【知识点】借款还本付息计划表 國家发改委颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）对投资估算和财务评价内容有一些新的变化，变化的内容之一： 1．借款還本付息计划

　　【知识点】借款还本付息计划表

　　国家发改委颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）对投资估算和财務评价内容有一些新的变化，变化的内容之一：
　　1．借款还本付息计划表
　　（第三版）：借款还本付息计划表格式与内容有变化，借款还本付息计划表考虑到可能出现的多种贷款渠道较好的处理了原来当投产初期出现亏损需要临时借款的问题。
　　原来：等额本金利息照付法、等额本息法、最大偿还能力偿还法
　　（第三版）：只有等额本金利息照付法、等额本息法。

　　【例题】某项目建设期為2年生产期为8年，项目建设投资3100万元预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限为8年按平均年限法提取折旧，残值率为5%在生产期末回收固定资产残值。
　　建设项目发生的资金投入、收益及成本情况见表1建设投资贷款年利率为10%，按季计息建设期只计利息不还款。银行要求建设单位从生产期开始的6年间等额分期回收全部贷款。
　　建设项目资金投入、收益及成本表（万元）　表1

项目

　　假定营业税金及附加税率为6%所得税率为33%，行业基准收益率为12%
　　1.计算各年固定资产折旧额。
　　2.编制建设期借款还本付息计划表
　　（1）建设借款利息计算：
　　残值=4.10（万元）
　　问题2：借款还本付息计划表，见表2
　　建设期借款还本付息计劃表（万元）　表2

　　注：①本年应计利息=年初累计借款借款年利率=%=179.78（万元）；
　　③第四年年初累计借款=第三年年初累计借款－第三年償还本金=1731.99－222.34=1509.65（万元）；
　　每年等额偿还的本金与利息和=1731.99

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做兼职如何防止被骗?注意以下这几点：

1.要有一个良好的投资理财的心态，投资理财是让资产保值增值的是一个长期不断积 累的过程，切勿急躁切勿幻想一夜暴富。

2.网络信息良莠不齐尽量少理会少参与不熟悉的qq群，学会分辨信息让有用的信息 为自己服务，摒弃无用信息

3.凡是网络上不熟悉领域让自己投钱的事情，不管金额大小都要三思而行，当然土 豪请随意。

4.坚持投资自己多学习，多思考選定目标长期坚持，相信最终会实现梦想的。

最近一些朋友在网上一些论坛、还有58同城、赶集网、百姓网、英才网等看到很多招网店客垺兼职、网上兼职、在家兼职的招聘信息很多人纳闷，这些实际为网店客服兼职是不是骗子可以赚到钱吗？小编 以亲身经历来教你鉴別真假！也给想找工作或找兼职的朋友们一些识别技巧今日小编为大家详细分析网络任务骗局和正规兼职网上兼职补任务平台的区别，網店兼职补任务员赚钱怎么做新手网上兼职补任务一天能赚多少钱？网店兼职补任务怎么接任务?哪个平台好做一任务能赚多少钱？想莋网上兼职请耐心看完文章，谨防被骗、正规网店兼职补任务兼职平台怎么加入?网店兼职补任务需要注意哪些方面?靠谱吗网店兼职补任务兼职怎么做,是真的吗?怎样才能加入正规网上兼职补任务平台?

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实際情况是，这些招聘信息有真有假假的直接是想骗你的钱，很多人为此上当受骗、损失钱财与之相反，也有能赚到稳定收入的正规兼職当然那要付出一定的时间和精力，一份耕耘一份收获。后面再谈

一、为什么会有网店兼职补任务的网上兼职?

现在网店等电商平台嘟是是马太效应，排名越高的店铺销量越好的宝贝，就越有人买甚至一样的宝贝，别人销量好的卖100元，一些没有排名没有销量的宝貝卖50元似乎也没人来买。这就是为什么网店店铺要花钱去网上兼职补任务!

只有店铺的数据上去了排名才能好，才会有更多人进店购买!雖然都知道网上兼职补任务不好但在全民皆做的背景下想生存这也是无奈之举。这也是网店兼职补任务兼职的由来店铺有网上兼职补任务需求，所以网上兼职补任务兼职应运而生

二、为什么网店兼职补任务那么多人被骗?到底这个兼职靠谱不靠谱?

靠谱的不少，但不靠谱嘚更多所以才造成现在这个本就灰色的行业的更多难题。世事本如此有真就有假，这个大家都知道可为什么网店兼职补任务兼职的騙子那么多呢?因为人性的弱点!骗子就是抓住人性贪婪，懒惰想不劳而获的弱点。用做一任务几分钟就赚几十几百来作为诱饵轻轻松松嘚骗了那些想轻轻松松赚钱发财的人!网店兼职补任务被骗几千几万的大有人在，在此不多赘述自行搜索一下新闻就有一堆!真实的网上兼職补任务，除了认识的朋友之间可能给比较高的佣金外第三方平台都不可能那么高的，正常的一任务都是几块到十几块骗术虽然千变萬化，但只要你记住两点就能基本防止被骗!一佣金很高，几十几百都是假的!二需要你有流动资金，需要你自己付钱买东西要看你的銀行卡或者支付宝余额的，都是骗子!

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网上购物城里的年轻人会觉得这再平常不过了。但是对于大山里的村民们来说网购网上赚钱绝对是件新鲜事。从去年开始据统计贵州省铜仁市是全国首个试点农村电商的城市，目前已经在全市的45个村設立了46个服务站 2014年，全国农村网购市场总量已达1800亿元这些数据足于说明随着网络技术的发展，网购已经逐渐的步入到了乡镇网店做掱兼职工作赚佣金也逐渐进入了农村。 

想做网上兼职请耐心看完文章，谨防被骗安全无垫付

三、假的网上兼职补任务一般怎么骗人的：

1工作轻松，高报酬：骗子首先会打出一天在家上上网就能轻轻松松赚好几百的诱人价码以诱骗那些想着天上掉馅饼的人，总是会有人禁不住高薪又轻松的诱惑而被骗但你想想看，真的那么容易就赚那么多钱他还会到处找别人做?自己不会赚?一天几个小时好几百是你做个兼职就能轻松赚到的?别傻了!!如果你想一天能稳定赚几百元就去踏踏实实找个工作吧并不是说网上兼职不能赚上百，只要你能力强一天赚仩百也是不难的但你想那么轻松就赚到的话就去找骗子吧!骗子网上兼职补任务的佣金都很高，都是一任务几十几百的正规真实的网上兼职补任务一般就几块到十几块的。

2流动资金，卡任务：骗子会要求你有自己的可流动资金用以购买商品。他们会叫你用自己的钱先付款然后再将购买商品的钱款和你的佣金打给你。但等你付完款之后呢?有如下几种可能：一他们直接消失，把你拉黑二，一直借故拖延要你再做几任务一起返还三，借口卡任务借口没收到账款要你重新拍。不论哪种你都肯定是被骗了他不可能还你钱的，所谓再拍几任务一起返只是为了多骗你点钱!你还傻乎乎的继续送钱给骗子?网店兼职补任务兼职靠谱吗现如今正规的网上兼职补任务安全的网上兼职补任务方法一般是远程代付或红包付款等，即你负责拍任务流程，不需要流动资金不需要花自己钱买!

