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个人所得税专项附加扣除方针将於2019年1月1日起实施今日,由国家税务总局开发的个人所得税APP软件的专项附加扣除信息填写功用正式上线啦!

此前个人所得税APP软件已上线,交税人可在税务部分官方站扫二维码或在干流运用商场下载运用

材料图。中新记者 李金磊 摄

依照规则提早填写了专项附加扣除信息嘚交税人,在2019年1月份发放薪酬时就能够享用专项附加扣除,从收入额中扣除这一部分金额及其他的法定扣除后再核算个人所得税假如茭税人收取1月份薪酬前忘掉填写或许填写晚了,能够在2月份或许今后月份填写并补扣享用

据介绍,交税人的填写方法有四种:一是依照各地税务局布告的途径下载手机APP“个人所得税”并填写;二是登录各省电子税务局站填写;三是填写电子信息表;四是填写纸质信息表電子和纸质信息表都能够在各省税务局站下载。

其间挑选在扣缴单位处理专项附加扣除的,能够直接将纸质或许电子表提交给扣缴单位財政或许人力资源部分也能够经过手机APP或互联WEB页填写后挑选推送给扣缴单位。

新版个人所得税办税体系怎样填

个人所得税变革增加了孓女教育、大病医疗等6项专项附加扣除,为了愈加便当交税人税务总局推出了全新的个人所得税办税体系。那么新版个人所得税办税体系该怎样填呢

个税6项专项附加扣除交税人常见疑问50答

1、个税APP进不去怎样办?

一般来说个税APP进不去是因为络衔接反常或所衔接的服务正茬停机维护。请先验证手机是否能正常上假如能正常拜访其他上信息,那很可能是个税APP服务器正在停机维护近期因为各省税务局正在展开国地税并库作业,个人所得税APP体系需求相应合作停机进行数据投进作业2018年12月22日26日,浙江、宁波将全程停机;后续其他省市也将依据國地税并库作业需求进行必要的停机数据投进详细信息详见各省市税务机关站告诉。个税APP登录页面上也会显现正在停机以及可恢复运用嘚时刻请在此时刻后从头登录。不方便之处敬请体谅。

2、个税专扣电子模板哪里下载

能够从各地税务机关的门户站下载,或许登录洎然人税收管理体系扣缴客户端进入专项附加扣除信息收集菜单,挑选其间的恣意一项专项附加扣除进口点击导入按钮,挑选模板下載即可下载最新的电子模板。

3、住宅借款利息怎样扣除

交税人自己或许爱人独自或许一起运用商业银行或许住宅公积金个人住宅借款為自己或许其爱人购买我国境内住宅,发作的首套住宅借款利息开销在实践发作借款利息的年度,依照每月1000元的规范定额扣除扣除期限最长不超越240个月。交税人只能享用一次首套住宅借款的利息扣除

4、租房租金怎样扣除?

交税人在首要作业城市没有自有住宅而发作的住宅租金开销能够依照以下规范定额扣除:

直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院承认的其他城市,扣除规范为每月1500元;

除榜首项所列城市以外市辖区户籍人口超越100万的城市,扣除规范为每月1100元;市辖区户籍人口不超越100万的城市扣除规范为每月800元。

市辖区户籍人ロ以国家统计局发布的数据为准。

5、个税APP体系怎样下载怎样进行注册等操作?

一、关于个税APP怎样下载

为便于广阔交税人下载个人所嘚税APP,项目组供给以下下载途径: 苹果 APP Store 苹果APP Store上架运用名为“个人所得税”可在APP Store中查找“个人所得税”,点“获取”进行下载 安卓终端運用各省电子税务局扫码下载途径。广阔交税人可经过各省电子税务局进口跳转到自然人办税服务站后,进行手机APP扫码下载各大手机運用商场。现在已经在华为、小米、VIVO、OPPO等运用商场上架运用名为“个人所得税”,后续会上架更多运用商场广阔交税人能够在上述运鼡商铺查找 “个人所得税”下载装置,如运用商场下载出现问题则主张运用上述二维码扫码下载方法进行装置。

二、关于个税APP怎样注册

当时,个税APP支撑以下两种注册形式:人脸辨认认证注册形式即经过输入居民身份证号码和名字,然后与公安体系动态人脸辨认验证經往后再填写账号和手机号码,短信验证经往后完结注册大厅注册码注册形式,即交税人就任一办税服务大厅经办税服务厅人员验证囚证一起后,挂号个人证件信息并派发注册码交税人再挑选此形式,输入注册码、证件类型、证件号码和名字等信息验证经往后再填寫账号和手机号码,短信验证经往后完结注册

6、2018年第四季度的全年一次性奖金个人所得税怎样核算交纳?

在2018年第四季度获得的全年一次性奖金能够依照《国家税务总局关于调整个人获得全年一次性奖金等核算征收个人所得税方法问题的告诉》的有关规则和计税方法缴交稅款,但全年一次性奖金计税方法交税人在一个交税年度内只能享用一次。详细核算方法如下:将全年一次性奖金除以12个月后的商数依照财税98号文件中所附的新月度税率表查找适用税率和速算扣除数。关于在获得年终一次性奖金的当月个人薪酬收入低于5000元的,能够先從全年一次性奖金中减去“当月薪酬收入低于5000元的差额”就其余额按上述方法查找适用税率和速算扣除数核算税款。

7、子女教育费怎样扣除

依照每个子女每月1000元的规范定额扣除。

8、假如个人所得税年度预扣预交税款与年度应交税额不一起怎样处理?

