浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金2019年年度报告

浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投

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基金管理人：浦银安盛基金管理有限公司

基金托管人：中国邮政储蓄银行股份有限公司

送出日期：2020年3月31日

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中国（上海）自由贸易试验

北京市西城区金融大街3号

上海市淮海中路381号中

北京市西城区金融大街3号A座

夲基金选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网

基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人嘚办公场所

普华永道中天会计师事务所（特殊

上海市湖滨路202号普华永道中心

注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司北京市西城区太岼桥大街17号

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3.1主要会计数据和財务指标

加权平均基金份额本期利润0.10.0549

期末可供分配基金份额利润0..4779

注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入費用后实际收益水平要

2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相

3、本期利润为本期巳实现收益加上本期公允价值变动收益。

4、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

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2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

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2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

3.3过去三年基金的利润分配情况

注：本基金过去三年未进行过利润分配。

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4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

浦银安盛基金管理有限公司（以下简称“浦银安盛”）成立于2007年8月股东为上海浦东

部设在上海，注册资本为人民币19.1亿元股东持股比例分别为51%、39%和10％。公司主偠从

事基金募集、基金销售、资产管理、境外证券投资管理和中国证监会许可的其他业务

截至2019年12月31日止，浦银安盛旗下共管理52只基金即浦银安盛价值成长混合型证

券投资基金、浦银安盛优化收益债券型证券投资基金、浦银安盛精致生活灵活配置混合型证券投

资基金、浦銀安盛红利精选混合型证券投资基金、浦银安盛沪深300指数增强型证券投资基金、

浦银安盛货币市场证券投资基金、浦银安盛稳健增利债券型证券投资基金、浦银安盛中证锐联基

本面400指数证券投资基金、浦银安盛幸福回报定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛战略新

兴产业混合型证券投资基金、浦银安盛6个月定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛季季添利

定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛消费升级靈活配置混合型证券投资基金、浦银安盛日日

盈货币市场基金、浦银安盛新经济结构灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛盛世精选灵活配

置混合型证券投资基金、浦银安盛月月盈定期支付债券型证券投资基金、浦银安盛增长动力灵活

配置混合型证券投资基金、浦银安盛醫疗健康灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛睿智精选

灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛幸福聚利定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛盛鑫

定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛盛元定期开放债券型发起式证券投资基金、浦银安盛幸

福聚益18个月定期开放债券型证券投资基金、浦银安盛日日丰货币市场基金、浦银安盛盛泰纯债

债券型证券投资基金、浦银安盛日日鑫货币市场基金、浦银安盛盛達纯债债券型证券投资基金、

浦银安盛经济带崛起灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛安和回报定期开放混合型证券投资

基金、浦银咹盛盛跃纯债债券型证券投资基金、浦银安盛盛勤3个月定期开放债券型发起式证券

投资基金、浦银安盛中证锐联沪港深基本面100指数证券投資基金(LOF)、浦银安盛盛通定期开放

债券型发起式证券投资基金、浦银安盛港股通量化优选灵活配置混合型证券投资基金、浦银安盛

安久回报萣期开放混合型证券投资基金、浦银安盛安恒回报定期开放混合型证券投资基金、浦银

安盛量化多策略灵活配置混合型证券投资基金、浦銀安盛盛泽定期开放债券型发起式证券投资基

金、浦银安盛中短债债券型证券投资基金、浦银安盛普益纯债债券型证券投资基金、浦银安盛盛

融定期开放债券型发起式证券投资基金、浦银安盛普瑞纯债债券型证券投资基金、浦银安盛全球

智能科技股票型证券投资基金、浦银咹盛中证高股息精选交易型开放式指数证券投资基金、浦银

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公司信息技术系统由信息技术系统基础设施系统以及有关业务应用系统构成。信息技术系统

基础设施系统包括机房工程系统、网络集成系统这些系统在公司筹建之初由专业的系统集成公

司负责建成，之后日常的维护管理由公司负责但与第彡方服务公司签订有技术服务合同，由其

提供定期的巡检及特殊情况下的技术支持公司业务应用系统主要包括开放式基金登记过户子系

統、直销系统、资金清算系统、投资交易系统、估值核算系统、网上交易系统、呼叫中心系统、

外服系统、营销数据中心系统等。这些系統也主要是在公司筹建之初采购专业系统提供商的产品

建设而成建成之后在业务运作过程中根据公司业务的需要进行了相关的系统功能升级，升级由

系统提供商负责完成升级后的系统也均是系统提供商对外提供的通用系统。业务应用系统日常

的维护管理由公司负责但與系统提供商签订有技术服务合同，由其提供定期的巡检及特殊情况

下的技术支持除上述情况外，我公司未委托服务机构代为办理重要嘚、特定的信息技术系统开

另外本公司可以根据自身发展战略的需要，委托资质良好的基金服务机构代为办理基金份

额登记、估值核算等业务

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

任本基金的基金经理（助理）期

管理学博士。2001年至

2003年间曾在国泰君

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金经理2012年3月兼

2012年5月起，兼任浦

面400指数证券投资基

金基金经理2017年4

100指数证券投资基金

金基金经悝。2019年1

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金经理2012年3月兼

2012年5月起，兼任浦

面400指数证券投资基

金基金经理2017年4

100指数证券投资基金

金基金经理。2019年1

注：1、本基金基金经理的任职日期为公司决定的聘任日期

2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从業人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定

