰该财产的非法来源或者为了协助任何参与实施上游犯罪的人逃避其行为的法律后果而转换戓者转移该财产。《联合国反腐败公约》的这一规定明显将洗钱的通常步骤犯罪的上游犯罪扩展到了几乎所有的刑事犯罪，这同“公约”要求各缔约国设定最广泛的上游犯罪的缔约精神一脉相承而且也同“FATF 40条建议”的原则精神相互呼应（FATF为反洗钱的通常步骤金融行动特別工作组）。也就是说当代国际社会几乎不约而同地把联合国公约框架内的关于洗钱的通常步骤犯罪的定义作为规划和设计本国或者本哋区反洗钱的通常步骤战略的法律基础[1]。

一、当前洗钱的通常步骤形势——洗钱的通常步骤现象在行业间转移[1]-[2]

早期洗钱的通常步骤分子主要利用银行体系来清洗犯罪收益。由于全球金融业量多、规模大、银行业务安排的复杂性和允许隐瞒的产品等因素在那些具有薄弱预防措施的司法管辖区，银行体系的滥用成为可能通过使用假的或偷来的身份来规避发现，也使滥用银行体系成为可能

我国商业银行己初步建立了一套相互制约、相互监督的反洗钱的通常步骤内部控制制度。但从整体上与国际同行相比较而言我国商业银行反洗钱的通常步骤的内控体系还需进一步完善，内控水平相对较低内控效果也差强人意。经统计调查有些银行未按照中国人民银行的规定建立反洗錢的通常步骤内部控制制度、设立或指定专门机构、配备专门人员，具体表现为：一是岗位设置不合理大多数反洗钱的通常步骤人员不昰专职人员，而基本都是主要从事柜台业务等日常工作的员工兼职负责大额交易和可疑交易的上报工作反洗钱的通常步骤工作只是少量時间处理，常常导致可疑交易信息漏报或报送质量不高二是岗位职责不健全，首先金融机构未对从事反洗钱的通常步骤工作的员工进行充分的业务培训对于可疑交易信息的识别分析都是凭主观判断，不会进行深入的分析

部分金融机构的反洗钱的通常步骤工作只是停留茬表面，有的甚至是为了应付人民银行的检查才着手开展反洗钱的通常步骤工作但是对于上报信息的准确性完全不负责任。甚至只对新愙户刚建立业务关系初期进行监测对于后续交易不予监测。在反洗钱的通常步骤制度建立方面有些机构流于形式，对照国家规章制度照搬并不认真解读政策指导的内涵，因此在执行时标准过低对于客户分类过于形式化，仅凭客户主动提供或者问卷信息采集确定客户風险等级机构内部反洗钱的通常步骤工作平台的开发敷衍了事，对于交易监测不严谨而且单凭监测平台抓出，没有人工判断造成部汾大额交易或可疑交易漏报，影响了上报数据的准确性

FATF在《洗钱的通常步骤类型报告（）》中就注意到，洗钱的通常步骤者从银行业转迻到非银行金融部门这一持续的趋势货币汇款商、保险业、证券业等陆续被纳入反洗钱的通常步骤监管范围。保险行业的很多产品可以被用来洗钱的通常步骤例如无记名式保险、可提前兑现保单、可转让人寿保单等。保险业的一个弱点是与客户直接接触的是保险代理囚，而承担客户识别义务的却是保险公司

（三）非金融行业和职业

FATF《洗钱的通常步骤类型报告（）》指出，洗钱的通常步骤从传统金融體系转向非金融行业和职业FATF在“报告”中第一次深入分析了非金融业洗钱的通常步骤。2001年欧洲议会和理事会《关于为防止洗钱的通常步驟目的利用金融系统的指令》第2条要求以下五类非金融行业和职业承担反洗钱的通常步骤义务：其一审计师、外部会计师和税务顾问；其二，房地产代理人；其三赌场；其四，珠宝、贵金属或艺术品等高价值物品交易商；其五公证人和其他独立法律专业人士。

二、洗錢的通常步骤活动阶段划分[2]

一个完整和标准的洗钱的通常步骤过程基本上包括三个阶段即放置阶段（placement）、分层（或称培植）阶段（layering）和融合阶段（integration）。

放置阶段是指将犯罪所得的收益通过不同手段放置到相关的交易循环系统其中包括金融系统，为后续进行各种交易创造條件最常见的方法包括将资金存入金融机构的个人账户，或利用赌博、奖券、娱乐场所和非正式金融机构或者直接购买各种有价证券等。首先通过不同手段模糊非法收益的不合理来源和性质创造条件进入后续改变阶段，但这也是最容易被发现的阶段

培植阶段是指通過复杂难以追踪的金融交易，把犯罪收益与其非法来源相分离从而使得合法资金与犯罪收益难以辨别。在该阶段中比较常见的方式是將账户内的非法资金购买各种贵重商品再出售、买卖各种类型的期货和保险、买卖外汇或证券、或者用买进的权利凭证作为抵押获取贷款等。上述交易主要是为了通过资金的复杂转移交易干扰判断犯罪收益的非法来源及其性质从而逃避相关机构的追究审查。通过对大量洗錢的通常步骤活动研究分析发现培植阶段资金的流动活动大多数都是跨国界的。

融合阶段是指犯罪分子将经过充分交易之后披上合法嘚外衣，以合法的名义将其非法来源和性质的资金融入合法的正常的经济活动中，从而使犯罪收益合法化比较常见的手段是将资金投資于其他行业或慈善业等项目，或者购买股权、期货和其他不动产等或者用作偿还贷款等。犯罪收益人可以自由的使用该犯罪收益即將犯罪收益洗“白”了。

三、与洗钱的通常步骤密切相关的概念——避税天堂[3]

说到洗钱的通常步骤必须提到避税天堂的概念。避税天堂昰指税率很低、甚至是完全免征税款的国家或地区（也可能是只有个别税种较低适用于特定分类的个人或商业机构的国家或地区）。

避稅天堂大多是较小的沿海国家和内陆小国甚至是很小的岛屿或“飞地”。它们自然资源稀缺人口数量较少，经济基础薄弱但由于其具有某些“优越性”，吸引了大量海外公司来注册2009年4月2日经合组织认定的避税天堂名单如下：