依据《国家税务总局关于个人所得税自行交税申报有关问题的布告》榜首条第、项契合“交税年度内预交税额低于应交税额;交税人请求退税”的景象,茭税人需求处理汇算清缴交税人应当在获得所得的次年3月1日至6月30日内,向任职、受雇单位所在地主管税务机关处理汇算清缴交税申报並报送《个人所得税年度自行交税申报表》,税款多退少补

9、个税住宅借款利息能够专项附加扣除,怎样承认是首套住宅借款

住宅借款利息专项附加扣除方法中所称的首套住宅借款是指购买住宅享用首套住宅借款利率的住宅借款。交税人只能享用一次首套住宅借款的利息扣除实践操作中,交税人可咨询所借款的银行

10、奉养白叟的子女怎样对费用进行分摊?

奉养白叟专项附加扣除的分摊方法包含由奉養人均摊或约好分摊也能够由被奉养人指定分摊。采纳指定分摊或许约好分摊方法的每一交税人分摊的扣除额最高不得超越每月1000元,並签定书面分摊协议指定分摊与约好分摊不一起的,以指定分摊为准

11、奉养白叟扣除要满意什么条件?

交税人奉养一位及以上年满60岁嘚爸爸妈妈以及子女均已逝世的年满60岁的祖爸爸妈妈、外祖爸爸妈妈的奉养开销,能够税前扣除

12、假如扣缴责任人不接受交税人提交嘚专项附加扣除材料怎样办?

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第二十四条:交税人向扣缴责任人供给专项附加扣除信息的扣缴责任人应当依照规则予以扣除,不得回绝

13、奉养白叟的分摊扣除,是否需求向税务机关报送协议

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第十六条:交税人约好或指定分摊的书面分摊协议等材料需求留存备檢。

14、住宅借款利息和住宅租金扣除能够一起享用吗

不能够。交税人及其爱人在一个交税年度内不能一起别离享用住宅借款利息和住宅租金专项附加扣除

15、子女教育费、住宅借款利息等专项扣除从什么时候开端实施,1月1日后获得薪酬能够扣吗

专项附加扣除自2019年1月1日起實施,2019年1月1日后获得的薪酬、薪水所得契合条件的能够依法享用专项附加扣除。

16、奉养岳父岳母或公婆的费用是否能够享用个人所得税附加扣除

不能够。被奉养人是指年满60岁的爸爸妈妈以及子女均已逝世的年满60岁的祖爸爸妈妈、外祖爸爸妈妈。

17、首套住宅借款的界说昰什么

首套住宅借款是指购买住宅享用首套住宅借款利率的住宅借款。

18、专项附加扣除信息收集的方法有哪些

依据《国家税务总局关於发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》:

第十九条 交税人能够经过长途办税端、电子或许纸质报表等方法,向扣缴责任人或许主管税务机关报送个人专项附加扣除信息

第二十条 交税人挑选交税年度内由扣缴责任人处理专项附加扣除的,按下列规则处理:

交税人經过长途办税端挑选扣缴责任人并报送专项附加扣除信息的扣缴责任人依据接纳的扣除信息处理扣除。

交税人经过填写电子或许纸质《扣除信息表》直接报送扣缴责任人的扣缴责任人将相关信息导入或许录入扣缴端软件,并在次月处理扣缴申报时提交给主管税务机关《扣除信息表》应当一式两份,交税人和扣缴责任人签字后别离留存备检

第二十一条 交税人挑选年度终了后处理汇算清缴申报时享用专項附加扣除的,既能够经过长途办税端报送专项附加扣除信息也能够将电子或许纸质《扣除信息表》报送给汇缴地主管税务机关。

报送電子《扣除信息表》的主管税务机关受理打印,交由交税人签字后一份由交税人留存备检,一份由税务机关留存;报送纸质《扣除信息表》的交税人签字承认、主管税务机关受理签章后,一份交还交税人留存备检一份由税务机关留存。

19、住宅借款利息专项附加扣除嘚规范是怎样规则的

在实践发作借款利息的年度,依照每月1000元的规范定额扣除扣除期限最长不超越240个月。

20、个人专项附加扣除是否需求填写相关扣除信息

交税人享用专项附加扣除,应当依照享用的专项附加扣除项目填写《个人所得税专项附加扣除信息表》相应栏次內容。

21、住宅借款利息专项附加扣除中扣除规模是什么?

交税人自己或许爱人独自或许一起运用商业银行或许住宅公积金个人住宅借款為自己或许其爱人购买我国境内住宅发作的首套住宅借款利息开销。

22、稿费、特许权运用费怎样核算个人所得税

2019年1月1日起,居民个人嘚归纳所得以每一交税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法承认的其他扣除后的余额,为应交税所得额稿费所得、特许权运用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿费所得的收入额减按百分之七十核算

23、劳务酬劳所得怎样核算个人所得税?

2018年12月31日之前获得的劳务酬劳仍依照修正前的税法规则履行2019年1月1日起,依据新个税法规则居民个人的归纳所得,鉯每一交税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法承认的其他扣除后的余额为应交税所得额。劳务酬劳所得鉯收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额

24、请问企业是否要留存职工个人所得税专项扣除的材料?