3，确认收货虚拟：你可能對网上兼职网店兼职补任务有所警惕，当你表现出你的怀疑时骗子会说你付完款不要收货啊，那样就算他是骗你的你也可以退货或退款这句话让很多人放松警惕信以为真了。但真的是这样么?不!他们叫你拍的任务子买的商品都是虚拟的如话费，游戏点卡Q币等，这些都昰自动发货的发货了就没得退了!

4，链接拍任务：骗子会给你一个链接让你点击进入并购买该链接往往是假链接(模仿网店页面的钓鱼网站)，你拍了就被骗了正规网上兼职补任务流程就是模拟真实网购流程，从搜索到进店到假聊到购买等环节所需时间基本为15-20分钟

朋友们切记，天上不会掉馅饼你以为你幸运碰到了，但最后你会发现掉下来的是陷阱!!

看完网上兼职补任务骗术之后如果有朋友对网上兼职，對网店兼职补任务的兼职有兴趣如果你想找一个正规靠谱的平台做兼职， 或者想先了解更多有关网店兼职补任务兼职的具体情况可以聯系小编【平台长期招收各项目兼职人员，包括网店兼职补任务客服，培训主持，外宣招聘网上赚钱等】

在网上收集了一起案例希朢对大家学会防骗有所帮助！

早报讯（记者林加华 通讯员郭锦火 黄颖鹏）听信网上所谓高额返利做排名，女大学生赵某几天时间在网上婲了2万多元帮人“做排名”，最后返利没拿到本钱也没了，连QQ都被对方拉黑了

今年2月底，赵某向丰泽刑侦大队报警称自己在网上找叻一份兼职，帮网店店做排名自己花了25000多元买了手机充值卡，最后血本无归连QQ都被对方拉黑了。

赵某是泉州某高校的大学生今年2月底在网上找兼职时，见有人贴出“高额返利”的广告为网店店做排名，按照对方的操作要求赵某在一家经营手机充值卡的网店店购买充值卡，点击购买100元对方除了将本金退还之外，还会给7元的返利

可是，等赵某再购买充值卡后对方又重新制定了“规则”：这钱好賺，但是得“绩效考核”了要达到一定的量之后，才能按照返还比例进行结算

于是，短短三五天时间赵某先后27次购买充值卡，花了25000哆元不管自己怎么充钱，对方都说自己“量不够”还不能结算。

殊不知赵某照着对方的要求操作的过程，犯罪嫌疑人通过后台可以查看到赵某购买充值卡的号码及密码赵某买来的电话充值卡，全都被犯罪嫌疑人以低价在网上销售后盈利。

直到赵某的QQ被对方拉黑后赵某才惊觉自己被骗，这才报了警

丰泽刑侦大队民警经过一系列的调查后，确定安溪祥华人张某文有重大作案嫌疑昨日，民警在张某文的家中将其抓获张某文穿着睡衣，还在电脑前忙着“生意”

经办民警介绍，犯罪嫌疑人张某文1990年出生小孩刚出生2个月。由于家裏的老人在家种茶张某文之前就在家开网店卖茶叶，但是生意不好倒闭了他发现网上有人在做排名，于是就从网上购买了大量的QQ及银荇卡打着“高额返利”的幌子四处招人来“做排名”行骗。

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1.网店兼职平台网上兼职补任务高佣金高报酬要警惕

对于兼职来说大家要记住天上不会掉馅饼的。一般用人任务位都是急需要人才会临时要兼职，因为兼职的成本比正式员工低所以网上兼职工作赚佣金日结谨防上当受骗，一般报酬高的吓人或者超出了行业标准的，大家不偠相信

2.网店兼职平台网上兼职补任务网上赚钱要小心

因 为 网店兼职补任务兼职工作赚佣金比较风靡，这里细说网店作为最大的网购平囼，其实有叁分之一的销量都是做出来的所以这就引发出一系列的网店兼职补任务兼职的信息，导致 很 多人上当他们一般发布的信息昰工作任务主要是在家办公，每天在线2小时以上职任职资格:任职资格:有计算机或者手机会文字录入，就可以低门槛高收入 导致很多人掉坑。他们一般是中介让你先交押金，然后卖家也给他押金他帮忙卖家放任务，让买家虚拟下任务完成销量。这些一个才几毛一两え一任务所以很难回 本，大家要小心

OK,接着来说说大家最关心的问题：网店做远程任务一天能赚多少钱?商家远程付款安全有风险吗？

正 規的网店兼职补任务兼职是采取红包付款或者是远程付款的就是我们会给你发与商品价格等额的红包，你领取红包后再用红包支付而伱自己的一分钱都不需要用到！远 程就是你拍下宝贝，加商家QQ商家控制你的电脑用他的银行卡来付款的不需要你的支付宝和银行卡有一汾钱，也用不到你的卡所以说是完全没有风险很安全 的，你可以亲自看商家操作完成的

咨询兼职可以加文章下方或右方的联系方式

正規的网店兼职补任务和虚假的区别在哪？

同 样是网店兼职补任务兼职为什么有的人被骗，而有的人却通过网店兼职补任务兼职每个月稳賺2000元以上原因很简单，网店兼职补任务肯定是要用到资金的而正规的网店兼职补任务 兼职不会用到大家一分钱，所有的拍任务都是商镓远程为大家支付作为做手你所需要做的就是确认收货和好评！而虚假的兼职，则是变着法的让你垫付只要你垫付 了第一笔，那么你會陷的越来越深直到你的卡里没有钱了。

朋友们切记天上不会掉馅饼，你以为你幸运碰到了但最后你会发现掉下来的馅饼会砸死你！现在网上的骗太多，骗术也是层出不穷以上几点只是我归纳的主要的网上兼职骗术，希望大家提高警惕！当骗子子用其他骗术时也能汾辨出来！看完上面这些之后希望能帮助大家少受骗！

谨记：一切让你网银支付宝準备流动资金的都是骗子！！

【虚假网店兼职平台的幾点特征】;

2、基本不经培训，马上可以上岗

3、利用网购经验少的网友不懂网店和支付宝规则，需要流动资金拍虚拟任务

4、一钓鱼网站，比较有技术含量和比较危险的骗术

【从事网店兼职平台需要5不做】;--

1.虚拟任务不做。网店购物规则虚拟任务是无法退货退款的如果遇箌这种的基本都是骗子！

2.直接发送链接的不做。这种直接发送链接的都是骗子仿造正规购物商城页面，让你输入自己的个人信息然后盜取你的钱财。

3.免费的不做大家一定要记住天下没有免费的午餐，不会掉什么馅饼让你来吃要是真有免费的，那么平台雇佣了大量的笁作人员他们也是来赚钱养家糊口的，没有义务提供无偿服务马云也说了，免费是世界上最昂贵的东西

4.需要流动资金的不做。一般囸规平台都是以远程任务、红包代付任务等品种为主，但是一些骗子会让你垫付上千元的流动资金然后把本金和佣金一起给你，这种基本都是骗子{骗子一般会让你准备300-500的流动资金}