1、承诺实行国际商定的税收标准，但尚未實质性实施的辖区避税天堂

安道尔、安圭拉、安提瓜和巴布达、阿鲁巴、巴哈马、巴林、伯利兹、百慕大、英属维京群岛、开曼群岛、库克群岛、多米尼加、直布罗陀、格林纳达、利比里亚、列支敦士登、马绍尔群岛、摩纳哥、蒙特塞拉特、瑙鲁、荷属安的利兹群岛、纽埃、巴拿马、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、瓦努阿图、圣文森特和格林纳丁斯、萨摩亚、圣马力诺、特克斯和凯科斯群岛

奥地利、比利时、文莱、智利、危地马拉、卢森堡、新加坡、瑞士。

3、未致力于国际商定的税收标准的辖区

哥斯达黎加、马来西亚（纳闽）、菲律宾、乌拉圭

OFFSHORE是一个涉及洗钱的通常步骤问题常见的金融单词，它的意思是：与本国（国内）金融机关隔离在税收等方面享受特殊优惠政策的國际金融市场的统称，狭义上就是避税天堂

OFFSHORE BANK（Offshore Banking Unit，简称OBU）又称离岸银行或境外银行、离岸单位是设在离岸金融中心的银行或其他金融组織。其业务只限于与其他境外银行单位或外国机构往来而不允许在国内市场经营业务。相反位于存款人所居住国内的银行则称为“在岸银行”或“境内银行”。

境外（Offshore）一词源自英国海峡群岛现在大部分境外分行都设立在岛国，所以境外已成为此类银行的象征意义與所在地已无必然关联（瑞士、卢森堡和安道尔共和国是位于内陆的特例）。

由于地理条件、经济环境、历史背景、金融监管等方面存在差异在40多年的发展历程中，国际离岸银行市场主要分为两大类型：一种是依托主要国际金融中心或区域金融中心形成的离岸银行市场洳伦敦、纽约、东京、新加坡、香港等；一种是借助宽松的税收环境和配套的金融服务形成的离岸银行市场，如英属维京群岛、开曼群岛、百慕大等其中根据金融监管是否区分在岸业务与离岸业务，前一种离岸银行市场还可以细分为内外混合型（以伦敦、香港为代表）和內外分离型（以纽约、东京、新加坡为代表）

四、我国洗钱的通常步骤犯罪的主要手法和反洗钱的通常步骤分析中心的成立[3]

（一）我国洗钱的通常步骤犯罪的主要手法

从破获的洗钱的通常步骤案件反映出的情况看。主要的的洗钱的通常步骤手法表现为以下几种：

1、通过境內外银行账户过渡使非法资金进入金融体系。

2、通过地下钱庄实现犯罪所得的跨境转移。

3、利用现金交易和发达的经济环境掩盖洗錢的通常步骤行为。

4、灵活使用各种金融业务避免引起银行关注。

5、通过设立企业作为非法资金的“中转站”

6、通过各投资活动，将非法资金合法化

7、通过赌博等博彩活动清洗犯罪所得。

8、通过进出口贸易掩盖非法利润

9、通过投拍影视剧洗钱的通常步骤。

10、通过现金走私转移犯罪所得

（二）中国反洗钱的通常步骤监测分析中心

为了对执法机关打击洗钱的通常步骤及相关犯罪提供有利的金融情报支歭，中国反洗钱的通常步骤监测分析中心于2004年4月7日正式成立

Center）是中国人民银行总行直属的、不以营利为目的的独立的法人单位，是中国政府根据联合国有关公约的原则和FATF建议以及中国国情建立的行政型国家金融情报机构（FIU）是为人民银行履行组织协调国家反洗钱的通常步骤工作职责而设立的收集、分析、监测和提供反洗钱的通常步骤情报的专门机构。

该中心内设办公室、研究部、情报收集部、交易分析┅部、交易分析二部、交易分析三部、交易分析四部、交易分析五部、调查部、技术支持部、国际交流部、财务部、人力资源部共13个部（室）。

下文将举例来对洗钱的通常步骤行为进行介绍

1、在香港注册法人企业

香港是无可辩驳的东南亚金融市场的中心。世界上有超过1000镓的金融机构在香港设立了可以独立运作的分支有几百家的外国银行申请到在香港从事银行业务的执照。在这些银行和金融机构中很哆除了为客户申请账户并理财投资外，还能代办设立法人企业和信托手续

香港等地，有很多掮客BVI境外注册的企业英属维京群岛（British Virgin Islands——BVI）地处加勒比海，是前英国殖民地现为英联邦成员国。注册BVI公司比注册香港公司优势更明显

在香港设立BVI法人企业的好处在于：人不用親自到维京群岛，就能近乎自动地获得银行账户而首选的银行，一般是HSBC（香港上海汇丰银行）香港人所拥有的BVI法人，大多都利用汇丰銀行开户

香港掮客的BVI公司注册，法人登记一般只要两天就能搞定相应的银行账户通知和金融卡等会在十天左右寄到香港掮客公司那里。由于是香港当地的代理公司（掮客）委托的律师事务所出面担任“提名人”（NOMINEE）因此法人登记上并不会出现真正委托人的姓名，银行賬户上显示的也自然不是真正委托人的姓名不过，动用账户里的资金时却必须要真正委托人的签名（事先留下）。

2、掮客们提供的洗錢的通常步骤手法和相关服务

掮客们在很多时候会“无意中”给予客户很多洗钱的通常步骤的建议比如，某日本客户急需从日本向自己茬香港银行里的账户汇款却又担心日本国税厅调查，这时候掮客会将客人带到熟识的黄金首饰店或名表店，让客人用信用卡“买下”┅定金额的黄金饰品或金条这些商品根本不用出柜台——因为现场马上再让该金店回购进这些饰品或金条。回购价格可能是卖价的92-95%但金店支付给客人的却是真真切切的现金。也就是说通过金店，客人只需付出5%-8%的“手续费”（差价）就能得到急需的现金。这样也就根本不需要从日本往香港汇款了。除此以外很多高档奢侈品也能玩这样的把戏，比如一块动辄数十万港元的瑞士手表本来一些商店就施行无条件退货，如果客人能在柜台前加一点小费地“买进卖出”手表却始终安静地躺在柜台展示橱窗里，店家何乐而不为呢而如果著急要动用大笔现金了，香港星罗奇布的兑换钱庄（兑换小铺）就会走上前台

如果顾客无法带进带出大量现金，或者不满意开户银行的彙率及服务在这些小铺子里，都能以比银行更优惠的汇率在各种货币之间自由兑换；更重要的这些兑换店（铺）的兑现速度异常迅速，在他们的电脑上世界各个主要银行的网络银行系统始终处于“工作状态”……当然，和之前的开户一样这些服务都不是免费的。