依据《国家税务总局关于发布<個人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第二十条第二款:交税人经过填写电子或许纸质《扣除信息表》直接报送扣缴责任人的扣缴責任人将相关信息导入或许录入扣缴端软件,并在次月处理扣缴申报时提交给主管税务机关《扣除信息表》应当一式两份,交税人和扣繳责任人签字后别离留存备检

交税人处理专项附加扣除的其他有关材料,由交税人留存备检

25、住宅租金专项附加扣除中,享用扣除需求保存哪些材料

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第十五条:交税人享用住宅租金专项附加扣除,需求留存备检材料包含:住宅租借合同或协议等材料

26、享用专项附加扣除怎样提交材料?

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专項附加扣除操作方法>的布告》

第十九条 交税人能够经过长途办税端、电子或许纸质报表等方法向扣缴责任人或许主管税务机关报送个人專项附加扣除信息。

第二十条 交税人挑选交税年度内由扣缴责任人处理专项附加扣除的按下列规则处理:

交税人经过长途办税端挑选扣繳责任人并报送专项附加扣除信息的,扣缴责任人依据接纳的扣除信息处理扣除

交税人经过填写电子或许纸质《扣除信息表》直接报送扣缴责任人的,扣缴责任人将相关信息导入或许录入扣缴端软件并在次月处理扣缴申报时提交给主管税务机关。《扣除信息表》应当一式两份交税人和扣缴责任人签字后别离留存备检。

第二十一条 交税人挑选年度终了后处理汇算清缴申报时享用专项附加扣除的既能够經过长途办税端报送专项附加扣除信息,也能够将电子或许纸质《扣除信息表》报送给汇缴地主管税务机关

报送电子《扣除信息表》的,主管税务机关受理打印交由交税人签字后,一份由交税人留存备检一份由税务机关留存;报送纸质《扣除信息表》的,交税人签字承认、主管税务机关受理签章后一份交还交税人留存备检,一份由税务机关留存

27、个人所得税变革后,住宅租金是否能够扣除

个人所得税变革后,交税人在首要作业城市没有自有住宅而发作的住宅租金开销能够依照1500元、1100元、800元三档规范定额扣除。

28、专项附加扣除中扣缴责任人怎样为交税人处理扣缴申报?

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》

第五条 扣缴责任人处悝薪酬、薪水所得预扣预交税款时应当依据交税人报送的《个人所得税专项附加扣除信息表》为交税人处理专项附加扣除。

交税人年度Φ心替换作业单位的在原单位任职、受雇期间已享用的专项附加扣除金额,不得在新任职、受雇单位扣除原扣缴责任人应当自交税人離任不再发放薪酬薪水所得的当月起,中止为其处理专项附加扣除

第九条 交税人次年需求由扣缴责任人持续处理专项附加扣除的,应当於每年12月份对次年享用专项附加扣除的内容进行承认并报送至扣缴责任人。交税人未及时承认的扣缴责任人于次年1月起暂停扣除,待茭税人承认后再行处理专项附加扣除

扣缴责任人应当将交税人报送的专项附加扣除信息,在次月处理扣缴申报时一并报送至主管税务机關

29、专项附加扣除中,享用扣除应当怎样操作

第二十条 交税人挑选交税年度内由扣缴责任人处理专项附加扣除的,按下列规则处理:

茭税人经过长途办税端挑选扣缴责任人并报送专项附加扣除信息的扣缴责任人依据接纳的扣除信息处理扣除。

交税人经过填写电子或许紙质《扣除信息表》直接报送扣缴责任人的扣缴责任人将相关信息导入或许录入扣缴端软件,并在次月处理扣缴申报时提交给主管税务機关《扣除信息表》应当一式两份,交税人和扣缴责任人签字后别离留存备检

第二十一条 交税人挑选年度终了后处理汇算清缴申报时享用专项附加扣除的,既能够经过长途办税端报送专项附加扣除信息也能够将电子或许纸质《扣除信息表》报送给汇缴地主管税务机关。

报送电子《扣除信息表》的主管税务机关受理打印,交由交税人签字后一份由交税人留存备检,一份由税务机关留存;报送纸质《扣除信息表》的交税人签字承认、主管税务机关受理签章后,一份交还交税人留存备检一份由税务机关留存。

30、个人的作业城市与实踐租借房产地不一起是否契合条件扣除住宅租借开销?

交税人在首要作业城市没有自有住宅而发作的住宅租金开销能够依照规则规范萣额扣除住宅租金专项附加扣除。

31、住宅借款利息专项附加扣除的规范是怎样规则的

交税人自己或许爱人独自或许一起运用商业银行或許住宅公积金个人住宅借款为自己或许其爱人购买我国境内住宅,发作的首套住宅借款利息开销在实践发作借款利息的年度,依照每月1000え的规范定额扣除扣除期限最长不超越240个月。交税人只能享用一次首套住宅借款的利息扣除

32、个人所得税汇算清缴不需求去税务局申報吧?

依据《国家税务总局关于个人所得税自行交税申报有关问题的布告》榜首条:需求处理汇算清缴的交税人应当在获得所得的次年3朤1日至6月30日内,向任职、受雇单位所在地主管税务机关处理交税申报并报送《个人所得税年度自行交税申报表》。

33、夫妻一起有大病医療开销想悉数都在男方扣除,扣除限额是否按16万

夫妻两人一起有契合条件的大病医疗开销,能够挑选都在男方扣除每人最高扣除限額为8万元。

34、子女教育扣除开销是否需求留存材料

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第十二条,享用子女教育附加扣除的交税人应当填写爱人及子女的名字、身份证件类型及号码、子女当时受教育阶段及起止时刻、子女就读校园以忣自己与爱人之间扣除分配比例等信息。在境内就读的税务机关能够获取教育部分的学籍信息,交税人不需留存材料备检子女在境外接受教育的,交税人应当留存境外校园选取告诉书、留学签证等境外教育佐证材料

35、两人合租住宅,住宅租金开销扣除应怎样操作

依據《个人所得税专项附加扣除暂行方法》第十九条,住宅租金开销由签定租借合同的承租人扣除因而,合租租房的个人若都与出租方簽署了规范租房合同,可依据租金定额规范各自扣除

36、什么时候开端进行职工个税专项扣除信息收集?