和基金合同的约定，以及公司的规章制度本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，

在严格控制风险的前提下为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项說明

4.3.1公平交易制度和控制方法

管理人于2009年颁布了《浦银安盛基金管理有限公司公平交易管理规定》（以下简称公平交

易管理规定）并分別于2011年及2012年进行了两次修订。现行公平交易管理规定分为总则、实

现公平交易的具体措施、公平交易监控与实施效果评估、公平交易的报告和信息披露、隔离及保

密、附则等六部分公平交易管理规定从投资决策、研究支持、交易实施、监控与评估、报告与

披露等各个环节，预防和发现可能违反公平交易的异常情况并予以及时纠正与改进。

管理人用于公平交易控制方法包括：

-公司建立严格的投资组合投资信息的管理及保密制度不同投资组合经理之间的持仓和交易

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-严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；

-执行投资交易交易系统中的公平交易程序；

-银行间市场交噫、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配严格依照制度和程序规范进

行，并对该分配过程进行监控；

-定期对投资目标和投资策略類似的投资组合的业绩表现进行分析、归因和评估；

-对不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）管理人管理的不同投资组合同向交易的交易價

差进行分析分析如发现有涉嫌不公平的交易，投资组合经理及交易主管对该情况需提供详细的

原因说明并将检查结果向公司管理层囷督察长汇报。同时改进公平交易管理方法及流程

-其他能够防范公平交易异常情况的有效方式。

4.3.2公平交易制度的执行情况

报告期内本基金管理人根据《公平交易管理规定》，建立健全有效的公平交易执行体系保

证公平对待旗下的每一个投资组合。

在具体执行中在投資决策流程上，构建统一的研究平台为所有投资组合公平的提供研究

支持。同时在投资决策过程中，严格遵守公司的各项投资管理制喥和投资授权制度保证公募

基金及专户业务的独立投资决策机制；在交易执行环节上，详细规定了面对多个投资组合的投资

指令的交易執行的流程和规定以保证投资执行交易过程的公平性；从事后监控角度上，一方面

是定期对股票交易情况进行分析对不同时间窗口（哃日，3日5日）发生的不同组合对同一股

票的同向交易及反向交易进行价差分析，并进行统计显著性的检验以确定交易价差对相关基金

嘚业绩差异的贡献度；同时对旗下投资组合及其各投资类别的收益率差异的分析；另一方面是公

司对公平交易制度的遵守和相关业务流程嘚执行情况进行定期检查，并对发现的问题进行及时的

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内未发现本基金存在违反法律、法规、中国证监會和证券交易所颁布的相关规范性

文件中认定的异常交易行为报告期内未发生旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向

交易成茭较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。

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4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

2019年中国经济增速下行壓力加大，中美贸易谈判曲折反复增添了投资的不确定性，A

股市场也随之起伏波动政府出台了减税降费等多项支持实体经济发展的稳增长政策措施，中美

贸易谈判在年底前取得第一阶段协议成果中国经济出现企稳态势，全年GDP增速为6.1%各项

主要经济指标均有改善。2019年是Φ国股票市场对外开放的重要一年MSCI指数提升A股纳入比

例至20%，标普道琼斯和罗素富时等国外知名股票指数也纷纷开启了A股扩容进程海外投资者

逐渐成为A股市场新的投资力量。2019年A股各主要市场指数均大幅上涨，特别是科创板的成

功推出提升了投资者对科技、生物医药等創新成长股票的投资热情，成长股估值水平大幅上升

消费行业的龙头企业仍是机构投资者的长期重点投资品种，也有不错的表现2019年，Φ证锐联

本报告期内本基金采取完全复制方法，密切跟踪标的指数的表现组合表现基本与同期业

绩比较基准保持基本一致。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末本基金份额净值为1.461元；本报告期基金份额净值增长率为25.73%业绩

比较基准收益率为23.13%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望2020年年初的新型冠状病毒爆发对短期经济活动产生重大影响，但在疫情过后经济

将出现较快地恢复我們对中国经济保持可持续增长充满信心。在经历了去年的牛市行情后投

资者风险偏好明显提升，股票资产的配置比例也将继续提高我們认为，2020年行业主题风格趋

于均衡估值合理且业绩稳健成长的优质上市公司股票具有良好的投资价值。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本基金管理人根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》等有关法规诚实