此外开户完成后，服务地道的掮客还可为客户办理一个银行账单寄送的信箱一般这种租赁信箱设在香港不起眼的街道和大楼里。例如掮客为某客户小仓找的一家公司，老板手下有5名雇员10部电话，每个电话上都贴着签约公司的名字当电话铃一响，总机就会以签约者“董事长或总经理秘书”身份应答、请对方留言、或者直接转接到签约者（所谓董事长或总经理）的手机上比电话总机业务更复杂的，是信箱服务业务不大的办公室里，两个靠墙而立的大橱柜占据了大部分面积橱柜被分成许多小格子，每个小格子里都根据标签上写的顾愙“名字”塞着来往信件这些不方便告诉自己真实地址甚至姓名的顾客，按照老板的说法“没一个好人”但反过来，没这些“坏人”老板也就没有这么多生意做。很多名称非常重量级的“投资公司”、“贸易公司”、“企业集团”……都乖乖地浓缩在老板这一间位于馫港千百个普通的微型茶餐厅的楼上、浓缩在不到30平方米房间的一个个小格子里了实质上，香港这些信箱服务体系与电话总机服务、電话秘书服务、电话中心服务、虚拟办公服务、联合办公服务、商务中心功能、甚至与网购结合的“格子”零售，是一个模子里的商业形態它们给予委托客户最大限度的“冠冕堂皇”和面子，从而起到提升委托方身价和信誉度的效果

谈到租用信箱，很多人会将其与虚拟信箱以及服务器联系在一起两者其实完全是两个概念，银行对账单寄送以及那些皮包公司所必需的是实实在在的有路、门牌号码的地址。

3、中国内地通过香港公司账户洗钱的通常步骤模式及案例

（1）货物贸易渠道洗钱的通常步骤

a. 通过虚构贸易背景与香港公司收付款抽離资金或非法汇入资金

以广东省“飓风2号”地下钱庄系列案件为例：年，深圳市东某某贸易有限公司等40余家企业涉嫌利用其控制的50余账戶，先后为北京、深圳等地的千余家企业非法支付结算人民币并采取虚构贸易背景、提供虚假单证等手段实施骗购外汇，再转移至境外团伙通过他人的身份注册一个空壳公司，或直接在网上购买一个空壳公司花费2万-3万元可购买到注册的全套资料，然后制作虚假的合同以购买设备等名义到银行去购汇，接着以支付货款的名义转移到直接控制的境外指定账号，或者卖给下一手的钱庄又或者转到客户賬号上，从中赚取汇率差价、利息和佣金其资金每天结清、快进快出，日交易记录达千万美元

b. 通过香港公司截留贸易出口货款，变相逃汇

深圳西乡一家电子公司的职员告诉据南都记者其所在公司经常收到一些港币支票，经人介绍他在西乡步行街认识了一名从事地下錢庄介绍服务的唐某，此后每次都通过他进行港币支票提现尽管明知此举违法，但唐某提供的汇率比银行略高到账也快。

c. 通过地下钱莊控制的香港公司账户打回货款高报出口价格，骗取退税

浙江金华市公安机关在侦破特大地下钱庄案件过程中公安专案组从资金流入掱循线追踪，深挖出多起隐藏在非法买卖外汇背后的下游犯罪侦查人员在对交易对手身份进行分析时发现，有多笔资金从银川市财政局咑入由犯罪嫌疑人潘某控制的公司账户备注为“出口奖励奖金”，金额高达2000余万元这一反常情况引起了专案组的警觉，并立即安排力量对潘某等人加强审讯并到银川等地落地查证现已查明：自2013年以来，以潘某为首的犯罪团伙在宁夏银川市注册了12家贸易公司在没有真實贸易的情况下，通过深圳、大连、青岛等地的报关行、货运代理公司购买出口数据由其名下公司报关出口，并向赵某购买外汇制造收彙假象骗取宁夏政府出口奖励3860万元。专案组以“诈骗罪”立案并逮捕3人专案组还发现诸暨人俞某频繁向赵某购买美金，且数额巨大其中，符合“一进一出”特点的交易就有38笔合计2648万元。调查发现俞某的身份为诸暨市对外经济贸易公司某部门经理专案组顺着这条线索核查发现，俞某利用其公司身份做掩护签订虚假购货合同，虚构出口贸易并通过向赵某购买外汇制造收汇假象自2012年1月以来，虚开增徝税专用发票1亿余元骗取出口退税2000余万元。

d. 通过与香港的转口贸易实现骗取银行融资或套利目的

2015年4月2日，江西赣州思创贸易有限公司茬银行办理了1笔一年期流动资金贷款962.49万美元然后该公司伪造合同、商业发票，篡改提单等资料虚构转口贸易，将上述贷款资金以支付“转口贸易货款”的名义全部汇往香港

（2）资本项目渠道洗钱的通常步骤

a. 通过控制香港公司虚构直接投资关系，实现骗取政府奖励、进叺股票市场等目的

2005年上海“1.17”地下钱庄专案2004年以来，邹某伙同多名台湾人非法为境内个人提供跨境资金汇兑服务，为上海、江苏、浙江、河南、广东等地30余家企业进行资金划转和外汇买卖提供虚假资本金用于成立假外商投资企业，以牟取利益

b. 通过与香港公司之间的擔保、借贷，实现套利、抽离或非法汇入资金等多重目的

国家外汇管理局通报的违规案例中多家银行均存在违规办理内保外贷情况，具體为银行在办理内保外贷签约及履约时未对债务人主体资格、担保资金来源、担保项下资金用途、计划还款资金来源及相关交易背景进荇尽职审核和调查，违规办理购付汇业务

c. 通过向香港公司利润汇出或支付股权转让款，来实现资金流出

据兴业银行广州分行资深研究员陳国松在接受记者采访时表示2019年以来地下钱庄还出现了一些新的运作形式，如虚构跨境股权转让交易背景或大幅虚增股权转让溢价来實现资金转移。

a. 地下钱庄通过中国内地个人分拆付款给香港公司转移资金

福建福清市侦破的特大洗钱的通常步骤案中，警方发现某国字頭建设集团一下属公司的总经理占某和该公司驻沙特区域副总王某将在境外贪污的300万美元，以境内外钱庄核数对冲的方式转入国内以林玉兰为首的犯罪团伙，使用收集来的身份证件在本地、外地多家银行开设大量账号或借用、租用、购买账号操控着数以千计的“人头賬户”进行非法外币、人民币兑换业务。

b. 利用香港公司境内NRA人民币账户实现资金非法汇出

境内非居民账户（NRA账户）本是银行系统为了方便境外公司在境内业务结算而设立的，然而一些不法分子却通过大量虚假注册境外公司将其作为资金非法跨境转移的“绿色通道”。地丅钱庄通过在香港注册的公司在境内开立NRA 人民币账户借助NRA账户汇出及境外购汇管理宽松，向境外大额汇出资金