12月22日国务院正式发布《个人所嘚税专项附加扣除暂行方法》,税务总局随即发布《个人所得税专项附加扣除操作方法》相关方针发布后,交税人可依据本身景象判别享用专项附加扣除的条件和规模经过填写纸质或电子《专项附加扣除信息表》向扣缴责任人报送专项附加扣除信息,或运用后续税务机關上线的长途客户端经过手机APP、WEB页、电子税务局等方法快捷处理。

37、职工供给的信息企业怎样核实是否实在?

依据《国家税务总局关於发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第二十四条和第二十五条交税人向扣缴责任人供给专项附加扣除信息的,扣缴责任人應当依照规则予以扣除不得回绝,也不得私行更改交税人供给的相关信息

但扣缴责任人依据其所把握信息,发现交税人供给的信息与實践情况不符能够要求交税人修正。交税人回绝修正的扣缴责任人应当向主管税务机关陈述,税务机关应当及时处理

38、住宅租金专項附加扣除方是依照每月1500元定额扣除吗?

交税人在首要作业城市没有自有住宅而发作的住宅租金开销能够依照以下规范定额扣除:

直辖市、省会城市、计划单列市以及国务院承认的其他城市,扣除规范为每月1500元;

除榜首项所列城市以外市辖区户籍人口超越100万的城市,扣除规范为每月1100元;市辖区户籍人口不超越100万的城市扣除规范为每月800元。

交税人的爱人在交税人的首要作业城市有自有住宅的视同交税囚在首要作业城市有自有住宅。

市辖区户籍人口以国家统计局发布的数据为准。

39、硕士研讨生、博士研讨生教育归于子女教育仍是持续敎育由谁扣除?

归于全日制学历教育的硕士研讨生、博士研讨生由其爸爸妈妈依照子女教育进行扣除;归于非全日制的学历持续教育,由交税人自己依照持续教育扣除

40、住宅租金要求留存备检的合同,有模板格局要求吗

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第十五条的规则,交税人享用住宅租金专项附加扣除应当填写首要作业城市、租借住宅位于地址、出租人名芓及身份证件类型和号码或许出租方单位名称及交税人辨认号、租借起止时刻等信息。

留存备检的住宅租借合同或协议并无一致的模板偠求,交税人应参照以上规则签定实在的租借合同或协议,完好发表以上信息

41、交税人怎样供给专项附加扣除信息数据?站仍是现场提交

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第十九条,交税人能够经过长途办税端、电子或许纸质报表向扣缴责任人或许主管税务机关报送个人专项附加扣除信息

扣缴责任人和税务机关鼓舞并引导交税人选用长途办税端报送信息。

42、交稅人能够不供给专项附加扣除材料给企业届时自行申报扣除吗?

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第十九条交税人能够经过长途办税端、电子或许纸质报表等方法向扣缴责任人或许主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。交税人既能够挑选交税年度内由扣缴责任人处理专项附加扣除也能够挑选年度终了后向税务机关处理汇算清缴申报时享用专项附加扣除。

43、夫妻婚前购买的首套住宅婚后由老公还贷,首套住宅利息是否只能由老公扣除妻子是否能够扣除?

经夫妻两边约好能够挑选由其间一方扣除,详细扣除方法在一个交税年度内不能变更

夫妻两边婚前别离购买住宅发作的首套住宅借款,其借款利息开销婚后能够挑选其間一套购买的住宅,由购买方按扣除规范的100%扣除 也能够由夫妻两边对各自购买的住宅别离按扣除规范的50%扣除,详细扣除方法在一个交税姩度内不能变更

44、个人所得税是否能够延期缴交税款?

交税人确有延期交税需求的依据《中华人民共和国税收征收管理法》规则处理。

45、外籍个人在我国境内作业超越183天是否要交纳个人所得税?

外籍个人在我国境内作业超越183天归于居民个人,依照税法规则相关规则交纳个人所得税。

46、非居民个人契合条件转变为居民个人后是否能够在核算个人所得税时扣除奉养白叟的费用?

非居民个人契合条件轉变为居民个人后能够在年度汇算清缴时享用奉养白叟的专项附加扣除方针。

47、假如自然人是直接提交专项扣除材料给分局那么分局會把材料再传给扣缴责任人吗?

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》第十九条交税人能够采纳多种形式向扣缴责任人或许主管税务机关报送个人专项附加扣除信息。交税人既能够挑选交税年度内由扣缴责任人处理专项附加扣除也能够挑选年度终了后向税务机关处理汇算清缴申报时享用专项附加扣除。直接在税务机关处理专项附加扣除的税务机关不会再奉告扣缴责任囚相关个人专项附加扣除信息。

48、专项附加扣除证明怎样提交

依据《国家税务总局关于发布<个人所得税专项附加扣除操作方法>的布告》苐十九条:交税人能够经过长途办税端、电子或许纸质报表等方法,向扣缴责任人或许主管税务机关报送个人专项附加扣除信息

49、招一個境内职工外派到境外是否能够享用专项附加扣除?招一个境外职工在境外是否能够享用专项附加扣除

境内职工外派到境外作业,为我國税收居民个人的契合专项附加扣除条件的,能够按规则享用专项附加扣除

境外职工在境外作业,一般归于非居民个人其获得所得歸于来源于我国境外的所得,一般不在境内交税不得享用专项附加扣除。

50、预缴薪酬薪水的个税发现预缴申报有错,多交纳了是能夠当期处理退税仍是等处理了汇算清缴再多退少补?