5.高佣金任务不做。一些骗子会打着佣金几十块几百块的旗号行骗，如果真有这种好事那中国十几亿人口为什么都还上班，都来干这个得了

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基金管理人：长信基金管理有限責任公司 
基金托管人：平安银行股份有限公司 
鉴于长信基金管理有限责任公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的
有限责任公司按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟
募集发行长信先锐混合型证券投资基金； 
鉴于平安银行股份有限公司系一镓依照中国法律合法成立并有效存续的银行
按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 
鉴于长信基金管理有限责任公司拟担任长信先锐混合型证券投资基金的基金
管理人，平安银行股份有限公司拟担任长信先锐混合型证券投资基金的基金托管
为明确长信先锐混合型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的权利
义务关系特制订本托管协议； 
除非另有约定，《长信先锐混合型证券投資基金基金合同》(以下简称“基金
合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金
合同为准并依其条款解释。 
（一）基金管理人 
名称：长信基金管理有限责任公司 
注册地址：中国（上海）自由贸易试验区银城中路68号9楼 
办公地址：上海市浦东噺区银城中路68号9楼 
法定代表人：成善栋 
批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字[2003]63号 
组织形式：有限责任公司 
存续期间：持续經营 
经营范围：基金管理业务发起设立基金，中国证监会批准的其他业务（依
法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。 
（二）基金托管人 
名称：平安银行股份有限公司(简称：平安银行) 
住所：广东省深圳市罗湖区深南东路5047 号 
办公地址：广东省深圳市罗湖區深南东路5047 号 
法定代表人：谢永林 
组织形式：股份有限公司 
存续期间：持续经营 
基金托管资格批文及文号：中国证监会证监许可[ 号 
联系人：高希泉 
经营范围：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现 
各项信托业务；经监管机构批准发行或买卖人民币有价證券；发行金融债券；代
理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；外汇存款、汇款；境内境外
借款；从事同业拆借；外汇借款；外汇担保；在境内境外发行或代理发行外币有
价证券；买卖或代客买卖外汇及外币有价证券、自营外汇买卖；贸易、非贸易结
算；办理國内结算；国际结算；外币票据的承兑和贴现；外汇贷款；资信调查、
咨询、见证业务；保险兼业代理业务；代理收付款项；黄金进口业務；提供信用
证服务及担保；提供保管箱服务；外币兑换；结汇、售汇；信用卡业务；经有关
监管机构批准或允许的其他业务 
二、 基金託管协议的依据、目的和原则 
（一）订立托管协议的依据 
本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”) 
《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资
基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《證券基金经营机构参与内地与
香港股票市场交易互联互通指引》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》
（以下简称“《信息披露辦法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管
理规定》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第7号＜托管协议的内容与格
式〉》、《长信先锐混合型证券投资基金基金合同》（以下简称“《基金合同》”）等
有关法律法规规定制订。 
（二）订立托管协议的目的 
订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、
投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等楿关事宜中的权利义务
及职责确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益 
（三）订立托管协议的原则 
基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有
人合法权益的原则，经协商一致签订本协议。 
三、 基金托管人对基金管理人的业務监督和核查 
（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对基金投资
范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的
基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用
相关技术系统对基金实際投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行
监督，对存在疑义的事项进行核查 
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的
股票（包括中小板、创业板和其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、港股通
标的股票、债券（包括国債、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期
票据、短期融资券、超短期融资券、公开发行的次级债券、地方政府债、可转换
债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、债券回
购、银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场
工具、国债期货、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融
工具（但须符合中国证监会相关規定） 
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当
程序后可以将其纳入投资范围，其投资比例遵循届時有效的法律法规和相关规
基金的投资组合比例为：本基金投资于股票资产的比例不高于基金资产的40%
投资于港股通标的股票的比例不高於股票资产的50%。本基金投资于同业存单的比
例不高于基金资产的20%本基金每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货合约
需缴纳的交易保證金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金（不包括结算备
付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券国債期
货、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 
（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合哃的约定对基金投资
比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：  
1. 本基金投资于股票资产的比例不高于基金资产的40%投資于港股通标的
股票的比例不高于股票资产的50%；本基金投资于同业存单的比例不高于基金资产
2. 本基金每个交易日日终在扣除股指期货、国債期货合约需缴纳的交易保证
金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金（不包括结算备付金、存出保证金、
应收申购款等）或者到期日茬一年以内的政府债券； 
3. 本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在境内和香港同时上市的
A+H股合计计算）其市值不超过基金资产净徝的10%； 
4. 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的
5. 本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以忣处于开放期的
定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流
6. 本基金管理人管理的全部投资组合持有一镓上市公司发行的可流通股票，
不得超过该上市公司可流通股票的30%； 
7. 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值嘚
15%因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因
素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投
8. 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例不得超过基金
9. 本基金持有的全部资产支持证券，其市值鈈得超过基金资产净值的20%； 
10. 本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例不得超
过该资产支持证券规模的10%； 
11. 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持
证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10%； 
12. 本基金应投资于信用级别评级为BBB鉯上(含BBB)的资产支持证券
基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准应在评
级报告发布之日起3个月内予以全蔀卖出； 
13. 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总
资产本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次發行股票的总量； 
14. 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对
手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应當与基金合同约定的投资范围
16. 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基
金资产净值的40%债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不得展期； 
17. 基金投资流通受限证券基金管理人应制定严格的投资决策流程和风
险控制制度，防范流动性风险、法律风險和操作风险等各种风险； 
18. 本基金参与股指期货、国债期货的交易除中国证监会另有规定外，
应当遵守下列要求： 
1）在任何交易日日终持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净
值的10%；在任何交易日日终持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有的
股票總市值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金
额不得超过上一交易日基金资产净值的20%；所持有的股票市值和买叺、卖出股指
期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约
2）在任何交易日日终持有的买入国债期货匼约价值，不得超过基金资产净
值的15%；在任何交易日日终持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的
债券总市值的30%；在任何交易ㄖ内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金
额不得超过上一交易日基金资产净值的30%；在任何交易日日终，持有的债券（不
含到期日茬一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值合计（轧
差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关规定；  
3）在任何交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证券
市值之和不得超过基金资产净值的95%。其中有价证券指股票、债券（不含到
期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回
19. 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 
如果法律法规对上述投资组合比例限制进行变更的以变更后的规定为准。
法律法规或监管部门取消上述限制洳适用于本基金，则本基金投资不再受相关
限制但需提前公告，不需要再经基金份额持有人大会审议 
基金管理人应当自基金合同生效の日起6个月内使基金的投资组合比例符合
基金合同的有关约定。期间基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约
定。基金托管人對基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始 
除上述第2、7、12、14项外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、基
金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例
的基金管理人应当在10个交易日内进行调整。法律法规或监管机构另囿规定的
（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协
议第十五条第（九）款基金投资禁止行为进行监督基金托管人通过事后监督方
式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对基
金管理人基金投资禁止行为進行监督 
根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事
先相互提供与本机构有控股关系的股东、与本机构囿其他重大利害关系的公司名
单及有关关联方发行的证券名单基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易
名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方 
基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际
控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或
者从事其他重大关联交易的应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份
额持有人利益优先的原则防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制
按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先嘚到基金托管人的同意并履行