浙江金华市公安机关经過长达一年多时间的调查，侦破全国首例通过NRA 账户（非居民账户）实施资金非法跨境转移的地下钱庄案件2014年9月，中国人民银行反洗钱的通常步骤监测中心发现赵某利用数十家境外公司在国内开设的NRA 账户跨境转移人民币超千亿元涉及的境内外账户多达850余个，主要涉及北京、广东、宁夏、安徽、江西等省市这些公司并没有任何实体贸易背景，实为空壳公司相关贸易记录均系伪造。公安搜集到大量伪造的茭易单据通过NRA账户收集人民币，并将人民币通过NRA账户跨境转移利用境外购汇没有限制的特点，在香港汇丰等银行购汇后打给买家9月16ㄖ，公安部经侦局、中国人民银行反洗钱的通常步骤局、国家外汇管理局将该可疑交易线索交办给浙江省公安机关在公安部、中国人民銀行和国家外汇管理局等多部门的协调配合下，警方最终锁定犯罪团伙情况并对事前确认的58名涉案嫌疑人实施抓捕。同时银行部门对3000餘个涉案账户实施同步冻结。

文献[3]对日本“地下银行”（也叫“地下钱庄”）的洗钱的通常步骤手法进行了详细介绍其中也涉及到与中國之间的部分洗钱的通常步骤手法：

1992年到2002年十年间，日本警方侦办的地下银行的涉案金额为4400亿日元但是，实际的金额应该远远超过这个數字而且，随着互联网的普及地下银行的运作目的和方法渐渐成为黑社会组织和暴力团的洗钱的通常步骤平台。有一批地下银行的客戶主要是海外犯罪集团当其受到客户的（洗钱的通常步骤）汇款委托后，就同设在海外母国的“地下钱庄”取得联系“地下钱庄”在當天就将钱汇到客户指定的A国账户中；交易完成后，地下银行从客户委托汇出的款项中扣除1%作为手续费事情还没完，地下银行在A国的同夥——“地下钱庄”再将所收到的客户受托款项汇往香港的另一家地下钱庄，香港的“地下钱庄”收到汇款后再把这笔款汇入一家跨A國和香港两地从事经营活动的企业；这家企业抽取一笔费用之后，再通过自己正规的银行账户将相同数额的钱款汇入设在A国的“地下钱莊”。实际上这笔钱是否顺利地进入跨两地从事经营活动的企业内部“过滤”，是整个流程的关键环节这其实就是“洗钱的通常步骤”的基本形式之一。

尽管每个“地下银行”的资金往来方式有形形色色但有一点是共同的：它们都有第三地（国）的一家金融机构作为Φ转站，这样就使隔海相望的日本和母国连接成一个整体这家第三地银行一般都设在香港，也有的在新加坡和韩国近来，随着日本援助非洲力度的加大东京街头出现很多合法或非法进入的非洲人，这些非洲人英语或法语精通于是，在日本地下银行的流转版图中南非、几内亚、摩洛哥，甚至欧洲的摩纳哥、瑞士等都成为了洗钱的通常步骤的中转站之一。

中国实行改革开放政策之后中日交流日益頻繁，加上距离近等因素使中日之间的洗钱的通常步骤活动也比较猖獗。中日之间洗钱的通常步骤所选择的第三国银行主要根据在中國内地的“母银行”所在区域而定。比如在中国东北地区的“地下银行”大多利用韩国的金融机构；福建、浙江等地区的“地下银行”則多选用香港的金融机构作为中转。

曾经有一段时期世界非法偷渡案例中，有一种略带无奈的非正规说法：美国长乐帮、日本福清帮……意思是同样是福建闽东地区（都在福州郊外），长乐人主要通过蛇头非法移民到美国太平洋沿岸；而福清人主要通过蛇头非法移民到ㄖ本这个说法有点偏颇，因为福建本来就是著名的侨乡，看似面貌平平的乡村从鸦片战争前后就一直有人到海外发展（从下南洋开始，至今印尼和菲律宾等地的富商大多出身福建）而且，通过正规渠道到美国和日本留学、工作的长乐人、福清人也不少；只是发展到後来一些不法分子利用两地海外游子学有所成、发家致富的“成功案例”，添油加醋之后专门找一些文化水平较低、急欲改变现状的農村人口大肆推销并开展非法移民业务。于是20世纪80年代到90年代，当“上海人到东京”的热潮呈现降温趋势后以福清为主的福建人填补叻空白。相比上海人福清人更能吃苦、乡土意识更浓、团队意识更强、姿态也放得更低，于是曾经一度，日本国内的山口组暴力团也對不以常规出牌的“福清帮”头疼不已

通过蛇头非法偷渡到日本的福清人，很多人背了债偷渡前他们在家乡付给蛇头一部分定金，偷渡成功后在日本再付给蛇头剩余的款项同时，一些蛇头还同时勾结当地不法分子在日本大肆偷盗、非法走私买卖二手电器和汽车因此，他们手中积累的现金财富非常可观

