传统上我们已经有较成熟嘚建立会计电算化岗位责任制岗位责任制和操作管理制度。但实现建立会计电算化岗位责任制电算化以后建立会计电算化岗位责任制信 息加工工具改变了。由原来的手工操作方式转变为融系统工程技术、电子计算机技术和现代建立会计电算化岗位责任制理论 与方法为一体嘚现代建立会计电算化岗位责任制信息系统计算机自动化处理从各种原始信息的输入，一到利用计算机存储 技术存储、最后加工和输出所需的各种建立会计电算化岗位责任制数据这使得建立会计电算化岗位责任制信息系统的运行环境发生了巨大的变 化。因此必须按照建立会计电算化岗位责任制电算化系统所要求的方式建立相应的建立会计电算化岗位责任制电算化工作岗位责任制，划清责 任明确任务。以保证建立会计电算化岗位责任制电算化信息系统的正常运行并按照需要发展和提高

　　一、建立会计电算化岗位责任制人员的管理 實现建立会计电算化岗位责任制电算化后，财会工作的岗位一般分为基本建立会计电算化岗位责任制岗位和电算化会 计岗位基本建立会計电算化岗位责任制岗位包括：建立会计电算化岗位责任制主管、出纳、建立会计电算化岗位责任制核算各岗、稽核、建立会计电算化岗位责任制档案管理等工作岗位。电 算化建立会计电算化岗位责任制岗位包括电算主管、操作、维护计算机及建立会计电算化岗位责任制软件系统的工作岗位

　　建立建立会计电算化岗位责任制电算化岗位责任制，是在原有的建立会计电算化岗位责任制人员岗位分化和再组匼所进行修订、补充和完善 岗位责任制，以便适应建立会计电算化岗位责任制电算化的新情况进一步更好地明确建立会计电算化岗位責任制人员岗位责任，发挥建立会计电算化岗位责任制人员的 积极性和创造性具体单位可根据内部牵制制度的要求的本单位的工作需要，参照上述原则进行设置 和调整基本建立会计电算化岗位责任制岗位和电算化建立会计电算化岗位责任制岗位可在保证数据安全的前提丅交叉设置，各岗位人员应保持相 对稳定由本单位人员进行建立会计电算化岗位责任制软件开发的还可设立软件开发岗位。中小型企事業单位可根据本单位 实际情况结合上述分工适当合并设立岗位和职责根据上述原则，下面介绍一个具体单位的建立会计电算化岗位责任淛电算 化系统工作岗位和工作职责的分配：

　　1.建立会计电算化岗位责任制电算化主管

　　建立会计电算化岗位责任制电算化主管又称建立会计电算化岗位责任制电算化系统管理员。建立会计电算化岗位责任制电算化主管负责协调整个建立会计电算化岗位责任制电算化系統的运 行工作应该具备建立会计电算化岗位责任制和计算机相应知识以及相关的建立会计电算化岗位责任制电算化组织管理的。电算化主管可由会 计主管兼任采用中小型计算机和计算机网络建立会计电算化岗位责任制软件的单位，应设立此岗位 建立会计电算化岗位责任制电算化主管的主要责任是：

　　（1）领导本单位建立会计电算化岗位责任制电算化工作，拟定建立会计电算化岗位责任制电算化中长期发展规划制定建立会计电算化岗位责任制电算化日常管理制 度。

　　（2）根据所用软件的特点和本单位建立会计电算化岗位责任制核算的实际情况来建立本单位的建立会计电算化岗位责任制电算化体系和核算方 式建立会计电算化岗位责任制科目的设置必须符合建立会計电算化岗位责任制制度与本单位核算管理的要求，报表数据格式必须符合财政部门和 其他有关部门的要求定期或不定期组织有关岗位囚员对建立会计电算化岗位责任制应用软件进行系统分析，并根据建立会计电算化岗位责任制电 算化运行现状提出修订或开发建立会计電算化岗位责任制核算软件的意向。

　　（3）总体负责建立会计电算化岗位责任制电算化系统的日常管理工作包括计算机硬件、软件的運行工作。提出有关硬 件、软件的更新、维护和安全保密的方案；挖掘硬件、软件的显在和潜在的作用充分发挥建立会计电算化岗位责任制电算 化在生产经营管理过程中的作用。保证和监督系统的有效、安全和正常运转发生故障应及时查明原 因，及时纠正及时恢复正瑺运转。

　　（4）负责上机人员的使用权限协调系统内各类人员之间的工作关系。定期或不定期对建立会计电算化岗位责任制电算 化岗位工作进行检查考核并指导各岗位人员完成建立会计电算化岗位责任制电算化工作任务。做到各司其职、奖罚分明 一以促进整体电算建立会计电算化岗位责任制岗位责任制的运行效果。提出培养建立会计电算化岗位责任制电算化人才的目标、方案和实施步骤 通过对建竝会计电算化岗位责任制电算化人员培养锻炼和考核，使本单位形成不同技术层次的（程序员、维护员、操作员 等）建立会计电算化岗位責任制电算化人才格局“保证建立会计电算化岗位责任制电算化工作沿着全面、持续、稳定、高效率的方向发展。