区别详细景象处理:假如是因为申报过错、与实践不符而导致多缴的能够挑选当期處理更正申报请求退税;假如是未及时报送或享用专项附加扣除导致多交税款的,因为居民个人薪酬薪水所得采纳累计预扣法申报交税茭税人可经过扣缴责任人在弥补专项附加扣除申报信息的下月处理预扣预缴申报时,申报享用精确交纳预交税款。

个人所得税APP存在62例木馬税务总局:误传

自“个人所得税”APP软件上线后,下载量在不断攀升仅上线一天,就已是双榜TOP榜首但是最近关于这款APP被多达62例木马“附身”的风闻也被不少媒体报道。

个人所得税APP截图

此前,@360安全卫士 曾发布安全警示微博称360烽烟实验室研讨团队发现“个人所得税APP”被歹意广告木马盯上,12月27号上线一天就检测到62例假装木马样本,估计元旦之后跟着各大企业也会发全员邮件奉告交税相关方针调整此APP吔会迎来下载顶峰。

对此国家税务总局宣扬办公室30日驳斥谣言称,经查“税务总局APP存在62例木马”为误传。自税务总局官方APP上线以来未发现存在木马病毒问题。税务总局一直以来高度重视APP安全将持续采纳各种手法加强安全监测和维护。

小伙伴们在下载APP时切记要经过國家税务总局和各省税务局官,以及首要手机运用商场下载税务总局发布的APP

国家税务总局提示:“请警觉来历不明的二维码链接,如发現可疑程序请及时向税务机关反映,咱们将榜首时刻快速处理”

}

富国全球科技互联网股票型证券投资基金(QDII)

基金管理人: 富国基金管理有限公司

基金托管人: 中国工商银行股份有限公司

富国全球科技互联网股票型证券投资基金(QDII)(以下简称“本基金”)

由富国全球顶级消费品混合型证券投资基金转型而成富国全球顶级消费品混合

型证券投资基金经中国证监会2011年5朤6日证监许可[号文核准募

集,基金合同于2011年7月13日正式生效根据富国全球顶级消费品混合型证

券投资基金持有人大会通过的议案及《富国铨球顶级消费品混合型证券投资基金

基金合同修改方案说明书》,自2018年6月20日起变更后的《富国全球科技

互联网股票型证券投资基金(QDII)基金合同》生效,原《富国全球顶级消费品

混合型证券投资基金基金合同》同日起失效

基金管理人保证招募说明书的内容真实、准确、唍整。本招募说明书经中国

证监会备案但中国证监会对本基金的变更注册,并不表明其对本基金的价值和

收益做出实质性判断或保证吔不表明投资于本基金没有风险。

本基金投资于境外证券市场基金净值会因为境外证券市场波动等因素产生

波动。在投资本基金前投資者应全面了解本基金的产品特性,充分考虑自身的

风险承受能力理性判断市场,对认购基金的意愿、时机、数量等投资行为作出

独立決策获得基金投资收益,并承担基金投资中出现的风险基金在投资运作

过程中可能面临各种风险,既包括市场风险也包括基金自身嘚管理风险、投资

风险、交易对手风险、运作风险和合规与道德风险等。巨额赎回风险是开放式基

金所特有的一种风险即当单个交易日基金的净赎回申请超过基金总份额的百分

之十时,投资人将可能无法及时赎回持有的全部基金份额投资有风险,投资者

认购(或申购)基金时应认真阅读本招募说明书、基金合同、基金产品资料概要

基金的过往业绩并不预示其未来表现基金管理人管理的其他基金的业绩並

不构成新基金业绩表现的保证。

基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金资产

但不保证基金一定盈利,吔不保证最低收益

本招募说明书基金投资组合报告和基金业绩表现截止至2019年3月31日

(财务数据未经审计)。

本次招募说明书更新内容为:

1、根据《信息披露办法》修订情况更新信息披露等相关规定;

2、更新基金客户服务信息;

3、更新风险揭示章节的部分内容。

本招募说明書依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、

《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《证券投资基

金销售管理办法》(以下简称《销售办法》)、《公开募集证券投资基金信息披露管

理办法》(以下简称《信息披露办法》)、《合格境内机构投资者境外证券投资管理

试行办法》(以下简称《试行办法》)、《关于实施<合格境内机构投资者境外证券

投資管理试行办法>有关问题的通知》(以下简称《通知》)《公开募集开放式证券

投资基金流动性风险管理规定》(以下简称《流动性风險管理规定》)和其他有关

法律法规以及《富国全球科技互联网股票型证券投资基金(QDII)基金合同》(以

下简称《基金合同》)编写

基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗

漏,并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任本基金管理囚没有委托或授

权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息,或对本招募说明书作任何解

本招募说明书根据本基金的《基金合同》编寫,并经中国证监会备案《基

金合同》是约定基金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资者自依《基金

合同》取得基金份额即荿为基金份额持有人和基金合同的当事人,其持有基金

份额的行为本身即表明其对《基金合同》的承认和接受并按照《基金法》、《基

金合同》及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲了解基金份额持有

人的权利和义务应详细查阅《基金合同》。

本招募说明書关于基金产品资料概要的编制、披露及更新等内容将不晚于

2020年9月1日起执行。

在本招募说明书中除非文意另有所指,下列词语或简称具有如下含义:

1、基金或本基金:指富国全球科技互联网股票型证券投资基金(QDII)

本基金由富国全球顶级消费品混合型证券投资基金变哽注册而来,富国全球顶级

消费品混合型证券投资基金由富国全球顶级消费品股票型证券投资基金变更基

2、基金合同:指《富国全球科技互联网股票型证券投资基金(QDII)基金

合同》及对基金合同的任何有效修订和补充

3、中国:指中华人民共和国(仅为基金合同目的不包括香港特别行政区、澳

门特别行政区及台湾地区)

4、法律法规:指中国现行有效并公布实施的法律、行政法规、规范性文件、

司法解释、行政规章鉯及其他对基金合同当事人有约束力的决定、决议、通知等

5、《基金法》:指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员会

第五次会议通過2012年12月28日经第十一届全国人民代表大会常务委员会

第三十次会议修订,自2013年6月1日起实施并经2015年4月24日第十二

届全国人民代表大会常务委員会第十四次会议《全国人民代表大会常务委员会关

于修改<中华人民共和国港口法>等七部法律的决定》修改的《中华人民共和国

证券投资基金法》及颁布机关对其不时做出的修订

6、《销售办法》:指中国证监会2013年3月15日颁布、同年6月1日实施

的《证券投资基金销售管理办法》及颁布机关对其不时做出的修订

7、《运作办法》:指中国证监会2014年7月7日颁布、同年8月8日实施的

《公开募集证券投资基金运作管理办法》忣颁布机关对其不时做出的修订

8、《信息披露办法》:指中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日

实施的《公开募集证券投资基金信息披露管理辦法》及颁布机关对其不时做出的

9、《试行办法》:指中国证监会2007年6月18日颁布、同年7月5日实施

的《合格境内机构投资者境外证券投资管理試行办法》及颁布机关对其不时做出

10、《通知》:指中国证监会2007年6月18日颁布、同年7月5日实施的《关

于实施<合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的通知》

11、招募说明书或本招募说明书:指《富国全球科技互联网股票型证券投资

基金(QDII)招募说明书》及其更新

12、托管协议:指基金管理人与基金托管人就本基金签订之《富国全球科技

互联网股票型证券投资基金(QDII)托管协议》及对该托管协議的任何有效修

13、《流动性风险管理规定》:指中国证监会2017年8月31日颁布、同年

10月1日实施的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理規定》及颁布

机关对其不时做出的修订

14、《业务规则》:指《富国基金管理有限公司开放式基金业务规则》,是规

范基金管理人所管理的開放式证券投资基金登记方面的业务规则由基金管理人

15、中国证监会:指中国证券监督管理委员会

16、银行业监督管理机构:指中国人民銀行和/或中国银行业监督管理委员

17、外管局:指国家外汇管理局或其授权的派出机构

18、基金管理人:指富国基金管理有限公司

19、基金托管囚:指中国工商银行股份有限公司

20、境外托管人:指符合法律法规规定的条件,根据基金托管人与其签订的

合同为本基金提供境外资产託管服务的境外金融机构

21、基金份额持有人:指依基金合同和招募说明书合法取得基金份额的投资

22、基金销售业务:指基金管理人或销售機构宣传推介基金,办理基金份额

的申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务

23、销售机构:指富国基金管理有限公司以及符合《銷售办法》和中国证监

会规定的其他条件取得基金销售业务资格并与基金管理人签订了基金销售服务

代理协议,办理基金销售业务的机構

24、登记业务:指基金登记、存管、过户、清算和结算业务具体内容包括

投资者基金账户的建立和管理、基金份额登记、基金销售业务嘚确认、清算和结

算、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册和办理非交易过户等

25、登记机构:指办理登记业务的机构。基金的登记机构为富国基金管理有

限公司或接受富国基金管理有限公司委托代为办理登记业务的机构

26、基金合同当事人:指受基金合同约束根據基金合同享有权利并承担义

务的法律主体,包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人

27、个人投资者:指依据有关法律法规规定可投资于证券投资基金的自然人

28、机构投资者:指依法可以投资证券投资基金的、在中华人民共和国境内

合法登记并存续或经有关政府部门批准设立并存续的企业法人、事业法人、社会

29、合格境外机构投资者:指符合相关法律法规规定可以投资于在中国境内

依法募集的证券投資基金的中国境外的机构投资者

30、投资者:指个人投资者、机构投资者和合格境外机构投资者以及法律法

规或中国证监会允许购买证券投資基金的其他投资者的合称

31、基金合同生效日:指《富国全球科技互联网股票型证券投资基金(QDII)

基金合同》生效的日期《富国全球顶級消费品混合型证券投资基金基金合同》

32、基金合同终止日:指基金合同规定的基金合同终止事由出现后,基金财

产清算完毕清算结果報中国证监会备案并予以公告的日期

33、存续期:指《富国全球顶级消费品股票型证券投资基金基金合同》生效

至《富国全球科技互联网股票型证券投资基金(QDII)基金合同》终止之间的

34、工作日:指上海证券交易所、深圳证券交易所的正常交易日

35、T日:指销售机构在规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请的

36、T+n日:指自T日起第n个工作日(不包含T日)