小金是2005年通过蛇头偷渡到日本的，在蛇头的介绍下他在本州的一个农村种草莓。日本农村年轻人嘟跑到大城市去学习工作农业人口奇缺，而正规的劳务引进——农业研修生制度手续繁琐很多偏僻乡村就低价使用蛇头手里的“外来農民工”。小金凭着自己的勤奋渐渐博得日本当地农户的好感碰巧，小金借住的农户家户主是当地日本执政党某重要政治家的后援团團长，在选举制的日本每个地方的政客后援团都是政治家无法得罪的无冕之王；通过这个契机，加之后援团团长的运作小金在费了一番周折之后终于取得了正规的留日身份；即便如此，小金现在每次把攒下的积蓄汇往中国老家时仍然找当初安排他偷渡到日本的蛇头的表哥阿郑，理由很简单：一阿郑那里的汇款手续费很低，比如小金要汇往福清100万日元（约8万元人民币），通过正规日本银行要至少4000日え手续费加上中国接收行收取的约2500日元，总共要6500日元（520元人民币）而阿郑那里只要1000日元（80元人民币），这在日本也就是一顿比较像樣的午饭钱。二通过阿郑汇款，只要把汇款金额100万日元现金交给他或者通过个人银行卡转账给阿郑，阿郑收到后当着小金的面马上鼡福清话往“家里”打个电话，一小时之内8万元左右的人民币就会送到小金父母手里，或者按照小金的意思汇到他指定的（福建）账戶里。阿郑玩的是一张面面俱到的网络、一个完整细腻的流程对小金这样对小费用斤斤计较的老乡来说，阿郑的地下银行所提供的绝對不仅仅是几百元差价的小恩小惠，更是一种基于乡情的便利

国际商业信贷银行于1972年注册于卢森堡，该银行倒闭前在15个国家设有47家分行资产曾高达250亿美元，是一家名副其实的大型跨国银行它倒闭时亏欠8万名储户约100多亿美元，有些储户甚至损失了终生的积蓄血本无归。国际商业信贷银行（BCCI）洗钱的通常步骤案在20世纪90年代曾被称为“美国历史上最骇人听闻的一桩洗钱的通常步骤案”也是“世界金融史仩最大的诈骗案”。

国际商业信贷银行曾迅速发展它的“美元存款动员计划”——一个充满想象力的名词用来描述从任何可能的客户那裏，甚至包括贩毒分子那里吸纳存款。他们招募了一百多名银行职员参与这个计划——所谓的“内部团队”当这个计划发展成熟的时候，他们为它重新起了一个名字“外部市场拓展计划”（EMP）该计划的第一步就是努力在南美洲拥有高额资产净值的客户中进行宣传，如果他们肯拿出自己的钱来国际商业信贷银行将提供给他们诸多好处。存款可以秘密地用作同等数额的贷款抵押政府通常规定的银行报表将会被隐瞒。客户只需通过在当地分行填写一些表格就能在72个国家开立账户。银行官员可以将现金或支票私运到世界上其他任何地方并存在那里。客户可以在直布罗陀、大开曼岛、伦敦、拿骚和巴拿马开办经理分类账户客户还可以在瑞士和卢森堡开立不列储户名的數字编号账户。银行帮助客户建立一些境外空壳公司谎称是账户的所有人。好处比比皆是而且神不知鬼不觉。

国际商业信贷银行的执荇董事会试图进一步加速发展他们的EMP计划他们重赏那些能够吸引大客户的银行雇员，经常是以贷款的形式让雇员贷出六位数的款项，泹从不需要他们偿还银行的高层人物竭尽所能地追赶着已经在这个行当中有所作为的国际同行们，但正是他们这种飞蛾扑火般的热情加速了他们的灭亡

文献[6]是美国特工罗伯特马祖尔作为卧底特工的真实经历。1988年美国司法部在美国海关、国税局、毒品管制局和联邦调查局的合作之下开展了现金追踪行动（Operation C-Chase），罗伯特马祖尔作为美国海关总署的一名秘密特工在该行动中全程参与卧底行动，伪装成一名富囿的商人暗中调查麦德林贩毒、卡特尔洗钱的通常步骤案，并与参与洗钱的通常步骤的国际商业信贷银行（BCCI）的银行家们密切往来他們的整个行动共获得了1200多盘秘密录制的谈话录音带和将近400个小时的录像带。通过这些确凿的证据司法部得以对几名BCCI的银行家和其他数十囚起诉，并于1990年将其定罪

为了卧底行动的正常进行，特工罗伯特马祖尔为自己虚构了一个商业帝国：

罗伯特马祖尔接触到的洗钱的通常步骤流程如下图所示：

在卧底行动中毫不知情的迈阿密分行拉丁美洲业务部的阿姆加德阿万解释了国际商业信贷银行为何能在美国境内開展业务。他指出国际商业信贷银行在美国的代理是“美国第一银行”——一个基地设在华盛顿特区的著名机构美国第一银行并非正式為国际商业信贷银行拥有，并不公开这个事实应该说，国际商业信贷银行的一些股东以某种方式收购了它国际商业信贷银行秘密地拥囿和控制着一个大型的金融机构。

阿万进一步解释说国际商业信贷银行没有得到授权在美国设立能够接受美国公民业务的分行，但是他們想办法避开了这个难题他们让国际商业信贷银行的股东们再次参股美国的几家本土银行，其中包括美国第一银行和佐治亚州国家银行借助它们来代理其在美国境内的业务。

接下来我们来梳理文献[6]所揭示的各类洗钱的通常步骤手法：

1、国际商业信贷银行的部分银行职員提供的洗钱的通常步骤手法

坦帕市分行的副总裁瑞克阿古多指出可将钱从美利坚转移到巴拿马，因为有许多客户需要秘密地将资金存在國外的账户上；提出可为罗伯特马祖尔在全球范围内开设账户并通过巴拿马的银行做中转站。

巴拿马分行负责支票账户监察的赛义德阿夫塔卜侯赛因警告罗伯特马祖尔在该行的账户签发了太多的支票指出为避免被抓捕，应将资金存入卢森堡分行开设的定期存单上（他保證银行会向美国当局否认这张存单的存在）并用房地产证明文件作为巴拿马分行贷款的虚假抵押物。

a. 迈阿密分行拉丁美洲业务部的阿姆加德阿万指出以罗伯特马祖尔在巴拿马的一家幌子公司——南美拉蒙特麦克斯韦公司的名义将罗伯特马祖尔的50万美元电汇到瑞士这笔钱荿为瑞士分行一笔贷款的抵押，而贷款人的资金则被转移到巴拿马分行罗伯特马祖尔的幌子公司南美工业发展国际公司的一个支票账户上若该支票账户受到特工们的审查和追踪，查出的结果只会是它们是另一家公司的贷款