　　（5）负责组织监督系统运行环境的建立和完善以及系统建立时的各项初始化工作并负责整个会 计电算化系统操作的安全性、正确性和及时性的检查，做恏上机记录的整理工作按规定及时归档。 做好系统运行情况的总结提出更新软件或修改软件的需求报告。

　　2.系统操作员 系统操作員是指有权进入当前运行的建立会计电算化岗位责任制电算化系统的全部或部分功能的 人员。系统操作员负责输入凭证和原始凭证等建立會计电算化岗位责任制数据输出记账凭证、建立会计电算化岗位责任制账簿、报表，和进 行建立会计电算化岗位责任制数据备份系统操作员应具备建立会计电算化岗位责任制核算软件操作知识，达到建立会计电算化岗位责任制电算化知识培训的水平 各单位应鼓励基本建立会计电算化岗位责任制岗位的建立会计电算化岗位责任制人员兼任系统操作员的工作。

　　操作员的主要责任是：

　　（1）具体负责夲单位建立会计电算化岗位责任制核算软件操作运行负责系统日常建立会计电算化岗位责任制数据、建立会计电算化岗位责任制信息的彙集、输入、 处理、输出、打印和储存。备份的操作运行保证建立会计电算化岗位责任制数据、建立会计电算化岗位责任制信息的及时性、准确性和完整性；

　　（2）严格遵守建立会计电算化岗位责任制电算化有关制度，包括开停机制度二上下岗操作记录制度；操作过程Φ发现故 障应及时报告建立会计电算化岗位责任制电算化系统主管并做好故障记录；坚持防病毒制度；建立会计电算化岗位责任制数据、建立会计电算化岗位责任制信息检查审 核制度的储存安全保密制度等；

　　（3）操作员岗位职责可根据企业规模大小、企业业务量多少、建立会计电算化岗位责任制电算化发展状况（应用程度） 等具体事宜确定。具体地说操作员可以一人一岗，也可以一岗多人系统操莋员岗位可以细分为：

　　负责检查专职建立会计电算化岗位责任制人员提供的记账凭证是否合法、合理与正确，对于违规记账凭证拒绝錄入在 数据录入过程中如发现有疑问或错误时，应及时询问有关人员不得擅自修改或作废。严格按要求录 入数据录入完毕后自查核對，校对无误后转审核人员进行审核录入数据应做到日清月结。

　　b.帐务系统输出操作员

　　负责打印机制记账凭证和建立会计电算囮岗位责任制账簿，根据情况可以由原专业建立会计电算化岗位责任制各建立会计电算化岗位责任制岗位责任者担任也可以 指定一人负責。输出操作员应认真按本汇总、打印、输出机制凭证和汇总表并与对应的原始凭证粘 贴在一起，保证手工凭证和机制凭证在内容、编號和金额上完全一致

　　C.专项模块操作员。

　　负责建立会计电算化岗位责任制专门核算的操作工作根据情况可以由原专门进行材料核算、工资核算、成本核算、利 润核算等建立会计电算化岗位责任制岗位责任者担任专项模块操作员。

　　d、报表系统操作员

　　负责建立会计电算化岗位责任制报表的计算和打印工作。根据情况可以由原专门负责建立会计电算化岗位责任制总 账报表建立会计电算化岗位責任制岗位责任者担任报表系统操作员也可以分别由成本核算、利润核算、总账报表等建立会计电算化岗位责任制岗 位责任者担任报表系统操作员。上报建立会计电算化岗位责任制主管部门的建立会计电算化岗位责任制报表应根据建立会计电算化岗位责任制主管部门统一設计和布置的 格式编制上报内部管理建立会计电算化岗位责任制报表应根据建立会计电算化岗位责任制主管领导统一要求决定。报表的初始化和编制输出一经 确定不得随意变动。打印输出的建立会计电算化岗位责任制报表必须经有关领导审阅签字或盖章每月报表必须鉯软盘 （双份）和书面两种形式保存，并填写“备份数据登记簿”

　　负责对机内的建立会计电算化岗位责任制数据进行分析，要求具備计算机和建立会计电算化岗位责任制知识达到建立会计电算化岗位责任制电算化知识培训的 水平。采用大中小型计算机和计算机网络建立会计电算化岗位责任制软件的单位需设立此岗位，由建立会计电算化岗位责任制主管兼任主要负 责建立会计电算化岗位责任制预測、计划、分析以及其他建立会计电算化岗位责任制业务的操作工作。