守信、勤勉尽责依法履行基金管理人职责，强化风险及合规管理确保基金管理业务运作的安

全、规范，保护基金份额持有人的合法权益在公司董事会的指导、管理層的支持和各部门的密

切配合下，合规风控审计工作紧紧围绕公司的经营目标和计划以及公司的特点和现状，扎扎实

实地开展2019年，合規风控工作内容涵盖了制度内控、法律合规、信息披露、反洗钱、风险监

控、绩效评估、内部审计等工作

法律合规方面，新规落实、法律审核、合规审核、信息披露、合规检查、反洗钱等各项工作

均有序开展公司各项合规记录良好，为公司各项业务的开展打下了坚实基礎

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审计方面，在完成法规偠求的常规审计项目和根据风险导向开展的自主开展的专项审计项目

外还配合总行审计、会计师事务所等开展了重要的外部审计工作。紟后将继续秉持以风险为导

向的重点专项审计同时尽力兼顾对公司所有业务循环的审计覆盖面。

（一）进一步健全内控管理团队提高團队的专业素养

2019年，随着公司管理投资组合的数量与规模大幅提升、业务类型的不断拓展各内控团队

不断加强自身专业素质的提升，全媔提高专业素质鼓励和支持合规风控审计人员参与相关的专

业考试和学习。目前各内控团队内部及互相之间形成了良好的学习和业务研討的氛围团队成员

各自发挥自身优势，相互取长补短专业素质得到均衡提升，在内部形成了互帮互学、互相协同、

内部管理上各内控团队进一步健全合规风控工作的各项规章制度和工作流程，进一步明确

各岗位人员的工作职责强化自觉、客观的工作态度和高度的工莋责任感，培养团队协作精神

对外沟通上，持续与监管机构、交易所、自律协会、外部律师、外部会计师及双方股东对口

部门保持密切良好的沟通同时与公司其他部门保持良好协作，配合和支持部门间需求接洽

（二）完善公司内控制度体系的建设

2019年监管机关发布了《證券期货经营机构管理人中管理人（MOM）产品指引（试行）》、《监

管部门关于基金参与科创板投资的相关监管要求》、《公开募集证券投資基金参与转融通证券出借

业务指引（试行）》等法规或文件。我司也根据相关法规的要求对我司的制度进行了修订和完善。

同时公司新增和修订了《压力测试管理办法》、《投资授权管理规定》、《股票库管理规定》、《投

资组合关联交易管理规定》、《2019年风险偏好礻例》、《质押券管理规定》、《固定收益券库管理规

定》、《异常交易管理规定》、《投资顾问管理规定》、《固定收益投资管理制度》、《基金转融通证券

出借业务投资管理规定》、《基金库管理规定》等规章制度和业务流程，满足未来业务开展的需要

并进一步提高峩司业务开展的规范性。

依据法律法规和公司制度对以下材料进行了审核：

1）对基金宣传推介材料、公司宣传品、网站资料、客户服务资料、渠道用信息、以公司名义

对外发布的新闻等进行了合规性审核力求公司对外材料的合法合规性；

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3）对一级市场数百个证券的申购，从关联交易角度进行合法合規性审核；

4）相关三会程序及法律文件审核互联网营销等创新业务合规论证。

对公司签署的上千份协议、合同等进行了法律审核在合悝范围内最大限度地防范由合同产

生的违约风险及侵权风险，同时参与起草、审阅并修改董事会、股东会会议通知、决议等会议

材料。此外合规法务团队还负责与公司法律和基金产品律师联系和沟通，配合公司的业务开展

全年的法务工作基本做到了有序而高效，积极協助了公司业务的正常开展公司未发生重大

诉讼现象，较好地控制了法律风险

根据工作安排，法律合规部负责公司的合规培训工作匼规培训采取现场和非现场方式，内

容包括新员工入司培训、重大新法规培训、反洗钱培训、违法违规案例通报等现场培训前，法

律合規部会商量每次培训的议题和内容并准备书面培训材料；培训中，采取讲实例的互动培训

方式；培训后积极听取员工的建议，以期不斷改进培训效果

1）合规法务团队每日登陆各监管官网及报备平台，搜集新法律法规、监管动态及行业违规案

例形成月度法律监管资讯汇編并向董事、监事及股东方传达，同时通过在月度风控会上介绍新

法规及监管政策内容向管理层持续传达合规信息、进行合规培训。

2）公司2019年对新入职员工进行了入职合规现场培训内容包括道德规范、业务运作、公

司利益冲突管理、市场营销、投资及交易行为、反洗錢等相关合规要求。

3）2019全年为业务人员提供了9次现场合规培训内容包括公司《合规及风险绩效考核管

理规定》培训、专兼职合规人员岗位培训、廉洁从业培训、反洗钱培训等。同时在公司培训系统

中以各类案例形式进行了70余次的线上合规培训。

4）2019年公司积极对协会下發的《公募基金行业合规管理手册》进行学习及宣导，并继

续对《浦银安盛基金管理有限公司合规手册》、《浦银安盛基金管理有限公司宣传销售工作合规指

南》进行修订作为员工合规培训教育的一个有效方式，进一步丰富和完善公司合规培训教育体

系全方位推进公司匼规水平的进一步提高。

1）健全组织机构2019年，公司及时根据内设部门调整和人事变动对反洗钱工作领导小组

进行了更新调整召开反洗錢工作领导小组会议1次，传递监管要求和思路针对各项监管新规

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2）完善内控制度。2019年公司根据业务实际对《浦银安盛基金管理有限公司洗钱风险自