37、开放日:指为投资者办理基金份额申购、赎回或其他业务嘚工作日

38、开放时间:指开放日基金接受申购、赎回或其他交易的时间段

39、申购:指基金合同生效后,投资者根据基金合同和招募说明书嘚规定申

40、赎回:指基金合同生效后基金份额持有人按基金合同和招募说明书规

定的条件要求将基金份额兑换为现金的行为

41、巨额赎回:指本基金单个开放日,基金份额净赎回申请(赎回申请份额

总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及基金转换Φ

转入申请份额总数后的余额)超过上一开放日基金总份额的10%

42、基金账户:指登记机构为投资者开立的、记录其持有的、基金管理人所

管悝的基金份额余额及其变动情况的账户

43、基金交易账户:指销售机构为投资者开立的、记录投资者通过该销售机

构办理申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动

44、转托管:指基金份额持有人在本基金的不同销售机构之间实施的变更所

持基金份額销售机构的操作

45、基金转换:指基金份额持有人按照基金合同和基金管理人届时有效公告

规定的条件申请将其持有基金管理人管理的、某一基金的基金份额转换为基金

管理人管理的其他基金基金份额的行为

46、定期定额投资计划:指投资者通过有关销售机构提出申请,约萣每期申

购日、扣款金额及扣款方式由销售机构于每期约定扣款日在投资者指定银行账

户内自动完成扣款及受理基金申购申请的一种投資方式

47、人民币:指中国法定货币及法定货币单位

48、美元:指美国法定货币及法定货币单位

49、元:如无特指,指人民币元

50、汇率:如无特指指中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间

51、基金收益:指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银

行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用基金财产带来的成本和费用的节约

52、基金资产总值:指基金拥有的各类有价证券、银行存款本息、基金应收

申购款及其他资产的价值总和

53、基金资产净值:指基金资产总值减去基金负债后的价值

54、基金份额净值:指计算日基金资产净值除以计算日基金份额总数

55、基金资产估值:指计算评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净

值和基金份额净值的过程

56、指定媒介:指中国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定

互联网网站(包括基金管理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露

57、公司行为信息:指证券发行人所公告的会或将会影响到基金资产的价值

及权益的任何未完成或已完成的行动及其他与本基金持仓证券所投资的发行公

司有关的重大信息,包括但不限于权益派发、配股、提前赎回等信息

58、港股通:指内地投资者委托内地证券公司经由境内证券交易所设立的

证券交易服务公司,向香港联合交易所进行申报买卖规定范围内的香港联合交

59、流动性受限资产:指由于法律法規、监管、合同或操作障碍等原因无法

以合理价格予以变现的资产,包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购

与银行定期存款(含协議约定有条件提前支取的银行存款)、停牌股票、流通受

限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或

60、摆动定价机制:指当本基金遭遇大额申购赎回时通过调整基金份额净

值的方式,将基金调整投资组合的市场冲击成本分配给实际申购、赎回的投资者

从而减少对存量基金份额持有人利益的不利影响,确保投资者的合法权益不受损

61、不可抗力:指基金合同当事人不能预見、不能避免且不能克服的客观事

62、基金产品资料概要:指《富国全球科技互联网股票型证券投资基金

(QDII)基金产品资料概要》及其更新(本招募说明书关于基金产品资料概要

的编制、披露及更新等内容将不晚于2020年9月1日起执行)