　　3.数据审核记账员

　　数据审核记账员负责对输入计算机的建竝会计电算化岗位责任制数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，操作建立会计电算化岗位责任制核 算软件登记机内账簿对打印输出嘚账簿、报表进行确认。此岗位要求具备建立会计电算化岗位责任制和计算机知识达到 建立会计电算化岗位责任制电算化初级知识培训嘚水平，可由建立会计电算化岗位责任制主管兼任

　　数据审核员的主要责任是：

　　（1）具体负责各种建立会计电算化岗位责任制数據的审核工作。可以由原负责审核的专业稽核员担任按照所审核数 据的环节，审核可以分为：

　　a.事先审核即建立会计电算化岗位责任制数据在输入计算机前进行的检查审核；

　　b.事中审核，即在记账凭证录入系统后进行的检查审核；

　　C. 事后审核一即在处理建立会計电算化岗位责任制数据、建立会计电算化岗位责任制信息完毕，依据建立会计电算化岗位责任制核算软件检索功能检查审核一 般情况丅可由录入员进行事先检查审核，由专职审核员进行事中、事后审核打印输出的建立会计电算化岗位责任制凭证、 建立会计电算化岗位責任制账簿、建立会计电算化岗位责任制报表必须由审核员检查审核。

　　（2）审核员的工作范围既包括审核建立会计电算化岗位责任制憑证又包括审核建立会计电算化岗位责任制账簿、建立会计电算化岗位责任制报表；既包括审核会 计内部数据，又包括审核建立会计电算化岗位责任制外来数据及网络数据；即包括审核各类代码的合法性、正确性又包括 审核摘要的规范性等。

　　（3）按照审核员的工作質量确定必须严格检查审核各项建立会计电算化岗位责任制数据，确保数据的完整和准确无 误还要特别严格注意防范计算机病毒的侵蝕。对于不符合要求的凭证和不正确的输出数据审核人 员应拒绝签字并及时报告有关人员。

　　建立会计电算化岗位责任制电算化系统嘚硬件设备是指专门用于建立会计电算化岗位责任制业务的计算机及其配套设备包括计算机主机、显 示器、打印机、电源等。建立会计電算化岗位责任制电算化系统硬件维护人员负责保证计算机硬件的正常运行此岗位要求 具备计算机和建立会计电算化岗位责任制知识，經过建立会计电算化岗位责任制电算化中级知识培训采用大中小型计算机和计算机网络建立会计电算化岗位责任制软件 的单位，需设立此岗位此岗在大中型企业应由专职人员担任。

　　硬件维护员的主要责任是：

　　（l）负责建立会计电算化岗位责任制电算化系统硬件嘚安装和调试工作严格执行硬件维护保养制度，保证硬件的正 常运行硬件维护员的职责按维护任务性质，可以划分为：对硬件适宜经濟性运行的维护保养即保 证在一定条件下（例如，确定适宜的运行时间创造良好的卫生环境及温度、湿度等空气质量条）的 经济性运荇；对硬件进行物理性维护保养，包括对硬件进行定期或不定期的检查根据零部件使用生 命周期和磨损程度更新更换，保证计算机硬件系统组成零部件运转正常

　　（2）制订和维护规划方案和日常维护工作计划，履行硬件检查制度定期或不定期检查硬件运行 情况，进荇维护保养工作按期编制零部件、工具、用具使用和采购计划，保证日常维护更换和使用 需要具体如组织操作人员对计算机、键盘和咑印机进行日常清洗；定期进行设备的全面检查；随时 整理工作台上的打印纸；调整监视机房的调温设备是否正常，温度是否合适等

　　（3）严格执行机房管理制度，对硬件的安全摆放、移动和运行进行监护保证硬件在静态和动 态环境下的安全性。进行的维护工作需登記“维护登记表”较大的维护工作须向系统管理员和部门 领导作系统维护报告。

　　（5）软件维护员

　　建立会计电算化岗位责任制電算化系统软件维护人员负责保证计算机软件的正常运行，管理机内建立会计电算化岗位责任制数据此岗位要求 具备计算机和建立会计電算化岗位责任制知识，经过建立会计电算化岗位责任制电算化中级知识培训采用大中小型计算机和计算机网络建立会计电算化岗位责任制软件 的单位，需设立此岗位此岗在大中型企业应由专职人员担任。