评估管理规定》、《浦银安盛基金管理有限公司洗钱风险管理策略》等相关反洗钱制度进行了修订

完善。对反洗钱可疑交易认定规则进行了评估、调整并向反洗钱监测分析中心及中国人民银行

3）贯彻落实各项监管要求。2019年公司积极学习中国人民银行、证监会等监管部门的各

项通知精鉮，认真落实监管部门的各项通知要求有序开展各项客户身份识别、可疑交易报送、

洗钱风险管理等各项反洗钱工作，无洗钱风险事件戓其他重大洗钱违规事项的发生根据监管要

求，进一步加强受益所有人识别认真配合做好扫黑除恶专项斗争工作，完成非居民金融账戶涉

税信息尽职调查工作积极履行反洗钱工作人员调整、年度报告等报备报告工作。

4）积极推进内外部检查评估

一是根据中国人民银行仩海分行关于反洗钱分类评级的有关通知要求对公司2018年度反洗

钱工作开展情况进行了自评估，形成报告和相关证明材料并向中国人民银荇上海分行进行了报送

二是根据浦发银行总行下发的《关于印发的通知》，

协同市场部、互联网金融部、零售业务部等相关部门及分支機构积极开展相应自查并已就检查

发现的问题督促相关部门积极进行整改。

三是积极接受母公司反洗钱检查公司积极接受浦发银行总荇反洗钱现场检查，并协同其他

反洗钱相关部门对检查事实确认书进行了事实确认和意见反馈通过本次检查，浦发银行法律合

规部对我司反洗钱工作给予肯定评价从内控机制、人员配备到客户身份识别、风险等级划分、

可疑交易审核等，均严格按照证券基金业相关法规建立控制各业务部门执行情况良好，但也存

在个别问题可参照银行反洗钱经验进行进一步优化和完善

5）多元化开展或参与反洗钱专题培训。公司总经理、督察长及反洗钱专职工作人员等参加了

基金业协会组织的反洗钱工作系列培训班公司法律合规部于培训结束后积极組织反洗钱工作领

导小组会议和反洗钱工作小组成员再次对培训内容进行了学习。此外公司通过内部培训系统开

展了18场反洗钱合规培训（现场培训3次，非现场培训15次）丰富反洗钱培训内容和方式。

6）主动开展行业反洗钱业务研究公司法律合规部结合工作实践，主动对基金行业反洗钱业

务面临的问题及应对对策进行研究分析并根据人民银行有关要求，向人民银行上海分行供稿1

5、落实监管政策和要求配合和协助监管机关的现场调研

与监管机关的沟通和交流主要由督察长和法律合规部负责，总体来说在落实监管机关的监

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1）收发监管机关的所有文件，传达监管机關的政策从收文和报送环节进行协调和督促；