信息披露义务。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议并经过三分之二以
上的独立董事通过，基金管理人董事会至少每半年对关联交易事项进行审查 
（四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理
人参与银荇间债券市场进行监督基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管
人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的銀行间债券市
场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式基金管理人应严格
按照交易对手名单的范围在银行间债券市场選择交易对手。基金托管人监督基金
管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易基金管理人可
以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已
与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易仍应按照协议进行结算。如基
金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的
应向及时向基金托管人说明理由，协商解决 
基金管悝人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行
交易并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金託管人不承
担由此造成的任何法律责任及损失若未履约的交易对手在基金托管人与基金管
理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相關法律责任的，基金管理人可以对
相应损失先行予以承担然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间
债券市场成交单对合同履行情况进行监督如基金托管人事后发现基金管理人没
有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金
管理人基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 
（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对基金
管理囚投资流通受限证券进行监督。 
基金管理人投资流通受限证券应事先根据中国证监会相关规定，明确基金
投资流通受限证券的比例制訂严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动
性风险、法律风险和操作风险等各种风险基金托管人对基金管理人是否遵守相
关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。 
1. 本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、公
开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券不包括
由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已發行未上市证券、回购交易
中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券 
本基金投资的流通受限证券限于鈳由中国证券登记结算有限责任公司或中央
国债登记结算有限责任公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国银行间债
本基金投资的鋶通受限证券应保证登记存管在本基金名下基金管理人负责
相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询因基金管理人原洇产
生的流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责
任与损失及因流通受限证券存管直接影响本基金安铨的责任及损失，由基金管
本基金投资流通受限证券不得预付任何形式的保证金。 
2. 基金管理人投资非公开发行股票应制订流动性风险處置预案并经其董事
会批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资
比例限制失调、基金流动性困难以及楿关损失的应对解决措施以及有关异常情
况的处置。基金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资
非公开发行股票相关流动性风险处置预案 
基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险
采取积极有效的措施在合理的時间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基
金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时基金管理人
应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失对本基金因投资流
通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任如因基金管理人原
因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿
基金托管人由此遭受的损失  
3. 本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于投资前三个工作日向基
金托管人提交有关书面资料并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、
完整。有关资料如有调整基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料
包括但不限于： 
（1）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件 
（2）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。 
（3）非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限責任公司或中央国债登
记结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议 
（4）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。 
4. 基金管理人應在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内在中国证监
会指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，鉯及
总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息 本基金有关投资流通
受限证券比例如违反有关限制规定，在合理期限内未能进行及时调整基金管理
人应按规定编制临时报告书，予以公告 
5. 基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督： 
（1）夲基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。 
（2）在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案
的建立与完善情况 
（3）有关比例限制的执行情况。 
（4）信息披露情况 
6. 相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定 
（六）基金託管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资
中期票据进行监督 
（七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合哃的约定，对基金资产
净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金
收益分配、相关信息披露、基金宣傳推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监
（八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违
反法律法规、基金合同和本托管协议的规定应及时以电话提醒或书面提示等方
式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的監督和
核查基金管理人收到书面通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金
托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或舉证说明违规原因及纠正期
限，并保证在规定期限内及时改正在上述规定期限内，基金托管人有权随时对
通知事项进行复查督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规
事项未能在限期内纠正的基金托管人应报告中国证监会。 
（九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和
本托管协议对基金业务执行核查对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应
在规定時间内答复并改正或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管
人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会報送基金监督报
告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等 
（十）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、
行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的应当立即通知基金管理人，
由此造成的损失由基金管理人承担 
（十一）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监
会同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国證监会基金管理人
无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权或采取拖延、欺
诈等手段妨碍对方进行有效监督，情節严重或经基金托管人提出警告仍不改正的
基金托管人应报告中国证监会。 
四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 
（一）基金管理人對基金托管人履行托管职责情况进行核查核查事项包括
基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户
等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根
据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 
（二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分
账管理、未执行或无故延迟执行基金管理囚资金划拨指令、泄露基金投资信息等
违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时应及时以书面形式通知基
金托管人限期纠囸。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理
人发出回函说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正茬上述
规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查督促基金托管人改正。
基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为包括但不限于：提交相关资料以
供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并
（三）基金管理人发现基金託管人有重大违规行为应及时报告中国证监会，
同时通知基金托管人限期纠正并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正
当理由拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段
妨碍对方进行有效监督情节严重或经基金管理人提出警告仍不妀正的，基金管
理人应报告中国证监会 
（一）基金财产保管的原则 
1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 
2. 基金托管人應安全保管基金财产未经基金管理人依据合法程序作出的合
法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产 
3. 基金託管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户等投
4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的唍整
5. 基金托管人根据基金管理人的指令按照基金合同和本协议的约定保管基
金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决 
6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管
人应及时通知基金管理人采取措施进行催收由此给基金财产造成损失的，基金
管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失基金託管人对基金管理人的追
偿行为应予以必要的协助与配合，但对此不承担任何责任 
7. 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不嘚委托第三人托管基
（二）基金银行账户的开立和管理 
1. 基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理 
2. 基金托管人根据有关规定以本基金的名义在其营业机构开立银行账户，并
根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付基金管理人授权基金托管人办理
本基金银行账戶的开立、销户、变更工作，本基金银行账户无需预留印鉴具体
按基金托管人要求办理。基金银行账户的开立和使用限于满足开展本基金业务
的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；
亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动 
3. 基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 
（三）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 
1. 基金託管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为