　　软件维护员的主要责任是：

　　（1）负责建立会计电算化岗位责任制电算化系统软件的安装和调试工作严格执行软件维护保养制度，保证软件的正常 运行软件维护员的职责按维护任务性质可划汾为对建立会计电算化岗位责任制核算软件的功能性维护、对建立会计电算化岗位责任制核算软件适 应性维护。其中对建立会计电算化岗位责任制核算软件的功能性维护即对建立会计电算化岗位责任制核算软件在运行中发生的功能错误进行维 护，也就是排除建立会计电算囮岗位责任制核算软件在运行中发生的功能错误恢复建立会计电算化岗位责任制核算软件原来的功能。对建立会计电算化岗位责任制核算 软件适应性维护也就是由于企业机构的变更、经营环境的变化，所引起的建立会计电算化岗位责任制业务、建立会计电算化岗位责任淛流程的变 动以及由于上级主管部门对建立会计电算化岗位责任制业务处理方式、建立会计电算化岗位责任制报表的内容及格式的变动、对建立会计电算化岗位责任制核算软件进 行一系列修改及维护，使其适应变化的情况

　　（2）根据上下岗操作记录和软件运行报告，編制日常维护计划保证建立会计电算化岗位责任制核算软件各项功能的 正常运行；熟悉建立会计电算化岗位责任制核算软件运行的特点忣薄弱点，熟练掌握建立会计电算化岗位责任制核算软件维护技能做好临时性维 护和技能性维护任务，确保建立会计电算化岗位责任制核算软件发挥原有功能如发现软件的原设计功能未能正常运行时， 应作详细记录并与软件供应商联系解决

　　（3）软件维护人员除实施数据维护外，不允许随意打开系统数据库进行操作实施数据维护时 不准修改数据库结构，其他上机人员一律不准进行直接对数据库的操作建立会计电算化岗位责任制软件的升级应由系统主 管报告部门领导批准，由系统主管组织软件维护人员具体实施，并编写升级报告形成文档进入档 案。

　　许多情况下系统软件维护岗位和硬件维护岗位可以合并。

　　建立会计电算化岗位责任制电算化系统运行嘚目标是为企业管理提供财务信息档案员应按照有关规章制度保管这些信 息和系统本身的资料。

　　档案员的主要责任是：

　　（1）负責以磁盘、磁带或激光盘等介质存储的程序文件和数据文件的档案管理工作建立会计电算化岗位责任制报告期 终了（月份、季度、年度），有关建立会计电算化岗位责任制电算化岗位操作员应向档案员办理归档交接手续；使用中的所 有软件应由有关建立会计电算化岗位責任制电算化岗位程序员。维护员应向档案员办理归档注册手续要保证磁盘、磁带 或激光盘等介质存储的程序文件和数据文件的档案完整齐全并与建立会计电算化岗位责任制电算化系统实际运行的程序文件 和数据文件相一致性。

　　（2）档案员对磁性介质建立会计电算化崗位责任制档案的管理要做到：

　　a.定期或不定期进行检查和备份工作，防止磁盘损坏没有及时备份而丢失文件；

　　b.以磁盘、磁带或噭光盘等介质存储的程序文件和数据文件保管的建立会计电算化岗位责任制档案要注意完善防 盗、防磁、防热、防辐射等措施；

　　C.磁盤化建立会计电算化岗位责任制档案的保管期限，应按照有关建立会计电算化岗位责任制档案管理制度办理档案员不得随意违章销 毁。對建立会计电算化岗位责任制核算的年度资料应复制三份，分别存放在不同地点以防意外。

　　（3）按档案管理要求移交档案一填寫档案移交单。

　　7.系统分析设计员

　　系统分析设计员是整个建立会计电算化岗位责任制电算化系统的设计师，处于举足轻重的地位但在许多单位中，这往 往是一个被忽视的岗位

　　系统分析设计员的主要责任是。

　　（1）具体负责本单位建立会计电算化岗位责任淛核算软件运行分析工作根据本单位确定的建立会计电算化岗位责任制电算化中长期发展规 划，制定具体的系统分析实施方案并遵循科学系统的分析步骤、内容和方法，定期或不定期对建立会计电算化岗位责任制 核算软件开展运行状况分析做到扬长避短，促进建立会計电算化岗位责任制电算化处于良性循环状态；

　　（2）分析的工作内容应重点掌握三方面工作：

　　a.分析原有功能发挥情况如何；

　　b.建立会计电算化岗位责任制核算软件运行过程中存在什么问题；并分清主要和次要问题；

　　C.综观企业内外计算机发展水平和核算状况開展本单位建立会计电算化岗位责任制电算化系统的需求分析。

　　（3）根据开展系统分析所的资料提出系统分析报告。 在报告中应遵循科学的思想与方法，处理好近期与长远、充实与提高、建立会计电算化岗位责任制信息系统与企业内外信 息系统、预期值与实际值等方面的关系保证系统分析报告的可行性。

　　在中小企事业单位系统分析员一般由建立会计电算化岗位责任制电算化主管兼任或临时聘任专家担任。

　　（1）具体负责本单位建立会计电算化岗位责任制核算软件的开发工作根据本单位确定的建立会计电算化岗位责任制電算化中长期发展规划 和分析员提出的分析资料，制订具体的实施方案和步骤保证本单位的建立会计电算化岗位责任制核算软件具备一萣的规模 与水平。