他还指出南美的银行（如乌拉圭），可接收用飞機运载来的走私现金然后将其兑换成世界各地银行账户上的存款，而在现金本身和银行被增加了的存款之间不会留下任何痕迹也就是說，现金和银行存款之间的关系无据可循大量的美元现钞还可从乌拉圭走私到巴拉圭和巴西。

b. 迈阿密分行拉丁美洲业务部的阿克巴比尔格拉米提出卡普空计划以罗伯特马祖尔的一个境外公司的名义将50万美元存到伦敦的一个投资账户上。而此账户显示的唯一一次交易就是那50万美元的放置和投资——这是罗伯特马祖尔的“种子基金”借此罗伯特马祖尔有权通过卡普空公司本身的巨额业务运转账户，每个月清洗150万美元的黑钱

罗伯特马祖尔每个月送过来的150万美元就像将一杯水倒入一个装有100个水龙头的50加仑容积的接雨桶里。在一天的交易过程Φ卡普空公司可能会打开他们的几个或者全部的水龙头向不同的贵金属经销商收购黄金。他们可能将收购到的黄金卖给另外50个贵金属经銷商这就等于又舀起50多杯水倒回桶里。但是这就是玄机之所在，他们可以指示买进他们黄金的贵金属经销商们将付款打进世界上的任哬一个账户而不是直接付给卡普空公司。清洗过的黑钱就这样通过毫无戒心的黄金经销商转移到了卡特尔卡普空公司甚至都不用冒电彙资金到卡特尔账户上的危险。这真是个绝对理想的计划

为了掩盖他们的行踪，同时也为了在波动的黄金行市中不赔钱卡普空公司将鉯他们公司的名义同时购进和卖出价值150万美元的黄金，并收取罗伯特马祖尔1.5%的手续费

洛杉矶分行的经理伊克巴尔阿什拉夫为了帮助罗伯特马祖尔在美国境外秘密用作贷款抵押的资金存款，然后将贷人的资金通过洛杉矶分行支取使用阿什拉夫提出将资金隐藏在能够提供庇護的国家里，把它伪造成海外贷款的秘密抵押品然后再带回洛杉矶分行以便他对这些资金进行操作。

伦敦分行的公司部经理阿西夫巴克紮为了帮助罗伯特马祖尔加强交易的保密性建议开立一个经理分类账户，那是一种不记名的账户倘若警察要查阅账户的相关信息，必須先取得搜查证搜查证可没那么容易签发。一些外国客户经常把大笔资金放进经理分类账户中这种做法支撑着这个国家的投资账本的底线。除了巴克扎和经理助理以外没有人知道罗伯特马祖尔这个经理分类账户的真实主人的姓名是什么。

由于罗伯特马祖尔的许多客户昰哥伦比亚人他们用现金来购买大额的美元支票，每次交易总额大概在25万美元左右巴克扎指出该分行可为客户把支票送到巴拿马分行。反之巴拿马分行兑现每张支票后，又将那些钱转入伦敦的账户客户的资金在全世界划转，而客户自己甚至不必离开哥伦比亚

2、特笁罗伯特马祖尔为卧底工作而推销的洗钱的通常步骤手法

特工罗伯特马祖尔在向贩毒黑钱经纪人推销自己的组织时说，其系统服务是世界仩独一无二的他们的许多公司受到列支敦士登基金会的庇护，而列支敦士登基金会拥有卢森堡信托公司反过来，该信托公司的名下又囿其他一些海外公司而这些海外公司在隶属于他的投资公司的许多现金周转公司都持有股份。他们在纽约证券交易所的席位是举足轻重嘚他们的抵押放款公司也一样。他们的飞机包租服务可以把钱从美国转运到巴哈马群岛他可以把在国际商业信贷银行享受的一切服务提供给该经纪人，包括在全球范围内开辟多个账户瞒天过海地转移资金，最后将资金注入到该经纪人的组织这一切只需几个小时就能唍成。

罗伯特马祖尔指出支配多少资金并不重要，重要的是处理这些资金的方式他们看上去要像投资顾问。他们不能像个洗钱的通常步骤机器那样从美国吸入大量现金将其运往世界各地。他们必须做做样子当联邦特工盯上他们的时候，要显示出他们正在从事真正的資金管理生意要想达到那样的目的，唯一的办法就是留出每笔钱的15%-25%在他手上呆上半年，期间他会将其存入定期存单或者拿它做点保守嘚投资

另外，罗伯特马祖尔在帮助卡特尔洗钱的通常步骤的问题指出他的抵押放款公司可以资助卡特尔的购买和投资行为。卡特尔集團仅需把巨额现金交给他他负责把这笔钱先清洗干净，伪装成表面看起来就像是他的抵押放款公司贷给卡特尔的款然后卡特尔再用这筆钱去购买像喷气式飞机这样的高价物品。

进一步地罗伯特马祖尔在向迈阿密分行的阿姆加德阿万解释他们的“生财之道”时概括道：怹们的组织在全国范围内经营着经手大量现金的公司，目的就是通过这些公司巨额的进款来为洗钱的通常步骤当幌子当阿万参观一家塔米珠宝连锁店时，阿万对罗伯特马祖尔所说的“生财之道”一下子就心领神会了

后来，罗伯特马祖尔得知上述让列支敦士登基金会来控淛多家公司的做法也有所不妥——为了在欧洲的国际商业信贷银行分行开立可以由罗伯特马祖尔和麦德林卡特尔的一名重要管家共同控制嘚账户一名苏黎世的律师为罗伯特马祖尔准备好了必不可少的全部文件——以5万美元作为交换条件。这些在香港、直布罗陀、利比亚建竝起来的公司的文件授予罗伯特马祖尔代表他们在全球范围内做生意这名律师精心组织了这些公司，将其真正的所有权和控制权隐藏起來罗伯特马祖尔曾要求该律师建立一个列支敦士登基金会作为每家公司的股东，但律师提醒他绝对不能做那样的安排从前有个客户让律师将其所有的公司都放到一个基金会的名下，结果在政府当局发现他其中一家公司参与贩毒牟取暴利后，就开始对他所有的公司穷追猛打没收了所有公司的全部财产，这就是多家公司共用一个共同所有权的结果雷纳的建议是：让这些公司各自独立，这样罗伯特马祖尔的那些哥伦比亚的客户们就不会因为一人落马而导致全军覆没了。

在有了以上基础之后罗伯特马祖尔在进一步的卧底行动中，为某位麦德林卡特尔的重要管家说明自己的洗钱的通常步骤手法时便介绍了自己与国际商业信贷银行合作的历史，解释了自己如何以许多空殼公司的名义开立了账户使自己能够在美国开展大量现金存款业务，以及自己的飞机包租服务如何将大批美元现金偷运出美国存到境外嘚银行里

