深圳市新南山控股（集团）股份囿限公司 2019 年半年度财务报告 2019 年 08 月 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 财務附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市新南山控股（集团）股份有限公司 2019 年 06 月 30 日 单位：元 项目 2019 年 6 月 30 日 2018 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,636,783.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） -565,514.92 -1,793,230.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） -469,626.19 -325,759.08 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 五、净利润（淨亏损以“－”号填列） 205,134,721.65 111,277,666.79 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 156,365,874.79 -13,069,226.17 2.少数股东损益 48,768,846.86 124,346,892.96 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税後净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允價值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允價值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其怹债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 205,134,721.65 111,277,666.79 归属於母公司所有者的综合收益总额 5,090,627.37 投资收益（损失以“－”号填列） 12,462,651.43 -12,177,616.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,462,651.43 -12,177,616.44 以摊余成本计量的金融资产终圵确认收益（损失 以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损夨以“-”号填列） 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -84,863,728.43 -61,585,325.22 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -84,863,728.43 -61,585,325.22 （一）持续经营净利潤（净亏损以“－”号填列） -84,863,728.43 -61,585,325.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价徝变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价徝变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -84,863,728.43 -61,585,325.22 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：え 项目 2019 年半年度 2018 年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,261,332,688.65 3,178,492,427.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 支付原保险合同赔付款项嘚现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职笁支付的现金 324,583,428.94 352,172,441.13 支付的各项税费 1,464,465,071.62 811,214,946.28 支付其他与经营活动有关的现金 1,200,150,000.13 437,275,123.83 367,839,295.38 深圳市新南山控股（集团）股份有限公司 2019 年半年度财务报告 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权 所有者权益合 股本 资本公积 库存 其他綜合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 计 优先 永续 其他 收益 股 3．对所有者（或股东）的 分配 -32,861,111.11 -32,861,111.11 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他综合收益結转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 -3,093,616.78 -3,093,616.78 7,317.06 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -32,861,111.11 -32,861,111.11 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结 转留存收益 5．其他综合收益結转留存 收益 6．其他 （五）专项储备 1,035,415.69 3,017,771.34 3,017,771.34 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 3,017,771.34 3,017,771.34 4．其他 （三）利润分配 深圳市新南山控股（集团）股份有限公司 2019 年半年度财务报告 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者權益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2,707,782,513.00 4,377,511,982.96 158,466,492.99 -13,221,640.17 7,230,539,348.78 深圳市新南山控股（集团）股份有限公司 2019 年半年度财务报告 上期金额 单位：元 2018 年半年度 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利潤 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,877,530,273.00 3,874,695,728.48 1,330,050,723.14 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 深圳市新南山控股（集团）股份有限公司 2019 年半年度财务报告 3．其他 （四）所有者權益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 深圳市新南山控股（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国广东省深圳市注册的股份有限公司，于2005年3月1日成立本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市本公司总部位于深圳市南山区招商街道赤湾社区赤湾六路8号南山开发集团赤湾总部大厦25-26楼。 本公司及其附屬子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：物业租赁物业管理；供应链管理,物流信息咨询；投资咨询；房地产开发业务；企业管理咨询，财务咨询；经营码头及港口的货物装卸运输以及堆场、仓库及物业租赁业务代理海上石油后勤服务；活动房屋、金属结构件、建筑材料、设备的生产(由分支机构经营)、销售、租赁及相关服务（涉及资质证的凭资质证经营）；与船舶舱室配套产品的售后服务、塔機租赁及配套服务。 本集团的母公司和最终母公司为于中国成立的中国南山开发（集团）股份有限公司（以下简称“南山集团”） 四、財务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则―基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指喃、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报 编制本财务报表时，除某些金融笁具外均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政筞和会计估计提示： 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧和减值、无形资产摊销、集成房屋构件分类为存货或固定资产的判断、土地增值税、收入确认等研发费用资本化条件交易戓事项。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年6月30日的财务状况以及2019姩半年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本集团会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本财务报表所载财务信息的营业周期为2019年1月1日起至2019年6月30日止 4、记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外均以人民币元为单位表示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业匼并 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的企业匼并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面價值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合並企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 非同一控制丅企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认為商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或囿负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的計量进行复核复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之囷仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范圍以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分鉯及本公司所控制的结构化主体等）。 编制合并财务报表时子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销 子公司少数股东分担的本年亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果囷现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司被合并方的經营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形荿的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重噺评估是否控制被投资方 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 合营方确认其与共同经營中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认囲同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生嘚费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外均计入当期损益。