　　（2）调查研究国内外计算机发展状况与核算水平并结合本单位实际，在一般情况下分一 年、三年、五年为不同嘚开发阶段，对建立会计电算化岗位责任制核算软件进行部分开发或总体开发形成循序渐进。阶梯 式的发展模式

　　（3）开发的建立會计电算化岗位责任制核算软件必须符合财政部有关《建立会计电算化岗位责任制核算软件评审办法》的规定，必须经过相 应一级的主管蔀门评审通过并具有一定的先进性、具备一定的安全性、通用性和可操作性。

　　（4）评审通过的建立会计电算化岗位责任制核算软件经编译后，应拷贝一式四份分别移交有关岗位（一份程序留 存；一份操作员使用；一份维护备用；一份档案员存档），必须按规定进荇维护和管理

　　电算审查员负责监督计算机及建立会计电算化岗位责任制软件的运行，防止利用计算机进行舞弊要求电算审查员具備 建立会计电算化岗位责任制和计算机知识，达到建立会计电算化岗位责任制电算化中级知识培训的水平 此岗位可由建立会计电算化岗位责任制稽核人员兼任。 采用大中小型计算机和计算机网络建立会计电算化岗位责任制软件的单位需设立此岗位。

　　（1）负责本单位建立会计电算化岗位责任制信息网络系统的采集、传递即负责对所属单位、上级主管部门的建立会计电算化岗位责任制信 息网络系统数據的采集、传递、储存，负责企业内部信息的采集、传递将上述采集、传递的信息转 存移交于有关操作岗位。网络员采集、传递、储存信息的职责应做到及时准确并保证通用性（如使 用的软件不兼容，应由维护员做技术处理达到一致方能运行）。

　　（2）按照操作技術规范采集、传递信息严格检查出入口信息，并采取相应防病毒手段措施 严防计算机病毒侵蚀建立会计电算化岗位责任制信息网络系統。

　　二、建立会计电算化岗位责任制电算化系统操作运行的管理建立会计电算化岗位责任制电算化系统的操作运行必须要有个严密的操作行为规范通常，实行建立会计电算化岗位责任制电算化的单位一 般配备二台或若干台计算机。上机人员包括建立会计电算化岗位責任制人员和计算机专业人员由于介入操作的人员数量 多，构成复杂客观上也会产生不同人的行为方式。因此制订统一的操作行为規范，使其达到预期 的目的是建立会计电算化岗位责任制电算化操作运行的客观需要。

　　另外在建立会计电算化岗位责任制电算化系统中，建立会计电算化岗位责任制信息以集中处理为主任何一个岗位的差错，都会影响到整个 系统的安全

　　建立会计电算化岗位責任制电算化系统操作运行的管理包括对操作人员的管理，对操作过程的规范以及审核、备份及 操作日志等方面的管理。这些方面构成建立会计电算化岗位责任制电算化系统操作运行的管理

　　（一）对操作人员的管理对操作人员的管理分为操作人员资格的认定和赋权兩个方面。

　　1.操作人员资格的认定

　　操作人员资格认定办法一般应由企业财务建立会计电算化岗位责任制部门制订。建立会计电算囮岗位责任制人员（包括电子计算机专业人 员）因工作需要上机操作必须经财政部门考核组考核合格，颁发“计算机操作证”或“建立會计电算化岗位责任制电算化 操作证”持证上机操作。考核不合格或无证者不准上机操作进行操作人员资格认定是从根本上保 证上机操作人员的技术水平，保证系统正常运行的措施能有效防止上机操作人员因操作技术不合 格、不具有一定水平的技能而误操作造成差错、损失。

　　根据《建立会计电算化岗位责任制电算化管理办法》的有关规定软件应具有防止非指定人员擅自使用和对指定操作人 员实荇使用权限控制的功能。在实际工作中除在建立会计电算化岗位责任制核算软件技术上加密外，还应在管理上进行分 工分别要对系统管理员、数据录入员、审核记账员、建立会计电算化岗位责任制报表编制人员、建立会计电算化岗位责任制账簿打印输出操作 员、各专项功能模块操作员和其他建立会计电算化岗位责任制业务操作员的操作权限给予界定，防止越权操作所引起的数据 丢失、紊乱和泄密现象出現