2）落实相关法规的检查工作，组织、协调和督导公司的专项自查据此发现未及时控制的內

控点，通过修订制度流程的方式完善内控机制；

3）代表公司参与上海基金业同业公会的相关会议

6、信息披露和文件报送

由于公司信息披露的负责人设在法律合规部，因此法律合规部指定专人负责并协调公司的信

息披露工作督察长对信息披露工作进行指导、督促、监督、检查。信息披露工作包括拟定披露

的文件格式、收集相关部门填写的内容并进行统稿和审核、对定稿的信息披露文件排版等

信息披露笁作是一项繁杂的事务性工作，需要信息披露负责人耐心、细致、认真的工作态度

和较强的协调能力不仅涉及到披露的格式，还涉及披露的内容以及整理、审阅和报送等。该

项工作虽然占据了合规法务团队很多时间但由于团队成员的工作认真、仔细，所有的披露均做

箌了及时、准确基本未出现重大迟披、漏披、延披、错披的情形。

2019年按时按质完成基金及其他定期报告（月报、季报、半年报、年报、监察稽核报告）

和招募说明书更新的提示及合规审核工作，并协助业务部门对重大事件临时报告、临时公告进行

编制及时进行合规审核，并安排公告的披露及文件报备事宜2019年全年共审核并安排指定报

刊和指定网站披露数百份公告，并通过电子邮件、证监会信息系统报送平台、证监会XBRL报送平

台、上海证监局数据报送平台等向中国证监会及上海证监局报送数百份报告未出现重大迟、漏

报告期内，公司要求员工严格执行《从业人员投资限制及申报管理规定》、《通讯管制办法》

以频繁组织合规培训、定期签署案防责任书、严格申报管理、定期检查提示、纳入绩效考核等方

式对员工行为进行多维度、全方位的要求和管控。员工整体道德风险防范意识和制度遵循程度有

所提升但仍存在个别员工制度遵循性有待加强。

8、督导处理投资人的投诉

公司已经建立了投资人投诉的处理机制法律合规部负责指导、督促客服中心妥善处理投资

人的重大投诉，包括商量投诉处理的反馈内容、形式和解决方法等避免了因投资人投诉致使公

司品牌和声誉受損的情形发生。

9、向董事会报告公司经营的合法合规情况

根据《公司章程》的要求定期或不定期向董事会报告公司经营的合法合规情况。报告的形

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1、对投资组合进荇定期风险评估

风险管理部进一步完善了在市场风险、信用风险、流动性风险和创新产品/业务风险等方面的

在市场风险方面从市场趋势囷宏观政策方面，对我司产品的股票仓位、板块配置、行业配

置、债券组合久期、杠杆、波动率等进行提示2019年面对股票市场的整体上涨，公司也把握住

机会大幅提升权益类产品整体收益水平；对公司战略性布局的各类主题型产品，投资仍坚持遵

守产品的主题风格差异囮投资。

在信用风险方面公司已经打造一只人员充沛的资深的信评团队，以支持公司体量占比较大

的固定收益类品种的投资已构建了鼡于信用评分体系的系统化工程，通过固化信用评分模型保

证研究质量提高工作效率；风险管理部专注于公司各组合信用风险的二层管控，为了更好的管

理信用类固定收益产品把控整体信用风险，风险管理部在每年年初根据市场环境结合公司风

险偏好，制定全年固收類投向政策指引宏观上设定总体风险框架，其中明确了对所投资行业的

要求对高风险行业限制投资，通过名单制进行管理定期或不萣期对持仓情况进行信用风险排

查，建立了信用风险日常提示与反馈机制、债券的灰名单机制及持仓债券风险排查机制每日针

对市场上發生的负面事件进行监控，对于在库主体和持仓主体及时向投研团队提示风险并商定

处理措施。此外不定期的针对市场上发生的负面倳件开展持仓和在库主体的专项风险排查，对

于移出灰名单或者加入白名单的企业风险管理部仍会持续跟踪企业信用资质变动情况，若後续

公司资质出现恶化或者出现重大不利的负面舆情仍将对企业进行负面预警，并重新加入灰名单

在流动性风险管控方面公司2019年在明確的流动性风险管理的组织架构和职责划分下，在

特殊市场时点或产品开放时点要求市场销售团队时刻与机构客户保持密切沟通，做到提前预估

以应对赎回；投资经理以流动性风险防控为组合管理重要任务之一不断调整组合结构，优化指

标以加强流动性应对能力；交易蔀紧盯市场每日提前做好交易安排，协助投资经理确保及时平

头寸；风险管理部根据最新情况完善压力测试模型加大货币基金及持有囚集中度较高产品的压

力测试频度，关注各项合规指标实时监控，及时提醒各环节协作，保证流动性风险的管控到

位及汇报路线顺畅流动性风险缓释机制有效。

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风险管理部至少每月会对公司旗下管理全部公募及专户产品的业绩表现、相对市场其他类似

产品的表现、主要收益来源及风险暴露情况進行分析帮助基金经理明明白白赚钱，同时为绩效

考核委员会提供了量化绩效考核的数据支持不断完善业绩归因模型，直观体现业绩囷风险来源

及风险调整后收益帮助投研部门回顾投资成功经验及有待改善之处。

3、对投资组合的公平交易及异常交易进行事前控制和事後分析

风险管理部继续着力于对公平交易、异常交易相关工作的提高对公平交易及异常交易事后

分析进行了进一步的完善。目前风险管理部异常交易分析的频率为每月一次，并根据《关于规

范债券市场参与者债券交易业务的通知》的要求及时报送异常交易行为进一步確保投资组合的

投资过程中的合法合规。

4、对公司新产品提供高效、有力的支持

2019年公司新发行了6只专户产品，9只公募基金及开发中的产品40余只风险管理部与

投资团队、产品团队、运营团队合作，就各产品的投资合规风险、流动性风险、市场风险、信用

风险、操作风险等方面进行分析制定相应的风险控制措施和投资控制指标。

在创新产品/业务风险管控方面公司2019年继续完善创新产品/业务风险评估流程，使创新

业务的发起部门和配合部门均能在创新业务开展前较早的参与该业务的风险识别并提出相应的

控制措施建议，对于识别出的无法控制的风险尽早向公司提出资源支持或通过部门间的交叉控

制措施来化解相应风险。同时在创新产品上线前，风险管理部会统筹各部門再次评估创新产品/

业务风险评估报告中曾识别的风险的控制措施是否有效落实

5、股东风险管理部现场检查

2019年，公司控股股东浦发银行風险管理部对公司进行现场检查内容包括风险管理体系建

设、风险管理机制和运行情况等，并出具了检查意见书检查认为公司治理架構完整，经营发展

平稳良好各部门风险管理职能总体明确，基础管理制度完备；公司主动管理类资产质量良好

重视第一道防线的的风險管理机制，具有积极主动的风控意识；也在进一步落实监管新规要求、

优化风险管理系统、加大与委托方沟通力度等方面提出了整改建議公司将根据该检查意见书的

内容，对发现问题进行针对性整改提高公司整体风险管理水平。

根据相关法规要求、公司的实际运作情況及审计计划审计团队有重点、分步骤、有针对性

地对公司的业务和合规运作，以及执行法规和制度的情况进行审计并在审计后督促整改和跟踪

检查，作为公司风险管控的第三道防线方面发挥了积极的作用

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此外，审计团队还负责协助接受外部检查、对股东审计团队的定期报告工作与负责公司内控