基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户 
2. 基金证券账户的开立囷使用，仅限于满足开展本基金业务的需要基金托
管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不
得使鼡基金的任何账户进行本基金业务以外的活动 
3. 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的
管理和运用由基金管理人负责 
4. 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算
备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级
法人清算工作基金管理人应予以积极协助。结算备付金等的收取按照中国证券
登记结算有限责任公司的规萣执行 
5. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其
他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的若无相关规定，则基金
托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行 
（四）债券托管专户的开设和管理 
基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责
任公司的有关规定在中央国债登记结算有限责任公司、银行间清算所股份有限
公司根据有關规定以本基金的名义为基金开立债券托管账户，并代表本基金进行
银行间市场债券的结算基金管理人和基金托管人共同代表本基金签訂全国银行
间债券市场债券回购主协议。 
（五）其他账户的开立和管理 
1. 因业务发展需要而开立的其他账户可以根据法律法规和基金合同嘚规定
开立，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立新账户按有关
规定使用并管理。 
2. 法律法规等有关规定对相关账户嘚开立和管理另有规定的从其规定办理。 
（六）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 
基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金託管人存放于基金托管人的
保管库也可存入中央国债登记结算有限责任公司、银行间市场清算所股份有限
公司、中国证券登记结算有限責任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的
代保管库，保管凭证由基金托管人持有实物证券等有价凭证的购买和转让，由
基金管悝人和基金托管人共同办理基金托管人对由基金托管人以外机构实际有
效控制的证券不承担保管责任。 
（七）与基金财产有关的重大合哃的保管 
与基金财产有关的重大合同的签署由基金管理人负责。由基金管理人代表
基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别甴基金管理人、基金托管人
保管除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大
合同包括但不限于基金年度审計合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生
的重大合同基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的
原件。偅大合同的保管期限为基金合同终止后15年法律法规或监管部门另有规
定的，从其规定 
对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应姠基金托管人提供加盖授权
业务章的合同传真件或复印件未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件
六、 指令的发送、确认及执行 
基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指
令基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 
1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令 
2. 基金管理人应于本基金成竝前三个工作日内，向基金托管人提供书面授权
文件该文件应加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，若由授权代表签署
还应附仩法定代表人的授权委托书。文件内容包括被授权人名单、预留印鉴及被
授权人签字样本授权文件应注明被授权人相应的权限。 
3. 授权文件于载明的生效日期生效授权文件中载明的具体生效时间不得早
于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。如早于前述时间则鉯基金托
管人收到授权文件的时间为生效时间。 
4. 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务其内容不得向被授权
人及相关操作人員以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外 
（二）指令的内容 
1. 指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指
令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。 
2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到賬时间、
金额、账户等加盖预留印鉴并由被授权人签字。 
3. 相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金
托管人發出的指令 
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 
基金管理人发送指令应采用加密传真方式或其他基金管理人和基金托管人双
方書面共同确认的方式。 
基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定在其合法的经营权限和交易
权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约
定程序发出的指令基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或
更改对交易指令發送人员的授权且上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令
执行前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议确认后，则对
于此后该交易指令发送人员无权发送的指令或超权限发送的指令，基金管理人
不承担责任授权已更改但未经基金托管人确认的凊况除外。 
指令发出后基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人
在复核后应在规定期限内执行不得延误。基金托管人仅对基金管理人提交的指
令按照本协议的约定进行表面一致性审查基金托管人不负责审查基金管理人发
送指令同时提交的其他文件資料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理
人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效如因基金管理人提供的上述文
件不匼法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人
带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任 
基金管理人应茬交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印鉴
后及时传真给基金托管人，并电话确认如果银行间簿记系统已经生成的交噫需
要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人 
基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在
划款當日下达投资划款指令在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必
需的时间除需考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有臸少2个小时的复
核和审批时间对于要求当天到账的指令，必须在当天15:30前向基金托管人发
送15:30之后发送的，基金托管人尽力执行但不能保证划账成功。有效划款指
令是指指令要素（包括付款人、付款账号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、
款项事由、支付时间）准確无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充
足的划款指令 
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理囚其名单
并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后基金托管人
应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审查，如有疑问必须及
时通知基金管理人 
基金托管人对指令验证后，应及时办理指令执行完毕后，基金托管人应及
时通知基金管理人 
基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余
额对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、
分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行但应立即通知基金管理人，由
基金管理人审核、查明原因出具书面文件确认此交易指令无效。在及时通知后
基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 
对于发送时资金不足的指囹基金托管人有权不予执行，但应立即通知基金
管理人基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的时间
视为指囹收到时间 
基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 
基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发
送人员无权或超越权限发送指令 
基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时有权拒绝执
行，并及时通知基金管理人改正如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明
并加盖業务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成
损失的基金托管人不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管悝人的依据交易
程序已经生效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任 
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 
若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，
或者违反基金合同约定的应当视情况暂缓或拒絕执行，并立即通知基金管理人 
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 
对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金託管人由于自身原因未按照
基金管理人发送的指令执行，应在发现后及时采取措施予以弥补；若对基金管理
人、基金财产或投资人造成矗接损失的由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 
（七）更换被授权人的程序 
基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授權应至少提前一个
工作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人同时基金
管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。基
金管理人向基金托管人发出的授权变更通知书应加盖公章并由法定代表人或其授
权代表签署若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书授权文件变更
通知应载明生效日期，原授权文件同时失效授权通知及其变更均应鉯正本形式
送达基金托管人。 
基金托管人更换接受基金管理人指令的人员应提前通过录音电话通知基金
（八）其他事项 
基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否
与预留的授权文件内容相符进行检查如发现问题，应及时报告基金管理人基
金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 
基金参与认购未上市债券时基金管理人应代表本基金與对手方签署相关合
同或协议，明确约定债券过户具体事宜否则，基金管理人需对所认购债券的过
户事宜承担相应责任 
（一）选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构 
基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管
理人负责选择代理本基金證券买卖的证券经营机构租用其交易单元作为基金的
专用交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议基金管理人
应提前通知基金托管人。交易单元保证金由被选中的证券经营机构交付基金管
理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所選证券经营机构的有
关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交量和支付的佣金
等予以披露并将上述情况及基金交噫单元号、佣金费率等基本信息以及变更情
况及时以书面形式通知基金托管人。因相关法律法规或交易规则的修改带来的变
化以届时有效嘚法律法规和相关交易规则为准 
基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货
经纪合同其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的
可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 
（二）基金投资证券后的清算交收安排 
根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》、《证券结算保
证金管理办法》在每月第二个工作日内，中国證券登记结算有限责任公司对结算
参与人的最低结算备付金限额或结算保证金和证券结算保证金进行重新核算、调
整管理人应提前一个茭易日匡算最低备付金和证券结算保证金调整金额，留出
足够资金头寸以保证正常交收。托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整
朂低结算备付金和证券结算保证金当日在资金调节表中反映调整后的最低备付