　　（二）操作规范必须严格按照《建立会计电算化岗位责任制电算化系统工作流程》完成各项工作。必须以自己的真实姓名进入建竝会计电算化岗位责任制电算 化系统按要求填写日期。 操作员口令、操作内容、操作起止时间和运行情况根据指定操作人权限的指令進行操作，不得进行 违反规范的操作所有上机作人员必须登记所有上机操作情况。在操作过程中发现问题应及时向系统 管理员报告问題的现象、处理过程、处理方法。处理结果等都应有明确记录对于严重或重大运行 故障，除应按规定登记外还应向单位负责人报告。笁作完毕后应及时退出系统以免他人利用系统 进行其他操作。不得将自己的口令泄露给他人并定期修改自己的口令。启动系统时按要求顺序开 机结束工作后按规定顺序关机。

　　建立会计电算化岗位责任制电算化系统的硬件设备和软件由财务部门统一管理和使用其怹部门人员一般不得使用，确 需使用时必须经财务部门有关负责人批准并确认不影响建立会计电算化岗位责任制电算化的正常工作一经批准的其他部门 人员操作时必须进行操作登记，并在上机登记表上注明批准人姓名和批准时间任何人不得玩计算机 游戏，不得用于对外垺务为了避免计算机染上病毒，所有软盘必须进行病毒检测若有病毒杀毒后 才可进行其他操作。为了保证硬件安全不得带电拔插任哬接口线路，包括打印电缆线插头、显示器 电缆线、键盘插头等不得进行未作登记记录的硬件或软件维护工作。

    1.输入前审核审核原始憑证的合理、合法性即是否有经办人、验收人、主管领导签字。采用 手工编制记账凭证的要审核手工凭证是否符合建立会计电算化岗位責任制制度要求，借贷关系是否平衡未经审核的记账 凭证不准输入；其他建立会计电算化岗位责任制业务及数据应事先预审。

　　2.输入後审核不论是采用直接在计算机上编制记账凭证，还是经审核输入的手工编制记账凭 证在打印记账凭证之前，审核员对机内的记账凭證必须严格审核确保与手工记账凭证或原始凭证 完全一致，审核无误后签章在打印输出记账凭证后，审核员仍要对记账凭证的日期、業务内容及摘 要、借贷分录、金额、数量等严格把关无论何时，发现不合法的或出现差错的凭证应及时退回经办 人员妥当处理

　　3.每周对所有凭证、报表等进行一次复查，确保数据正确无误

　　（四）备份在手工建立会计电算化岗位责任制中，所有建立会计电算化岗位责任制资料如建立会计电算化岗位责任制凭证、建立会计电算化岗位责任制账簿和建立会计电算化岗位责任制报表等均是以文字的形式存放在纸介 质中由于纸介质中存放的信息具有较高的安全性和稳定性，另外把纸介质中的信息制作副本也非常 费时费力因此为了保证建立会计电算化岗位责任制信息的安全，通常采用的方法是加强对纸介质中的信息的保护很少采 用制作副本（备份）的方法。在建立会計电算化岗位责任制电算化系统中由于建立会计电算化岗位责任制信息存储的介质主要是磁盘等磁性介 质。而磁性介质中存放的信息相對不稳定安全性较差；但另一方面，磁性介质中存放的信息可以非 常方便地制作副本也就是备份。所以实现建立会计电算化岗位责任淛电算化以后对建立会计电算化岗位责任制档案进行备份就成为常规的，也 是必要的管理手段了

　　备份时间，也称备份时间间隔備份的目的是防止建立会计电算化岗位责任制档案的意外丢失。由此备份分为永久性 备份和临时备份。永久性备份是指备份产生的副本需长期保存临时性备份是指备份产生的副本只是 暂时保存。永久性备份主要在每个建立会计电算化岗位责任制期间核算完成时进行一般应制作两到三个副本，存放在不同 的地方以防意外。临时备份通常在每天或每段工作完成时进行临时备份可采用A、B备份法。所谓 A、B備份法是指按需备份数据量准备两组磁盘分别标为A组和B组。第一次用A组磁盘备份；第二次 用B组磁盘备份；第三次再用A组磁盘备份；第四佽用B组磁盘备份……依次类推这种方法的优点是 在不增加备份工作量的情况下提高了备份数据的安全性。备份的软盘应存放在安全地点一般应具备 防盗、防磁、防潮、防热、防污染等功能。

　　操作日志一般包括：开机时间、操作内容、调用功能、硬件运行状况、软件運行状况、关机时间 和操作人签字等通过操作日志，除了可以掌握建立会计电算化岗位责任制电算化系统的运行状况培养增强操作人員的责 任心，更重要的是通过操作日志反映一定时期计算机硬件与软件使用情况，为计算机维护人员提供 第一手资料以便制订维护计劃及措施。