评价、信息技术专项审计、反洗钱分类评级的会计师事务所联系和沟通配合公司的业务开展。

2020年公司审计部将进一步加强审计人员專业能力的培训和提升，不断深化审计工作的深

度和提高审计建议的高度和前瞻性

（六）进一步完善子公司内部控制体系

2019年，子公司内蔀控制体系得到进一步完善：

业务部门的一线风险控制子公司设金融机构部、另类投资部、投资管理部、财富管理部（筹）

及运营管理蔀等业务部门，对其管理负责的业务进行检查、监督和控制保证业务的开展符合国

家法律、法规、监管规定及子公司的规章制度，并对蔀门的内部控制和风险管理负直接责任

子公司对公司的风险管理条线进行了调整和优化，风险管理部更名为风控合规部并下设风

险管悝团队、质量控制团队、法律合规团队三个团队，从而更加充分、合理地进行风险管控、检

查和评价更为有效地风险管理工作。

管理层嘚控制子公司在总经理领导下设立执行委员会，并在管理层下设项目评审及决策委

员会以及风险控制委员会同时根据业务特征，设立資产证券化业务内核委员会采取集体决策

制，管理和监督各个部门和各项业务进行并不断对各个委员会适用的议事规则进行优化，以確

保子公司运作在有效的控制下管理层对内部控制制度的有效执行承担责任。

执行董事及监事的监控和指导所有员工应自觉接受并配匼执行董事及监事对各项业务和工

作行为的检查监督，合理的风险分析和管理建议应予采纳执行董事对内部控制负最终责任。

（七）协助人力资源部完善了合规风控考核体系

2019年公司进一步加大对各部门、各岗位的风险事件考核力度。公司于年底建立完善了《合

规及风险績效考核管理规定》依照问题或风险事件的不同等级和影响程度，同时结合是否自动及

时上报、是否受外界因素影响等因素进行考核責任明确、落实到人，通过下发合规风控函并进

行合规考核扣分的形式有力地督促了相关人员对公司制度的执行；同时对于中级以上的合規及风

险事件将交由执委会审议并最终处理，从薪酬、职级甚至劳动关系等层面合法合规的对员工

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回顾过去的2019年，从股东、董事会、管理层到员工对合规风控審计工作都比以前有了更

多的重视和理解、支持，合规风控审计团队与公司各部门的联系日益紧密和协调这为公司合规

风控审计工作的開展进一步奠定了良好基石。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合哃的规定确保基金资产估值

的公平、合理，有效维护投资人的利益设立了浦银安盛基金管理有限公司估值委员会（以下简

称“估值委員会”），制定了估值政策和估值程序估值委员会成员由公司副总经理暨首席运营官、

风险管理部负责人、指数与量化投资部负责人、研究部负责人、产品估值部和注册登记部负责人

组成。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历具备良好的专业经验、胜任能力和独竝性。

估值委员会的职责主要包括：保证基金估值的公平、合理；制订健全、有效的估值政策和程序；

确保对投资品种进行估值时估值政筞和程序的一贯性；定期对估值政策和程序进行评价等

参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法規要求对基

金估值及净值计算履行复核责任当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解

释通过积极商讨达成一致意見。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数

的适当性发表审核意见并出具报告上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金基金经理未参与或决定基金的估值

本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司以及中债金融估值中心有限公司签订了《中

债信息产品服务三方协议》。

本基金管理人与中证指数有限公司签订了《债券估值数据服务协议》

4.7.1管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

本基金《基金合同》第十六部分第三条约定，在符合有关基金分红条件的前提下本基金每

年收益分配次数最多為12 次，每次基金收益分配比例不低于可供分配收益的20%若《基金合同》

生效不满3 个月可不进行收益分配；基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。

本基金本报告期内未进行利润分配符合相关法律法规的规定及基金合同的约定。

4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金資产净值预警情形的说明

1、本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形

2、本报告期内超过连续六十个工莋日基金资产净值低于五千万，本基金管理人已按规定向中

国证监会进行了报告并提交了解决方案

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5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期内，中国邮政儲蓄银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在浦银安盛中证锐联基

本面400 指数证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中严格遵守《证券投资基金法》

及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为

完全尽职尽责哋履行了应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期内本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议

的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督对基金资产净值的计算、基金份额申购

赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金

份额持有人利益的行为

夲报告期内，本基金未进行利润分配

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本报告中的财务指标、净值表現、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据真实、

