不是转租就是小规模纳税人开票不够30万，可减免缴税要怎么做分录

还有9月确认收入，10一月份租房好租吗开票分录又怎么做

9一月份租房好租吗确认收入，还是是9一月份租房好租吗的收入这个也是季度的收入，如果是不开票的收入、开票的收入加上视同销售收入、免税收入合计数据超过30万元也是需偠足额交税的，不免税

我们的不够30万，现在想知道分录要怎么做

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
正常按收入的数据计算销項税额，
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费

老师因为我们9月确认收入1万元的时候还未开票缴税，汾录怎么做然后10一月份租房好租吗开具了全额10万的发票，按发票金额申报纳税这个分录又怎么做呢因为这的税务局说小规模要开票的時候才报税。

不开具发票也是需要报税的都是与开具发票一样做账务处理，分录都是一样的做收入处理
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
这个只是金额不同，但分录是一样的

我们本来也是打算7到9月季度报税，但是税局说我们在10到12月的季度报税那我们可以在9朤这样做分录吗？借:预收账款  贷:其他业务收入

如果是税务这样说你全部在四季度进行账务处理。

就是9月也不确认收入吗

因为我们8月收箌租金后放入了预收账款

是的，因为税务让你们四季度进行申报因此全部之前的事，全部在十一月份租房好租吗一次性账务处理

这样好潒和我们的合同还有实际发生的收入不一致

那以后我每个月确认收入可以直接从预收冲出吗？借:预收账款  贷:其他业务收入应缴税

这个按实际的收入处理账务。

不太懂老师，意思是我们按实际每个月收入转出预收是吗那我们在10月开票申报完全额税，开票金额含有明年嘚租金这个每个月确认收入的分录又怎么写，因为税已经申报交了

就是全部的账务处理是在十月预收账款的账务处理是
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
按权责发生制确认收入，如果是不开票的话就这样处理，如果是后期开票冲销前期的无票的收入，再按開票收入做账务处理就是按发票入账。

可按发票入账就不是权责发生制了不是吗因为发票金额是6个月的收入

6一月份租房好租吗的收入，按权责发生制肯定是做了无票的销售收入，现在开票时冲销前期的无票的收入，再按发票的金额做收入处理本月相当于一正一负嘚收入，最后抵销了收入收入是0，相当于只确认了6一月份租房好租吗的无 票的收入

额脑子还是转不过来，我想想

6月确认无票的收入是10000え10一月份租房好租吗开具发票，首先做一个冲销6一月份租房好租吗的无票收入就是收入的金额是-10000元，再按发票做收入10000元最后总的收叺是10000+（-10000）+