1、局域网可以安装多个服务器按其所提供的服务可以分为哪几种服务器？

　　答：文件服务器、打印服务器、应用程序或数据库服务器

　　2、局域网的软件系统包括哪几种？

　　答：1网络协议软件2网络通讯软件，3网络操作系统4网络数据库管理系统。

　　3、什么网络是世界的信息网

　　答：是指茬TCP、ip网络协议的基础上将分散的各种网络互连而构成的互联网，有称因特网网际网。

　　5、TCP/IP是什么意思

　　答：TCP传输控制协议，规定┅种可靠的信息传递服务IP又称互联网协议是支持网络互联的数据协议。

　　6、Internet的主要作用是什么

　　答：1、网络通讯，2、远程登录3、文件传递，4、信息查询5、信息研讨，6、电子公告牌

　　7、internet使用最广泛的是什么？

　　9、位于互联网上的计算机都有的地址、称为什麼

　　10、域名的命名格式是什么？

　　答：www.《用户名》《二级域名》《一级域名》

　　11、什么是将域名地址转换成ip地址的服务器？

　　12、电子邮件地址的格式是什么

　　答：《用户名》@《电子邮件服务器域名》

　　13、什么是网络文件？

　　答：网络上所有数据信息都視为网络文件每个网络文件独有的地址。

　　14、网络文件地址的格式是什么

　　答：《协议》://../

　　15、影响计算机安全因素的主要原因？

　　答：1、系统故障风险2、道德风险，3、计算机病毒

　　16、系统故障风险包括什么

　　答：1、储介质损坏不可修复，2、存储数据易被拷贝3、计算机保密艰难，4、磁介质的剩磁性5、生电磁辐射

　　17、什么是计算机病毒？

　　计算机病毒是一种人为蓄意编制的具有自峩复制能力并可以制造计算机故障的计算机程序

　　18、计算机病毒的特点？

　　答：隐蔽性、感染性、潜伏性、破坏性

　　19、计算机保護的任务是什么

　　答：保护计算机系统的硬件、软件和数据资源，排除各种不合法用户对系统的访问防止有意无意对数据的干扰破壞，确保对数据安全完整以及在被破坏后如何尽快被修复。

　　20、计算机病毒的传播途径是什么

　　答：计算机网络是最快的、磁盘昰最早期的、光盘

　　21、目前用于收发电子邮件的软件工具有哪些？

　　22、用户连接internet的主要方法

　　答：1拨号连接，2、通过局域网连接3、专线连接

　　23、1999年《建立会计电算化岗位责任制法》以法律的形式，对建立会计电算化岗位责任制电算化做了哪些规定

　　答：1、使用电子计算机进行核算的，其软件及生成的建立会计电算化岗位责任制凭证、建立会计电算化岗位责任制账薄、财务建立会计电算化岗位责任制报告及其他建立会计电算化岗位责任制资料必须符合国家统一的建立会计电算化岗位责任制制度规定2、建立会计电算化岗位责任制账薄的登记、更正应当符合国家统一建立会计电算化岗位责任制制度的规定。

　　24、1996年《建立会计电算化岗位责任制基础工作规范》对建立会计电算化岗位责任制电算化做了那些规定？

　　答：1、工作岗位可以和其他工作岗位相结合。

　　2、建立会计电算化岗位责任制软件的移交

　　3使用建立会计电算化岗位责任制软件及其生成的建立会计电算化岗位责任制凭证，建立会计电算化岗位责任制账薄建立会计电算化岗位责任制报表及其他建立会计电算化岗位责任制资料应当符合财政部有关建立会计电算化岗位责任制电算化的要求。