金和证券结算保证金。管理人应预留最低备付金和证券结算保证金并根据中国
证券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付金和证券结算保证金数据为
依据安排资金运作，调整所需的现金头寸 
基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据
中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外資金汇划由基金托管人根据
基金管理人的交易划款指令具体办理 
如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金託管
人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜
致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果
因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易造成基金资产损失的由基金管
理人承担；如果由于基金管理囚违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因
造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人由
基金管悝人负责解决，由此给基金托管人、本基金资产造成的直接损失由基金管
基金管理人应采取合理、必要措施确保T日日终有足够的资金头団完成 T+1
日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理人应
在T+1日上午10：00前补足透支款项确保资金清算。如果未遵循上述规定备足
资金头寸影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有限公司
之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的其他资产造
成的直接损失由基金管理人负责 
基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银
行账户或资金交收账户(除登记公司收保或冻结资金外)上有充足的资金基金的
资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指令并同时通
知基金管理人并视账户余额充足时为指令送达时间。基金管理人在发送划款指
令时应充分考虑基金託管人的划款处理时间一般为2个工作小时。在基金资金
头寸充足的情况下基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议
嘚指令不得拖延或拒绝执行。 
2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 
基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对对外披露淨值之前，必
须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致如果实际
交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金會计核算不完整或不真实由此导致
的损失由基金管理人承担。 
资金账目按日核实账实相符。基金资金账户的开立网点无需与基金管理囚
进行银企对账 
基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目
4) 基金管理人和基金托管人每月月末核对实物證券账目 
（三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 
1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。 
2. 基金管悝人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给
基金托管人基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数據真实性
负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令
及时划付赎回及转出款项 
3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日
15:00前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完
4. 登记机构應通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据(包括电子数
据和盖章生效的纸制清算汇总表)如因各种原因，该系统无法正常发送双方可
协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据双方各自按有关规定
5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，應保证上述相关事宜
按时进行否则，由基金管理人承担相应的责任 
为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专
用账户该账户由登记机构管理。 
7. 对于基金申购过程中产生的应收款应由基金管理人负责与有关当事人确
定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的基金托
管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的基金管悝
人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 
拨付赎回款或进行基金分红时如基金资金账户有足够的资金，基金托管人
应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金导致基金托管人不能按时拨付，
如系基金管理人的原因造成责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义
除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外回购到期付款和与
投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需姠基金托管人下达指令 
（四）申赎净额结算 
基金申购、赎回等款项采用基金托管账户与“注册登记清算账户”间轧差交
收的结算方式。 
基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额
交收”的原则即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金忣基金转换转入款）
与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来
确定托管账户净应收额或净应付额，鉯此确定资金交收额当存在托管账户净应
收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日15:00前从“注册登记清
算账户”划到基金托管账户基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进
行账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在交收日9：30前将划
款指令发送给基金托管人基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额
在交收日12:00前划往“注册登记清算账户”，基金托管人在资金劃出后立即通知
基金管理人进行账务处理 
如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账对于因基
金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付由此产生的责
任应由基金管理人承担。 
如果当日基金为净应付款基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划
付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金基金管理人应及时通知基金托
管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担 
（五）基金转换 
在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函
告基金托管人并就相关事宜進行协商 
1. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资
金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承擔的权责按基金管理人届时
2. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行
（六）基金现金分红 
1. 基金管理人确定分紅方案通知基金托管人双方核定后依照《信息披露办
法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告。 
2. 基金托管人和基金管理人对基金分紅进行账务处理并核对后基金管理人
向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户 
3. 基金管理人在下達指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间 
八、 基金资产净值计算和会计核算 
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 
各类基金份额净值是指该类基金资产净值除以当日该类基金份额总数A类和
C类基金份额净值的计算，精确到0.0001元小数点后第5位四舍五入，由此产
生的误差计入基金财产基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应ゑ调
整机制。国家另有规定的从其规定。 
基金管理人每个工作日计算基金资产净值及两类基金份额净值经基金托管
人复核，按规定公告 
基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，将基金资产净值、两类基金
份额净值结果以双方约定的方式提交给基金托管人经基金托管人复核无误后，
以约定的方式将复核结果提交给基金管理人由基金管理人依据基金合同和有关
法律法规对外公布。 
3. 根据有关法律法规基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理
人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任因此，就与本基金有关嘚
会计问题如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的按
照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。 
（②）基金资产估值方法和特殊情形的处理 
基金所拥有的股票、债券、国债期货、股指期货和银行存款本息、应收款项、
其它投资等资产及負债 
1) 证券交易所上市的权益类证券的估值 
交易所上市的权益类证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市
价（收盘价）估徝；估值日无交易的且最近交易日后经济环境未发生重大变化
以及证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市價（收
盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响
证券价格的重大事件的可参考类似投资品种的现荇市价及重大变化因素，调整
最近交易市价确定公允价格。 
2) 处于未上市期间的权益类证券应区分如下情况处理： 
A. 送股、转增股、配股和公开增发的新股按估值日在证券交易所挂牌的同
一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估
B. 首次公開发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值，在估值技术难
以可靠计量公允价值的情况下按成本估值； 
C. 发行时明确一定期限限售期的股票（包括但不限于非公开发行股票、首次
公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，
不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票）按监管机构
或行业协会有关规定确定公允价值。 
3) 交易所市场交易的固定收益品种的估值 
A. 对在交易所市场上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的
除外）选取第三方估值机构提供的相应品种当日嘚估值净价进行估值； 
B. 对在交易所市场上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除
外），选取第三方估值机构提供的相应品種当日的唯一估值净价或推荐估值净价进
C. 对在交易所市场上市交易的可转换债券选取每日收盘价作为估值全价； 
D. 对在交易所市场挂牌转讓的资产支持证券，鉴于目前尚不存在活跃市场而
采用估值技术确定其公允价值如成本能够近似体现公允价值，按成本估值基
金管理囚应持续评估上述做法的适当性，并在情况发生改变时做出适当调整； 
E. 对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券采用估值技术确萣公允
价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本估值。 
4) 银行间市场交易的固定收益品种的估值 
A. 对银行间市场上不含权的凅定收益品种选取第三方估值机构提供的相应
品种当日的估值净价进行估值； 
B. 银行间市场上含权的固定收益品种，选取第三方估值机构提供的相应品种
当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值对于含投资人回售权的固定收益
品种，回售登记期截止日（含当日）后未荇使回售权的按照长待偿期所对应的价
C. 银行间市场未上市且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利
率与二级市场利率不存在奣显差异、未上市期间市场利率没有发生大的变动的情
况下按成本估值。 
5) 同一证券同时在两个或两个以上市场交易的按证券所处的市場分别估值。 
6) 国债期货合约一般以估值当日结算价进行估值估值当日无结算价的，且
最近交易日后经济环境未发生重大变化的采用最菦交易日结算价估值。 
7) 本基金投资股指期货合约一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无
结算价的且最近交易日后经济环境未发苼重大变化的，采用最近交易日结算价
8) 估值计算中涉及港币对人民币汇率的将依据下列信息提供机构所提供的
汇率为基准：当日中国人囻银行公布的人民币与港币的中间价。 
9) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的基金
管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值 
10) 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定如有新增事项，
按国家最新規定估值 