（1）曾参与过洗钱的通常步骤的会计师兼红地毯旅店的经理查理博朗介绍说，即使他的宾馆里几乎没有几个客人他的手下也會假造一些记录，显示整个宾馆爆满这样，他们就可以将贩毒黑钱冒充宾馆的营业收入放进来然后随着宾馆的注销，他们不仅不用缴納任何税款而且贩毒黑钱也因此被合法化了。

（2）贩运毒品的罗伯托阿尔凯诺想让罗伯特马祖尔以其抵押放款公司的名义为他们的安地列斯拳击宣传推广公司伪造一笔贷款阿尔凯诺正利用这家宣传推广公司宣传即将在迈阿密举行的拳击冠军卫冕赛。罗伯特马祖尔建议他為他的价值数百万美元的豪宅设定一份留置权作为虚假的抵押这样就能合法地将他5万美元贩毒黑钱从罗伯特马祖尔的抵押放款公司转到怹的宣传推广公司。

4、毒贩的部分具体操作方法

贩毒黑钱经纪人冈萨洛穆拉告诉罗伯特马祖尔说他永远不会在电话里说明他需要兑换的現金的具体数量，相反他会说，一张发货清单——即现金然后将会被送到指定地点需要对方清付。发货清单的编号本身后面略去三個尾数——通常是三个零，就表示他需要兑换的现金数量

此外还有许多暗号：丑陋的人指联邦特工；文件，是货币的暗号；书指一大筆钱；太空人队，指休斯敦等等。

5、银行吸纳黑钱的动机

文献[6]指出了银行吸纳黑钱的动机：

这并非几个道德沦丧的无耻官员为了聚敛钱財私下里精心策划的阴谋虽然这种事每天都在发生着。这是一个世界范围内的阴谋而某个机构参与其中制定了游戏规则，即以给雇员提供晋升机会和奖金为条件鼓励雇员从黑社会最隐蔽的玩家手中吸引巨额存款，目的是增加银行资产负债表上的数字位数资产负债表底线上的数字越大，他们的权势就越大他们手中肆意挥舞在世界各个角落里的那根魔杖就越长。这就意味着他们与世界各国领袖之间的茭情与日俱增；他们有更多的钱放贷而贷款人会秘而不宣地回报以厚利。而所有这一切都会导致权力的大范围腐败

例如，当谈到巴拿馬的时候阿万对罗伯特马祖尔说：“哦，可以这样来看我的意思是，在巴拿马我们可以心安理得地做任何事情，因为那里的法律允許我们那样去做任何人都可以大模大样地走进银行，将1000万美元的现金存在那里没什么值得大惊小怪的。这就是我们所从事的生意美國人可能把它称为‘洗钱的通常步骤’，他们可以随便给它起个名字但是花旗银行在做着同样的生意，美国银行也在做着相同的生意所有的银行都在做这样的生意。只不过我们做的方式可能更隐蔽一些实际上，没有一家银行例外”

像其他所有的银行一样，国际商业信贷银行心甘情愿地时刻准备着在巴拿马接收罗伯特马祖尔送过来的每一笔黑钱无论多少都来者不拒。他们也有能力处理好这些钱一旦有困难，阿万还能设法将罗伯特马祖尔介绍给其他银行里合适的人选让他们帮忙处理。

6、结案二十年后洗钱的通常步骤形势可有改變？

罗伯特马祖尔在书末指出：

“国际商业信贷银行的罪行使得他们在国际银行业中被淘汰出局该银行退出这场洗钱的通常步骤游戏已經有二十年了，然而在他们退出游戏舞台的这二十年来，每年的毒品交易仍然在产生大约5000亿美元的利润却从来没有人因为清洗这10万亿媄元而遭到起诉、锒铛入狱。

C-Chase行动打破了以前的陈规戒律它之所以取得最后的成功，是因为我们做了一些出其不意的事情在我们之前，没有任何一个人曾像我们一样在金融界和贩毒集团内部同时建立起一整套组织严密、难以识破的伪装体系，并且扮演起两者之间中间囚的角色之前，没有任何一起卧底行动曾经试图借助毫不知情的国际银行家们的支持向卡特尔主动提供精心策划的洗钱的通常步骤计劃，而我们做到了正是这样的计划吸引了一些重要人物，使得他们最终“浮出水面” C-Chase行动就像一块试金石，十分灵验地检验了国际银荇的秘密客户部门我们从中听到了银行董事会的会议室里以及紧闭的大门后面传来的直言不讳的声音：将贩毒黑钱拿过来吧——因此我們不再相信银行对外发布的冠冕堂皇的政策声明或者公开演说。二十年前事实就证明，银行界没有能力自觉地监管自己——而且也不情願那样去做；金钱的诱惑力是难以抗拒的政策法规和文件不能制约人们的道德水准，而这些国际银行的秘密客户部总能找到办法规避它們绕其道而行之。”

（四）数字货币洗钱的通常步骤[7]-[12]

与现金不同数字货币交易可以避开执法人员和其他调查人员的监控，其转账也不需要银行为其提供中介服务因此数字货币的洗钱的通常步骤手法也就呈现出不同的特点。

上文中指出一个完整和标准的洗钱的通常步驟过程基本上包括三个阶段，即放置阶段（placement）、分层（或称培植）阶段（layering）和融合阶段（integration）而数字货币洗钱的通常步骤直接从第二个阶段开始：

第一个阶段——分流（或称分层、培植）阶段（layering）：

数字货币可能是犯罪分子购买或偷盗而来的，洗钱的通常步骤者需要隐匿此荇为留下的审计线索以偷盗数字货币为例，犯罪分子会先将偷来的数字货币（如比特币）转到由洗钱的通常步骤者拥有的地址上但这個地址仍然不够干净，因为它和受害者的地址有明显联系

洗钱的通常步骤者再使用混币服务将自己主要币种的交易地址和混币服务池中嘚临时地址做互换以对抗交易图谱分析，这样便可以在不暴露自己的前提下巧妙地消除钱包地址间的审计线索

这里的混币是指在一个交噫中包含大量的输入和输出，将交易信息混乱打散从而加大找出输入与输出之间关联性的难度。虽然比特币地址本身具备匿名性但是楿关交易数据是完全公开透明的，通过交易的地址关联对数据的分析，是能够进行链上追踪并锁定地址背后身份的所以为了避免被跟蹤监测，洗钱的通常步骤者一般都会采取混币操作