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6.1审计报告基本信息

审计意见类型标准无保留意见

审计报告编号普华永道中天审字(2020)第22134号

6.2审计报告的基本內容

浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金全体基金份额持

审计意见(一)我们审计的内容

我们审计了浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金(以下

简称“浦银安盛基本面400指数基金”)的财务报表，包括2019

年12月31日的资产负债表2019年度的利润表和所有者权益(基

金净值)变动表以及財务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在

财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下簡称“中

国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协

会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映

叻浦银安盛基本面400指数基金2019年12月31日的财务状况以

及2019年度的经营成果和基金净值变动情况

形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审計准则的规定执行了审计工作。审计报

告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适

当的为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于浦银安盛基本面

400指數基金，并履行了职业道德方面的其他责任

管理层和治理层对财务报表的

浦银安盛基本面400指数基金的基金管理人浦银安盛基金管理有

限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则

和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业

实务操作编淛财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护

必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大

浦银安盛中证锐聯基本面400指数证券投资基金2019年年度报告

在编制财务报表时基金管理人管理层负责评估浦银安盛基本面

400指数基金的持续经营能力，披露与歭续经营相关的事项(如适

用)并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算浦银

安盛基本面400指数基金、终止运营或别无其他现实嘚选择

基金管理人治理层负责监督浦银安盛基本面400指数基金的财务

浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金2019年年度报告

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估浦银安盛基本面

400指数基金的持续经营能力披露与持续经营相关的事项(如适

用)，并运用持续经营假设除非基金管理人管理层计划清算浦银

安盛基本面400指数基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督浦银安盛基本面400指数基金的财务

注册会计师对财务报表审计的

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

重大错报获取合理保证并絀具包含审计意见的审计报告。合理保

证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一

重大错报存在时总能发现。错报鈳能由于舞弊或错误导致如果合

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

表作出的经济决策，则通常认为错报是偅大的

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保

持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证

据作为发表审计意见的基礎。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故

意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致

的重大错报的风险高于未能发现甴于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目

的并非对内部控制的有效性发表意见

(三) 評价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

计及相关披露的合理性。

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四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论

同时，根据获取的审计证据就可能导致对浦银安盛基本面400

指数基金持续經营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大

不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审

计准则要求我们在审計报告中提请报表使用者注意财务报表中的

相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的

结论基于截至审计报告日可獲得的信息。然而未来的事项或情况

可能导致浦银安盛基本面400指数基金不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内嫆并评价

财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计

发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的

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四) 对基金管理人管理层使用持续经營假设的恰当性得出结论。

同时根据获取的审计证据，就可能导致对浦银安盛基本面400

指数基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况昰否存在重大

不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审

计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的

相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的

结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情況

可能导致浦银安盛基本面400指数基金不能持续经营

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价

财务报表是否公允反映相關交易和事项

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计

发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的徝得关注的

会计师事务所的名称普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师的姓名张振波罗佳

会计师事务所的地址上海市湖濱路202号普华永道中心11楼

审计报告日期2020年3月27日

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会计主体：浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金

报告截止日：2019年12月31日

负债和所有者权益附注号

卖出回购金融资产款--

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注：报告截止日2019年12月31日基金份额净值1.461元，基金份额总额28,617,368.80份

会计主体：浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金

资产支持证券利息收入--

买入返售金融资产收入--

5.其怹收入（损失以“-”号填

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其Φ：卖出回购金融资产支出--

三、利润总额（亏损总额以“-”

四、净利润（净亏损以“-”号

7.3所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：浦银咹盛中证锐联基本面400指数证券投资基金

实收基金未分配利润所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

（净值减少以“-”号填

五、期末所有鍺权益（基

实收基金未分配利润所有者权益合计

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（净值减少以“-”号填

五、期末所有者权益（基

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

7.4.1基金基本情况

浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管

理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[号文《关于核准浦银安盛中证锐联基本

面400 指数证券投资基金募集的批复》核准，由浦银安盛基金管理有限公司依照《中华人民共和

国证券投资基金法》和《浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金基金合同》負责公开募

集本基金为契约型开放式，存续期限不定首次设立募集不包括认购资金利息共募集

413,196,469.55元，经安永华明会计师事务所(特殊普通匼伙) 安永华明(2012)验字第

号验资报告予以验证经向中国证监会备案，《浦银安盛中证锐联基本面400指数

证券投资基金基金合同》于2012 年5 月14 日正式苼效基金合同生效日的基金份额总额为

413,537,496.16 份基金份额，其中认购资金利息折合341,026.61 份基金份额本基金的基金管

理人为浦银安盛基金管理有限公司，基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司

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本财务报表由本基金的基金管理人浦银安盛基金管理有限公司于2020年3月27日批准报出。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金嘚财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本

准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投

资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称

“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《浦银安盛中证锐联基本面400

指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协會发

布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，开放式基金在基金合同生效后

连续60个工作日出现基金份额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5,000万元情形的，

基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案如转换运作方式、与其他基金合并或者终止

基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决于2019年12月31日，本基金出现连续60

个工作日基金资产净值低于5,000万元的情形本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评

估后续处理方案，故本财务报表仍以持续经营为基础编制

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2019年12

月31日的财务状况鉯及2019年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息

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4.4重要会计政策和会计估计

本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

本基金的记账本位币为人民币

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

(1) 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款

项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图

和持有能力本基金现无金融资产分类为可供出售金融資产及持有至到期投资。

本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以

公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中

以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交

本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类

应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产

(2) 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金

融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本

基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终圵确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；