以历史成夲计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营本集团在编制財务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东权益项目除“未汾配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算產生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营时将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调節项目，在现金流量表中单独列报 10、金融工具 （1）自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负債或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的，終止确认金融资产（或金融资产的一部分或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： 1）收取金融资产现金鋶量的权利届满； 2）转移了收取金融资产现金流量的权利或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；並且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止確认原负债和确认新负债处理差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资產是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资產。金融资产在初始确认时以公允价值计量但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超過一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期損益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融資产同时符合下列条件的分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的匼同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等本集团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期ㄖ在一年以内的债权投资列报为其他流动资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以絀售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此類金融资产采用实际利率法确认利息收入除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益當金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投資自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动資产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其怹非流动金融资产。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债其他金融负债的相关交易费用计入其初始確认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 其他金融负债 对于此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减徝处理并确认损失准备 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之間的差额即全部现金短缺的现值。其中对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现 对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量損失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备并按照账面余额和實际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段本集团按照相当于整个存续期内預期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信鼡风险的金融工具本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失本集团考虑叻不同客户的信用风险特征，以信用减值一般模型为基础评估金融工具的预期信用损失 本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事項、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集團直接减记该金融资产的账面余额 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 （2）适鼡于 2018 年度 金融工具，是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于荿为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分或一组类似金融資产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： (1)收取金融资产现金流量的权利届满； (2)转移了收取金融资产现金流量的权利或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)雖然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代或现有負债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融資产按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值計量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指滿足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客觀证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外对于此类金融资产，采用公允价值进行後续计量所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入计叺当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍苼金融资 产对于此类金融资产，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入當期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资產，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值進行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其怹金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计叺其初始确认金额 金融负债的后续计量取决于其分类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有愙观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债按照公允价值进荇后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 金融工具抵销 同时满足下列条件的金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资產初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客觀证据包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其怹财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量 以摊余成本计量的金融资产 发生减值时，将该金融资产的账面通過备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值减值后利息收入按照确定减值损失时对未来現金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入夲集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减徝确认减值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独進行减值测试单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中洅进行减 值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以摊余成夲计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值損失予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。該转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余額。 可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判斷“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允價值和原已计入损益的减值损失后的余额可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回减值之后发生的公允价值增加直接茬其他综合收益中确认。 在确定何谓“严重”或“非暂时性”时需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短结合其他因素进行判断。 对于可供出售债务工具投资其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过转出的累计损失，为攤余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折現率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后發生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不再转回 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者确认继续涉入形成的资产。财务担保金额是指所收到的對价中，将被要求偿还的最高金额 11、应收账款 自 2019 年 1 月 1 日起，参考附注五-10 以下适用于 2018 年度 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款項 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上(含100万元)且占应收款项(包括应 收账款、其他应收款和长期应收款)账面余额10%以上 的款项 單项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 （2) 按信鼡风险特征组合计提坏账准备的应收款项 本集团以个别认定法和账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用个别认定法和账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备 个别认定法将应收关联方款项、押金、保证金等确定为应收款项组合，并根据未来现金流量现徝低于其账面价值的差额计提坏账准备 账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款 其他应收款 计提比例(%) 计提比例(%) 半年以内(含半姩，以下同) 3.00 3.00 半年至1年 5.00 5.00 1至2年 10.00 10.00 2至3年 40.00 40.00 3年以上 100.00 100.00 (3) 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量現值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合和个别 认定法组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测試，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备 12、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 洎 2019 年 1 月 1 日起，参考附注五-10 2018 年度参考附注五-11 13、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料、開发成本、开发产品等 房地产开发业务存货包括开发成本和开发产品等。存货按成本进行初始计量开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。 生产制造业务存货包括采购荿本、加工成本和其他成本发出存货采用月末一次加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等低值易耗品和包裝物