　　4电子数据、建立会计电算化岗位责任制软件资料应当作为建立会计电算化岗位责任制档案管理

　　5、对机制建立会计电算化岗位责任制资料、打印，都要有相关人员负责

　　6、建立会计电算化岗位责任制账薄必须连续编号。

　　7、总账明细账应当定期打印收款凭證、付款凭证当天必须打印现金日记账和银行存款日记账。

　　8、填制的建立会计电算化岗位责任制凭证、建立会计电算化岗位责任制账薄应当符合财政部关于建立会计电算化岗位责任制电算化的规定

　　25、1998年《建立会计电算化岗位责任制档案管理办法》对建立会计电算囮岗位责任制电算化做了哪些规定？

　　答：1、应当保存打印出的纸记档案

　　2、磁盘光盘、磁带要国务院规定、备案。

　　26、建立会計电算化岗位责任制软机的设计应当符合哪些原则

　　答：1、符合国家法律、法规、规章的规定，

　　2、应当符合建立会计电算化岗位責任制制的规定划分建立会计电算化岗位责任制期间、分期结算账目和编制建立会计电算化岗位责任制报表。

　　3、文字输入、提示、咑印必须是中文、可以少数民族对照

　　4、岗位及操作权限设置。

　　5、应当符合GB/T19581国家标准的要求

　　6、不得出现死机或非正常长原洇退出。

　　7、利用现有数据恢复最近状态的功能

　　8、修改、升级软件应有手续。

　　9、软件单位应该有培训、维护、更新服务呢

　　27、建立会计电算化岗位责任制输入功能的什么是决定快信息可靠性的重要环节？

　　28、建立会计电算化岗位责任制核算软件中输入的方法有哪几种

　　答：键盘输入、软件转入、网络传输

　　29、建立会计电算化岗位责任制输入功能对建立会计电算化岗位责任制软件有哪些要求？

　　答：1、软件必须具备初始化

　　2、应当具有输入记账凭证的功能。

　　3、对记账凭证连续性进行控制

　　5、建立会计電算化岗位责任制软件对已经输入但尚未登记账薄的机内记账凭证，应当提供修改和审核功能

　　6、对审核、修改功能使用权限进行控淛。

　　7、发现已经输入并审核通过或者登记的记账凭证有错误的应当采用红字凭证冲销法或补充登记法。

　　8、采用纸机输入原始凭證由建立会计电算化岗位责任制软件自动生成记账凭证的在正式记账凭证前也要审核。

　　9、又涨无意外的子系统生成的建立会计电算囮岗位责任制凭证也要审核。

　　30、建立会计电算化岗位责任制软件应当具备那些初始化功能

　　答：1、输入期初数字。2、输入在本期进行对账的未达款项3、选择建立会计电算化岗位责任制核算方法。4、定义自动转账凭证5岗位分工情况。6提供必要的方法对输入的初始数据进行正确的效验

　　31、在输入记账凭证时，建立会计电算化岗位责任制软件应有哪些提示功能

　　答：1、记账凭证编号重复。

　　2、应当提示编号所对应的建立会计电算化岗位责任制科目名称

　　3、借贷金额不平衡，或没有输入金额应拒绝执行。

　　4、有借無贷的或有贷无借的据拒绝执行。

　　5、收款凭证借方或贷方无现金或银行存款的应拒绝执行

　　32、建立会计电算化岗位责任制数据輸出主要有那几种？

　　答：屏幕查询、打印输出、向磁盘输出、网络传输输出

　　33、建立会计电算化岗位责任制软件输出功能主要有哪些

　　1、对机内数据的查询功能。

　　2、打印输出机内原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总帐、建立会计电算化岗位责任制报表

　　3、总分类账可以用总分类账户本期发生额、余额对照表替代。

　　4、账薄清晰的情况下打印输出的表线条可以适当减少。

　　5、業务较少的单位建立会计电算化岗位责任制账薄可以满页打印

　　34、登记总分类账的方法有几种？

　　答：机内记账凭证、计算机自动苼成记账凭证、记账凭证汇总表

　　35、建立会计电算化岗位责任制电算化岗位设置的原则

　　答：权、责、利相结合

　　36、建立会计电算化岗位责任制电算化的岗位可以分为几种？

　　答：基本建立会计电算化岗位责任制岗位、电算化建立会计电算化岗位责任制岗位

　　37、建立会计电算化岗位责任制主管可以兼任哪些岗位

　　答：电算主管、审核记账、数据分析

　　38、软件操作岗位和哪几种岗位不相容？

　　答：审核记账、电算维护、电算审查

　　39、电算主管的责任

　　答：1维护电算化系统，2协调人员关系考核，3、计算机输出账表、凭证的正确性和及时性检查4、电算化系统资源的调整、修改、更新的审批，5、完善制度、发挥电算化的优势

　　40.、出纳和记账审核人員不能同一人软件开发人员不能操作软件处理建立会计电算化岗位责任制业务。电算主管定义操作人员权限操作人员只有修改命令的權限。

　　41、计算机替代手工记账有哪些要求

　　答：1、配备软件、双轨运行三个月

　　2、配有专用建立会计电算化岗位责任制核算的主要用于建立会计电算化岗位责任制核算工作的计算机或计算机终端

　　3、配备有专职人员4、建立健全内部管理制度

　　42、建立会计电算囮岗位责任制电算化档案管理的基本要求？

　　答：1、应当保存打印出的纸质建立会计电算化岗位责任制档案

　　2、建立会计电算化岗位责任制电算化的档案包括建立会计电算化岗位责任制数据、软盘等备份建立会计电算化岗位责任制数据，以及打印出的建立会计电算化崗位责任制凭证、账薄、报表

　　3、系统开发资料和系统资料也应视同建立会计电算化岗位责任制档案保管。

　　4、电算化档案要专人保管

　　5、重要建立会计电算化岗位责任制档案要备份分开保管

　　6、定期检查、定期修复

　　43、计算机采用了什么工作原理，这一原悝是由1946年冯诺依曼提出的

　　44、计算机有那几个系统构成

　　答：硬件系统、软件系统

　　45、计算机硬件系统有那几部分组成？

　　答：运算器、控制器、存储器、输入设备、输出设备

　　46、计算机的特点是什么

　　答：运算速度快、计算精度高、记忆能力强、有判断仂、高度自动化