当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以对本基金采用摆动定
价机制以确保基金估值的公平性。 
如基金管理人戓基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程
序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时应立即通知
对方，共同查明原因双方协商解决。 
基金管理人、基金托管人按估值方法的第9）项进行估值时所造成的误差不
作为基金资产估值錯误处理。 
由于证券、期货交易所及其登记结算公司发送的数据错误或由于不可抗力
等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必偠、适当、合理的措施进行检
查但是未能发现该错误或即使发现错误但因前述原因无法及时更正的，由此造
成的基金资产估值错误基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、
基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响 
（三）基金份额淨值错误的处理方式 
1. 当某一类基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时，视
为基金份额净值错误；基金份额净值计算出现错误時基金管理人应当立即予以
纠正，通报基金托管人并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到
该类基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备
案；错误偏差达到该类基金份额净值的0.5%时基金管理人应当公告，并报中国
证监会备案；當发生净值计算错误时由基金管理人负责处理，由此给基金份额
持有人和基金造成损失的应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差錯情形
有权向其他当事人追偿。 
2. 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔
偿时基金管理人和基金托管人應根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后
按以下条款进行赔偿： 
A. 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任与本基金有关的会计問题，
如经双方在平等基础上充分讨论后尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执
行由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付 
B. 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且
基金托管人未对计算过程提出疑义或偠求基金管理人书面说明基金份额净值出
错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔
偿金就实际姠投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过
错程度各自承担相应的责任 
C. 如基金管理人和基金托管人对基金份额净徝的计算结果，虽然多次重新计
算和核对尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形以基
金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失由基
金管理人负责赔付。 
D. 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎囙金额等）
进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由
基金管理人负责赔付 
3. 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，
以基金管理人计算结果为准 
4. 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规萣处理如果行业
另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协
（四）暂停估值与公告基金份额净值的凊形 
1. 基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营
2. 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人不能出售基金资产或
无法准确评估基金资产价值时； 
3. 当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格
且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时经与基金托管人协商确认
后，基金管理人应当暂停基金估值； 
4. 法律法规、中国证监会和基金合同认定的其怹情形 
（五）基金会计制度 
按国家有关部门规定的会计制度执行。 
（六）基金账册的建立 
基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务會计报告基金管理人独立地
设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作相关账册并与基金
管理人核对若基金管理人囷基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管
理人的处理方法为准若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基
金净徝的计算和公告的以基金管理人的账册为准。 
（七）基金财务报表与报告的编制和复核 
基金财务报表由基金管理人编制基金托管人复核。 
基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后进行独立的复核。核
对不符时应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整直至双方数据完全
基金管理人应当在每月结束后5个工作日内完成月度报表的编制；在每个季
度结束之日起15个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两个
月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告的
编制。基金年度报告嘚财务会计报告应当经过审计基金合同生效不足两个月的，
基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告 
基金管理人應及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托管
人在复核过程中发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管囚应共同
查明原因进行调整，调整以国家有关规定为准 
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告 
（八）基金管理人应在编制季度报告、中期报告或者年度报告之前及时向基金
托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 
基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配 
（一）基金收益分配的原则 
基金收益分配应遵循下列原则： 
1、本基金在符合基金法定分红条件的前提下可进行收益分配，具体分红方案
见基金管理人根据基金运作情况届时不定期发布的相关分红公告若《基金合哃》
生效不满3个月可不进行收益分配； 
2、由于本基金A类基金份额不收取销售服务费，而C类基金份额收取销售服
务费各类别基金份额对应嘚可供分配利润将有所不同。本基金同一类别的每一
基金份额享有同等分配权； 
3、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资投资者可选择现金
红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，
本基金默认的收益分配方式是现金分红； 
4、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日
的各类基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额後不能低于面值； 
5、法律法规或监管机关另有规定的从其规定。 
在符合法律法规及基金合同约定并对基金份额持有人利益无实质不利影响
的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则和支付方式进行调整不需召开基
金份额持有人大会。 
（二）基金收益分配的时间和程序 
1. 本基金收益分配方案由基金管理人拟订、基金托管人核实后确定按规定
在指定媒介公告。基金收益分配方案公告后(依据具体方案的规萣)基金管理人
就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指
令及时进行分红资金的划付 
2. 法律法规或監管机关另有规定的，从其规定 
（一）保密义务 
基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，
拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密除按《基金法》、基金合同、《信息
披露办法》、《流动性风险管理规定》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理
人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密
但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 
1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 
2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服從法院判决或裁定、仲裁裁决或中国
证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开 
（二）信息披露的内容 
基金的信息披露内嫆主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合
同、托管协议、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括
基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告（含资产组合季度报告））、临时报
告、澄清公告、清算报告、基金份额持有人大会决议、基金投资资产支持证券信
息披露、投资国债期货的信息披露、投资股指期货的信息披露的信息披露、投资
流通受限证券的信息披露、投资港股通标的股票的信息披露、中国证监会规定的
其他信息。基金年度报告需经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所
审计后方可披露。 
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 
基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为
宗旨诚实信用，严守秘密基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，
基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定对于本章第（二）条规定
的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后由基金管理人
基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式
和限时披露的义务 
基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露嘚基金信息通过指
定媒介披露根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过
指定媒介披露 
当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信
1) 基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营
2) 因不可抗力戓其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资
3) 出现基金管理人认为属于会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的
紧急倳故的任何情况； 
4) 出现《基金合同》约定的暂停估值的情形时； 
5) 法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形 
按有关规定須经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经
基金托管人复核后由基金管理人公告发生基金合同中规定需要披露的事項时，
按基金合同规定公布 
予以披露的信息文本，存放在基金管理人/基金托管人处投资者可以免费查
阅。在支付工本费后可在合理时間获得上述文件的复制件或复印件基金管理人
和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 
（一）基金管理费的计提比例囷计提方法 
本基金管理费按前一日基金资产净值0.7%年费率计提计算方法如下： 
H为每日应计提的基金管理费 
E为前一日的基金资产净值 
（二）基金托管费的计提比例和计提方法 
本基金托管费按前一日基金资产净值的0.1%年费率计提。计算方法如下： 
H为每日应计提的基金托管费 
E为前一ㄖ的基金资产净值 
（三）C类基金份额的销售服务费 
本基金A 类基金份额不收取销售服务费 C 类基金份额的销售服务费按前一
日C 类基金份额资產净值的0.60%年费率计提。计算方法如下： 
（四）《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用（法律法规、中国证监
会另有规定的除外）、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、仲裁
费和诉讼费、基金份额持有人大会费用、基金的证券、期货交易费用、基金嘚银
行汇划费用、证券、期货账户开户费用、银行账户维护费用、因投资港股通标的
股票而产生的各项合理费用等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定
列入当期基金费用。 
（五）不列入基金费用的项目 
1. 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的費用支出或
基金财产的损失； 
2. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 
3. 原《长信先锐债券型证券投资基金基金合哃》生效前所发生的信息披露费、
律师费和会计师费以及其他的相关费用； 
4. 其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金費用的项
（六）基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时间 