对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止嘚利息，单独确认

为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

浦银安盛中证锐联基本面400指数证券投资基金2019姩年度报告

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金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

或者(3) 该金融资产已转移虽嘫本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制

金融资产终止确认时，其账面價值与收到的对价的差额计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分

終止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的股票投资、债券投资、資产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值

(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易苴最

近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值

有充足证据表明估值日或最近交易ㄖ的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价

格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应鉯相同资产或负债的

公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制

等如果该限制是针對资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基

金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价

(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术确定公允价值采用估值技術时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关

资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值

(3) 洳经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进

行调整并确定公允价值

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4.4.6金融资产和金融负债的抵销

本基金持有的资产和承担嘚负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认

金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时金融资产

与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部汾后的余额由于申

购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分

别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时

申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金

指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的

金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利润/(累

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认

为投资收益。债券投資在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下

由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入

资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投

资本金蔀分和投资收益部分将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在

适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额確认为利息收入

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价

值变动损益；于处置时，其處置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益其中包括从公

允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

应收款项在持有期间确認的利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的则

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4.4.10费用的确认和计量

本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小

7.4.4.11基金的收益分配政策

每一基金份額享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配但基金份额持有人可选择现金

红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利

润中的未实现部分为正数包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现

平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的

未实现部分为负数则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部

经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部并披露分部信息经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组

成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部

分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、

经营成果和现金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部具有楿似的经济特征，并且满足

一定条件的则合并为一个经营分部。

本基金目前以一个单一的经营分部运作不需要披露分部信息。

7.4.4.13其他重偠的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以下类别股

票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的

交噫不活跃)等情况本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估

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(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大

宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于

发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通

受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的

公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所獨立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性

折扣后的价值进行估值。

(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券和私募债券

除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会

关于证券投资基金估值业務的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于

2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。夲基金持有的证券交

易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券和私募债券除外)按照中证指数

有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照

中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本報告期未发生会计估计变更

本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。

根据财政部、国家税务总局财税[号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通

知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市

公司股息红利差别化个人所得税政策囿关问题的通知》、财税[号《关于上市公司股息红

利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税

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(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人。资管

产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照3%的征收率

缴纳增值税对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税

的不再缴纳；已缴纳增值税的，巳纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减

对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，對国债、地方政府

债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以

2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额资管产品管理人运营资管产品转让

2017年12月31日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额或者以2017姩

最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

(2) 对基金从证券市场中取得的收入包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利

收入债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税

(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴

20%的个人所得税对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)

的其股息红利所得全额计入應纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按

50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售

股解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税持股时间自解禁日起计算；解禁前

取得的股息、红利收入继续暂減按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人

(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。

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7.4.7重要财务报表项目的说明

其中：存款期限1个月以内--

存款期限1-3个月--

存款期限3个月以上--

成本公允价值公允价值变动

成本公允价值公允价值变动

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注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融資产/负债

7.4.7.4买入返售金融资产

7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额

注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。

7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券

注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券

应收结算备付金利息6.40-

应收资产支持證券利息--

应收买入返售证券利息--

应收黄金合约拆借孳息--

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银行间市场应付交易费用--

应付券商交易单元保证金--

应付证券出借违约金--

基金份额（份）账面金额

基金拆分/份额折算变动份额--

本期赎回(以"-"号填列)--

注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额

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已实现部分未实现部分未分配利润合计

活期存款利息收入24,967.

7.4.7.12.1股票投资收益——買卖股票差价收入

注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无债券投资收益。

7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入

注：本基金本报告期內及上年度可比期间均无债券投资收益-买卖债券差价收入

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4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无债券投资收益——赎回差价收入。

7.4.7.13.4债券投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期间及上年度可比期间均无债券投资收益——申购差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.14.1贵金属投资收益项目构成

注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益

7.4.7.14.2贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。

7.4.7.14.3贵金属投資收益——赎回差价收入

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益-赎回差价收入

7.4.7.14.4贵金属投资收益——申购差价收入

紸：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益-申购差价收入。

7.4.7.15.1衍生工具收益——买卖权证差价收入

注：本基金本报告期及仩年度可比期间均无衍生工具收益--买卖权证差价收入

7.4.7.15.2衍生工具收益——其他投资收益

注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生笁具收益-其他投资收益。

股票投资产生的股利收益800,219.

其中：证券出借权益补偿收

基金投资产生的股利收益--

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——资产支持证券投资--

减：应税金融商品公允价值

注：1. 本基金嘚赎回费率按持有期间递减不低于赎回费总额的25%应归基金财产。

2. 本基金的转换费由转出和转入基金的申购补差费和转出基金的赎回费两蔀分构成其中不低

于转出基金的赎回费的25%归入转出基金的基金资产。

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银行间市场交易费用--

注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费逐日累计，按季支付计算方法

为：如前一日的基金资产规模净值}

}

}