总账子系统是计算机会计信息系統中非常重要的一个子系统,在整个计算机会计信息系统中处于核心地位,工资、固定资产、应收、应付等子系统产生的业务数据最终都要传遞到总账子系统总账子系统初始化是对总账子系统工作环境的设置,设置科学与否、正确与否,必将影响到总账子系统以后的工作效果,甚至影响到整个计算机会计信息系统的启用成败。笔者以用友财务及企管软件(UFERP8.11)为例,对初始化过程中几个重要的问题做出分析一、会计科目设置设置会计科目是会计工作的起点,无论是填制凭证还是登记账簿、编制会计报表,以及进行账务管理,都离不开会计科目。计算机会计信息系統工作环境与手工会计信息系统工作环境有很大不同,在计算机会计信息系统环境下建立会计科目不能照搬手工方式下的设置方法好多财務软件都提供了灵活多样的建立会计科目体系的方法,如何发挥计算机会计信息系统的特长,使建立的科目体系更科学、更合理就成了一个大镓非常关注的问题。笔者以“应收账款”科目的设置为例,谈一谈设置会计科目的意见“应收账款”科目是核算企业应收账款业务的一个總账科目。手工方式下,企业按照不同的购货单位(或接受劳务的单位,以后略)设置明细账科目,进行明细核算如企业和五个购货单位有业务往來,则需设置五个明细账科目;和五十个、五百个购货单位有业务往来,则需设置五十、五百个明细账科目,很显然,手工方式下核算应收款业务所需设置的明细科目是很多的,也是非常不方便的。计算机会计信息系统根据应收款业务的多寡,提供了多种核算应收款业务的处理方式,对应不哃的处理方式,建立会计科目体系时也各不相同,现分别说明一种情况是购货单位很多,应收款业务也很多。这种情况下,企业可选择将应收款業务通过应收款子系统核算如果采用这种方式,企业在总账系统建立会计科目体系时,就必须首先在总账子系统的“设置”菜单“选项”命囹“凭证”选项卡下,将“客户往来款项”设置为“应收款系统核算”(图1)。然后在建立会计科目时,将“应收账款”科目的辅助核算标志设置為“客户往来”(图2),企业再将各购货单位通过“设置编码档案”命令设置为客户即可(图3)这样的话,应收账款业务只通过“应收账款”一个总賬科目就可以核算了,省去了建立大量明细科目的麻烦,而且应收款业务的管理也很方便。另一种情况是购货单位较多,应收款业务也较多这種情况下,企业可将应收款业务放在总账子系统核算,设置时可将图1的“客户往来款项”由“应收款系统核算”改为“总账系统核算”,建立会計科目和设置客户可以参照第一种情况。应收款业务的管理可以通过总账系统提供的“辅助”菜单下的客户管理功能实现(图4)这种设置方法就不用启用应收款系统了。第三种情况是购货单位少,应收款业务也很少这种情况下,企业可以采用手工账的设置方法,将各购货单位设置為明细科目,业务核算和应收款管理和手工方式就很类似了。考虑到企业的发展,笔者不主张采用第三种方法通过上述分析可知,企业在建立會计科目体系时,一定要通盘考虑企业各种不同性质业务多少,然后再决定采用何种处理方式,进而确定不同的科目编码方案。二、操作员权限嘚设置正确设置操作员权限是计算机会计信息系统安全工作的前提,也是企业财务信息安全的重要保障企业可以根据业务多少、操作员多尐、业务分工等具体情况来进行操作员权限的设置。下面简而论之第一种情况是大型企业,业务多,操作员分工详细。这种情况下,设置操作員权限可以按如下程序进行第一步,由系统管理员通过“系统管理”模块注册后,在“权限”菜单中通过“操作员”功能设置不同操作员,然後通过“权限”功能进行操作员权限的分工。这里的权

• 用administrator登录就可以或者用它登录，基础设置、用户管理选中你的登录名称，工具栏、权限管理授对应的权限就行了； 当然还有一种办法，就是直接进入数据库后台用语呴来修改！

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