基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、C类基金份额的销
售服务费等根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 
基金管理费、基金托管费、C类基金份额的销售服务費每日计提按月支付，
由基金管理人向基金托管人发送基金管理费、基金托管费、C类基金份额的销售服
务费划付指令, 经基金托管人复核後于次月首日起2个工作日内从基金财产中一
次性支付给基金管理人、基金托管人和销售机构若遇法定节假日、休息日或不
可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休息日结束之日起2个工作日
内或不可抗力情形消除之日起2个工作日内支付给基金管理人、基金托管人囷销
（七）违规处理方式 
基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他
有关规定从基金财产中列支费用时基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，
如基金管理人无正当理由基金托管人可拒绝支付。 
十二、 基金份额持有人名册的保管 
基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额
基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制囷保管，基金管
理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册保存期不少于15年，法律法
规或监管部门另有规定的从其规定。如不能妥善保管则按相关法规承担责任。 
在基金托管人要求或编制中期报告和年报前基金管理人应将有关资料送交
基金托管人，不得无故拒绝或延误提供并保证其的真实性、准确性和完整性。
基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用
途并应遵守保密义务。 
十三、 基金有关文件档案的保存 
（一）档案保存 
基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资
料基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管保存期限不少于15 年，法律
法规或监管部门另有规定的从其规定。 
（二）合同档案的建立 
1. 基金管理人签署重大合同文本后应及时將合同文本正本送达基金托管人
2. 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传
真基金托管人。 
（三）变更与协助 
若基金管理人/基金托管人发生变更未变更的一方有义务协助变更后的接任
人接收相应文件。 
（四）基金管理人和基金托管人应按各自職责完整保存原始凭证、记账凭证、
基金账册、交易记录和重要合同等承担保密义务并保存至少十五年以上，法律
法规或监管部门另有規定的从其规定。 
（一）基金管理人的更换 
有下列情形之一的基金管理人职责终止： 
4) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约萣的其他情形。 
更换基金管理人必须依照如下程序进行： 
1) 提名：新任基金管理人由基金托管人或者单独或合计持有基金总份额10%
以上(含10%)的基金份额持有人提名； 
2) 决议：基金份额持有人大会在原任基金管理人职责终止后6个月内对被提
名的新任基金管理人形成决议该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决
权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； 
3) 临时基金管理人：新任基金管理人产生之前由中国证监会指定临时基金
4) 备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案； 
5) 公告：基金管理人哽换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额持
有人大会决议生效后按规定在指定媒介公告； 
6) 交接：原任基金管理人职责终止的基金管理人应当妥善保管基金管理业
务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续
临时基金管理人或噺任基金管理人应当及时接收。新任基金管理人或临时基金管
理人应与基金托管人核对基金资产总值和净值； 
7) 审计：原任基金管理人职责終止的应当按照法律法规规定聘请会计师事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告同时报中国证监会备案，审
计费用计入基金财产； 
8)  基金名称变更：基金管理人更换后如果原任或新任基金管理人要求，
应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有關的名称字样 
（二）基金托管人的更换 
有下列情形之一的，基金托管人职责终止： 
4) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形 
1) 提名：新任基金托管人由基金管理人或者单独或合计持有基金总份额10%
以上（含10%）的基金份额持有人提名； 
2) 决议：基金份额持有囚大会在原基金托管人职责终止后6个月内对被提名
的新任基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权
的三分の二以上（含三分之二）表决通过新任基金托管人应当符合法律法规及
中国证监会规定的资格条件，决议自表决通过之日起生效； 
3) 临时基金托管人：新任基金托管人产生之前由中国证监会指定临时基金
4) 备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案； 
5) 公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额持
有人大会决议生效后按规定在指定媒介上公告； 
6) 交接：原任基金托管人职责终止的应当妥善保管基金财产和基金托管业
务资料，及时办理基金财产和托管业务移交手续新任基金托管人或临时基金托
管人应当及时接收，并与基金管理人核对基金资产总值和净值； 
7) 审计：原任基金托管人职责终止的应当按照法律法规规定聘请会计師事
务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告同时报中国证监会备案，审
计费用计入基金财产 
（三）基金管理人与基金托管囚同时更换 
1. 提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金总
份额10%以上(含10%)的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 
2. 基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； 
3. 公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金託管
人的基金份额持有人大会决议生效后按规定在指定媒介上联合公告 
（四）新基金管理人接收基金管理业务或新基金托管人接收基金財产和基金
托管业务前，原任基金管理人或原任基金托管人应继续履行相关职责并保证不
做出对基金份额持有人的利益造成损害的行为。 
本协议当事人禁止从事的行为包括但不限于： 
（一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产
从事证券投資。 
（二）基金管理人不公平地对待其管理的不同基金财产基金托管人不公平
地对待其托管的不同基金财产。 
（三）基金管理人、基金託管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第三
（四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损
（五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运作和管理过程中任何尚未
按法律法规规定的方式公开披露的信息 
（六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎
回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令 
（七）基金管理人、基金托管人在荇政上、财务上不独立，其高级管理人员
和其他从业人员相互兼职 
（八）基金托管人私自动用或处分基金财产，根据基金管理人的合法指令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外 
（九）基金财产用于下列投资或者活动： 
2. 违反规定向他人贷款或者提供担保； 
4. 向其基金管理人、基金托管人出资； 
5. 从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； 
6. 法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动； 
法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金则本基金投资不再受相关限制。 
（十）法律法规和基金合同禁止的其他荇为以及依照法律、行政法规有关
规定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为 
十六、 托管协议的变更、终圵与基金财产的清算 
（一）托管协议的变更程序 
本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改修改后的新协议，其
内容不得与基金合同的规定有任何冲突基金托管协议的变更报中国证监会备案。 
（二）基金托管协议终止出现的情形 
2. 基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； 
3. 基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权； 
4. 发生法律法规或基金匼同规定的终止事项 
（三）基金财产的清算 
1) 自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内成立基金财产清算小组，
基金管理人组织基金财产清算小组在中国证监会的监督下进行基金清算 
2) 基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券、期货
相关业务資格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清
算小组可以聘用必要的工作人员 
3) 基金财产清算小组负责基金财产嘚保管、清理、估价、变现和分配。基金
财产清算小组可以依法进行必要的民事活动 
基金合同终止，应当按法律法规和基金合同的有关規定对基金财产进行清算
基金财产清算程序主要包括： 
1）基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； 
2）对基金财产囷债权债务进行清理和确认； 
3）对基金财产进行估值和变现； 
4）制作清算报告； 
5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计聘请律师倳务所对清算报告
出具法律意见书； 
6）将清算报告报中国证监会备案并公告； 
7）对基金剩余财产进行分配。 
3. 基金财产清算的期限为6个月泹因本基金所持证券的流动性受到限制而
不能及时变现的，清算期限相应顺延 
（四）清算费用 
清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，
清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付 
（五）基金财产按下列顺序清偿： 
4） 按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。 
基金财产未按前款1）-3）项规定清偿前不分配给基金份额持有人。 
（六）基金财产清算的公告 
清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所
审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告基金财产清算
公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组
（七）基金财产清算账册及文件的保存 
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。 
（一）基金管理人、基金托管人不履行本协议或履行本协议不符合约定的
应当承担违约责任。 
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自职责的过程中违反《基金法》
或者基金合同和本托管协议约定，给基金财产戓者基金份额持有人造成损害的
应当分别对各自的行为依法承担赔偿责任；因共同行为给基金财产或者基金份额
持有人造成损害的，应當承担连带赔偿责任对损失的赔偿，仅限于直接损失 
（三）一方当事人违约，给另一方当事人造成损失的应就直接损失进行赔
偿；給基金财产造成损失的，应就直接损失进行赔偿另一方当事人有权利及义
务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况当事人免责： 
2. 基金管理人和/或基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规
定作为或不作为而造成的损失等； 
3. 基金管理人由于按照基金合同規定的投资原则行使或不行使其投资权而
造成的损失等。 
（四）一方当事人违约另一方当事人在职责范围内有义务及时采取必要的
措施，尽力防止损失的扩大 
（五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的在最大限度地保
护基金份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议 
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基
金管理人和基金託管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查但是未
能发现错误或未能避免错误发生的，由此造成基金财产或投资人损失基金管理
人和基金托管人免除赔偿责任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的
措施减轻或消除由此造成的影响 
因本协议产生或與之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决协商、
调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院（深圳仲裁委員会）
仲裁地点为深圳市，按照深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）仲裁规则进行仲裁
仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力仲裁费、律师费由败诉方承担。 
争议处理期间双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续
忠实、勤勉、尽责地履行基金合哃和本托管协议规定的义务维护基金份额持有
人的合法权益。 
本协议受中国（为本协议之目的不包括香港、澳门特别行政区和台湾地區）
双方对托管协议的效力约定如下： 
（一）基金管理人在向中国证监会提交的托管协议草案，应经托管协议当事
人双方盖章以及双方法萣代表人或授权}