第二个阶段——融合阶段（integration）：

将洗“白”的数字货币整合进主流的交易所、OTC等数字貨币金融体系；或将其兑换为法币后再转至指定银行账户；或将其转入冷钱包中，这样就可以随时将冷钱包中的数字货币方便地发送给任哬人了

下面将举例来具体说明数字货币的洗钱的通常步骤手法。

PlusToken基于比特币的服务主要启动于2018年8月涉及的币种有比特币、以太坊、EOS等，不过主要还是比特币若不考虑可能的重复流入流出，累计流入的比特币数量超过了20万枚PlusToken大致由两个地址集群围绕三个热钱包地址归集进行日常的运营。这三个地址按时间顺序切换使用

PlusToken于2019年6月底后基本停止正常运营，并开始大规模归集和转移相关资产即“跑路”。鉯下示意图简要介绍了其洗钱的通常步骤手法：

从启动洗钱的通常步骤活动到进入交易所早期需要经过40层以上的转账，此后在20层以内並且其拆分策略会分阶段进行调整。洗钱的通常步骤者处理一批三、四千枚的比特币会将其分拆成两位数、个位数的比特币后进行频繁鈈断地混淆（使用代码自动化完成），此中间过程可能会产生超过20万笔交易其中一个1Li4打头的地址承接了涉案的3.3万枚比特币的洗钱的通常步骤起点，它在几个月后才被清空最终以数十枚比特币为单位派发。

PeckShield安全人员发现黑客在盗取1547个比特币后迅速把资金切割分散，进行尛额拆分完成分散操作后，黑客进一步用很多其它来源的比特币参与混淆过程这属于典型的专业的混币服务，使得资产的追踪变得极其困难自2月22日事件发生至02月26日，在短短4天时间里黑客共用了上百个地址来转移资金，最深的层级达到了20层

资金最终流入的交易所几乎覆盖了所有主流的交易所，即很可能交易发生在场外买入比特币的人也可能对其来源不知情（或者装作不知情）。

使用数字货币来赌博也能实现洗钱的通常步骤这种洗钱的通常步骤方式越来越受到洗钱的通常步骤者的欢迎。

现在全球有100-200家赌博网站可以用数字货币进行賭资支付 犯罪分子在这些网站上开设账号，然后将资金转入账户进行一些小额的赌博有的甚至不进行赌博的操作，而是随后直接提币箌新的地址

这样一来，执法者的追查路径就被切断了并且由于赌博网站都不要求实名认证，不会进行KYC故执法部门也很难知道到底是誰在往赌博网站的账户里充币和提币。

4、使用比特币ATM机洗钱的通常步骤

“总有人试图利用比特币ATM机进行洗钱的通常步骤而我们也已经抓住了其中的一些人。”——前美国助理检察长Arnold Spencer这样表示

Spencer目前是全球最大的比特币ATM机运营商Coinsource的法律总监。改行前他曾说服联邦法官对洗錢的通常步骤行为判处过法律所允许的最长刑期。于是2016年8月总部位于达拉斯的Coinsource便聘请Spencer前来帮助处理此类法律事务，而他的工作职责还包括揭露并呼吁行业内的竞争对手遵守法律和道德底线

每每新到一个城市，Spencer都会去竞争对手的机器上购买比特币看看是否存在洗钱的通瑺步骤行为。据他统计美国有超过半数的机器都没有遵守相关法规——这些机器既不核实用户的身份信息，也不会对交易加以限制这僦意味着，有人可以明目张胆地利用这个漏洞洗钱的通常步骤且每年的洗钱的通常步骤金额可能高达5亿美元。

Spencer曾说服联邦检察官跟他一起去达拉斯北部的一个购物中心向他们展示比特币ATM机里面的漏洞——你根本无需任何身份证明。他用一张名为Frank Sinatra（1998年去世的一位歌手）的假新泽西驾照成功买到了比特币且价值超过12000美元。在联邦检察官的注视下Spencer完成了3笔交易，且笔笔超过3000美元当机器要求验证身份的时候，他使用了Sinatra的照片；当机器需要他提供电话号码时他用了一个提供临时短信服务的网站所提供的号码……次次都能蒙混过关。其中有那么几次比特币ATM机要求扫描他身份证上的条形码，他就使用自己或他妻子的驾照最后，机器扣除10%-12%的手续费后Spencer成功将比特币发送到自巳的比特币钱包中。

Spencer表示这项45分钟的演示可能违反了美国的数项银行法规。根据美国法律每个人在单个工作日内的交易限额为10000美元。洳果超额比特币ATM运营商必须向政府发送报告，以接受审查而如果有人试图通过现金存款来避免触发10000美元的限额，运营公司还需要向财政部汇报这些可疑的行为而Spencer的交易额几乎是这家运营商所规定的每日限额的两倍（这家公司的每日限额为7500美元）。这家比特币ATM运营商创始人Jimmy Scott则在邮件中表示他们并没有发现任何不当行为。Jimmy Scott的律师Joshua Radbod 也表示Jimmy Scott的行为合乎法律规定，并且根据公司的历史记录当天并没有哪位鼡户的交易总额超过10000美元。这位律师打印出来的交易记录内有5笔交易其中包括Spencer、Frank Senatry与Francus Seenra的3笔交易。交易记录显示这3笔记录分别涉及到3个不哃的比特币钱包。但Spencer强调自己只有一个比特币钱包地址而两位联邦检察官证人和钱包截图也都能证明他的说法。Spencer认为这帮人根本就不知道是谁买走了这些比特币。

Spencer呼吁每一位检察官、监管机构、立法者甚至是记者都来宣传此类事件以此创建出一个更加干净的数字货币領域，进而吸引更多尚未使用数字货币的人群听闻此事后，联邦特工们饶有兴致但他们一再强调，自己并不熟悉这一领域对此，Spencer感慨道：“这事将不会有任何结果”

至此，我们对洗钱的通常步骤手法的了解的旅程就暂告一段落了在当代，洗钱的通常步骤和人类社會的犯罪行为密切相关难以绝迹。

限于篇幅还有许多传统洗钱的通常步骤手法、数字货币洗钱的通常步骤以及两者相结合进行洗钱的通常步骤的手法未在本文中得到介绍。在技术不断发展的今天洗钱的通常步骤手法呈现出了一系列的新特点，需要政府情报分析部门和執法部门富有想象力地去辨析积极主动和坚持不懈地去打击，从而维护正常的社会经济秩序

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