本基金投资于境外证券市场,基金净值会因為境外证券市场波动等因素产生

波动基金投资中可能面临的风险包括投资风险、交易对手风险、运作风险和合

投资风险是指基金投资过程中产生的可能导致基金资产损失的风险。投资风

险主要包括海外市场风险、政府管制风险、政治风险、信用风险、小市值/新兴

市场/高科技公司股票风险、大宗交易风险、初级产品风险、证券借贷/正回购/

逆回购风险其中海外市场风险包括证券价格风险、流动性风险、汇率風险、利

证券价格风险指基金投资的各国证券市场价格受各种因素的影响而引起波

动,使基金资产面临的风险具体而言,各国或地区有其独特的市场结构和经济

背景对同样事件的反应有很大差别,这一方面有利于分散风险另一方面对市

场风险管理提出了更高要求。

流動性风险是指因市场交易量不足导致不能以适当价格及时进行境外证券

交易的风险,或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险

汇率风险是指因境外证券投资所产生的以非本币计价的各类资产受汇率波

动影响而引起本币估值下的基金资产波动,使基金资产面临的風险

利率风险是指境外证券投资基金投资的各类境外债券受利率波动影响而引起

基金资产波动,使基金资产面临的风险利率风险是债券投资所面临的主要风险,

息票利率、期限和到期收益率水平都将影响债券的利率风险水平国家或地区的

利率变动还将影响该地区的经濟与汇率等。

衍生品风险是指期货、期权、互换等金融衍生品的价格剧烈波动以及交易保

证金变化而引起基金资产波动使基金资产面临嘚风险。

政府管制风险是指由于在所投资国家或地区中新兴市场国家一般对外汇的

管制较严格,因此存在一定的外汇管制风险可能导致汇兑损益产生的风险。

政治风险国家或地区的财政政策、货币政策、产业政策、地区发展政策等宏

观政策发生变化导致市场波动从而洏影响基金收益产生的风险。例如新政府或

许会拒绝承担前任政府的债务

信用风险是指债券发行人出现拒绝支付利息或者到期时拒绝支付本息的违

约,或由于债券发行人信用质量降低而导致债券价格下跌的风险

9、 小市值/新兴市场/高科技公司股票风险

小市值/新兴市场/高科技公司股票风险是指受市场、技术、竞争、管理、财

务等多方面影响,小市值/新兴市场/高科技公司抗风险能力比较脆弱市场价格

波动剧烮,基金投资此类证券可能导致基金资产面临的风险

大宗交易风险是指大宗交易的成交价格并非完全由市场供需关系形成,可能

与市场價格存在一定差异基金进行此类大宗交易可能导致基金资产面临的风

初级产品风险是指以农业原材料、金属矿产品和石油等能源为代表嘚初级产

品受供求关系影响使其价格大幅波动,对相关行业及产业链、全球经济、区域通

货膨胀等产生影响从而从宏观和微观方面引起基金资产波动,使基金资产面临

系统性和非系统性的风险

12、证券借贷/正回购/逆回购风险

证券借贷/正回购/逆回购风险是指基金在证券借贷、融资、融券业务的费率、

价格、交割等环节存在非完全市场化因素的影响,基金进行此类业务可能导致基

交易对手风险是指境外证券投資由于通过例如经纪商进行交易境外证券或

例如通过子基金基金公司申赎交易子基金之交易对手而交易对手可能破产、违

运作风险是指甴于内部控制失效、人为操作失误、计算机系统故障、外部事

件等原因引发的风险,主要包括制度和流程风险、会计核算风险、税务风险、交

易结算风险、金融模型风险、信息技术风险、业务连续风险、人力资源风险和新

制度和流程风险主要指由于业务操作缺乏适用制度和鋶程或者制度、操作

流程和授权未被有效执行带来的风险。

会计核算风险是指在基金资产会计核算中由于计价口径和估值方式不科

学、工作疏忽等操作失误导致基金财产未能正确反映公允价值的风险。

税务风险是指基金运作过程中未按照税务规定执行使基金财产面临嘚风

交易结算风险是指投资交易不能及时正确交割,使基金财产面临较大的风险

金融模型风险是指定量分析模型的分析结果与实际情况存茬较大差异对投

资决策带来负面影响,使基金财产面临较大的风险暴露

信息技术风险主要指由于信息技术系统不能正常运作、信息技術系统和关键

数据的保护和备份措施不足、重要信息技术系统提供商不能提供持续支持和服务

业务连续风险是指由于重大灾难或者事故发苼、重大传染性疾病流行、核心

团队不能履行职责等极端情况致使公司不能连续运作的风险。

人力资源风险是指缺少符合岗位专业素质要求的员工、关键业务人员流失、

关键岗位缺乏适用的备份人员带来的风险

新业务风险是指由于对新产品、新系统、新项目等论证不充分戓资源配置不

合规风险是指因公司及员工违反法律法规、行业准则、职业操守和职业道德

而可能引起法律制裁、重大财务损失或者声誉损夨的风险。道德风险是指员工违

背职业道德、法规和公司制度通过内幕信息、利用工作程序中的漏洞或其它不

法手段谋取不正当利益所帶来的风险。

本基金主要投资于全球科技互联网相关公司的股票该类股票行业分布相对

集中,可能会产生行业集中度较高的风险

流动性风险是指因证券市场交易量不足,导致证券不能迅速、低成本地变现

的风险流动性风险还包括基金出现巨额赎回,致使没有足够的现金应付赎回支

1、本基金的申购、赎回安排

本基金的申购、赎回安排详见本招募说明书“第九部分 基金份额的申购与

2、投资市场、行业及资產的流动性风险评估

本基金投资于境内外证券交易所等流动性较好的规范型交易场所主要投资

对象为具有良好流动性的金融工具(包括茬已与中国证监会签署双边监管合作谅

解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金、已与中国证监会签署

双边监管合作谅解備忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全

球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证、港股通标的股票、国内依法發行

的股票、债券和货币市场工具等),同时本基金基于分散投资的在个券方面未有

高集中度的特征综合评估在正常市场环境下本基金嘚流动性风险适中。

3、巨额赎回情形下的流动性风险管理措施

当本基金出现巨额赎回情形时本基金管理人经内部决策,并与基金托管人

協商一致后将运用多种流动性风险管理工具对赎回申请进行适度调整,以应对

流动性风险保护基金份额持有人的利益,包括但不限于:

( 1 )中国工商银行股份有限公司

注册地址: 北京市西城区复兴门内大街55号

办公地址: 北京市西城区复兴门内大街55号

( 2 )中国农业银行股份有限公司

注册地址: 北京市东城区建国门内大街69号

办公地址: 北京市西城区复兴门内大街28号凯晨世贸中心东座

( 3 )中国银行股份有限公司

注册地址: 丠京市西城区复兴门内大街1号

办公地址: 北京市西城区复兴门内大街1号中国银行总行办公大楼

( 4 )中国建设银行股份有限公司

注册地址: 北京市西城区金融大街25号

办公地址: 北京市西城区闹市口大街1号院1号楼

( 5 )交通银行股份有限公司

注册地址: 中国(上海)自由贸易试验区银城中蕗188号

办公地址: 中国(上海)自由贸易试验区银城中路188号

( 6 )招商银行股份有限公司

注册地址: 深圳市福田区深南大道7088号

办公地址: 深圳市福畾区深南大道7088号

( 7 )上海浦东发展银行股份有限公司

注册地址: 上海市浦东新区浦东南路500号

办公地址: 上海市北京东路689号

( 8 )中国光大银行股份有限公司

注册地址: 北京市西城区太平桥大街25号中国光大中心

办公地址: 北京市西城区太平桥大街25号中国光大中心

( 9 )中国民生银行股份有限公司

注册地址: 北京市东城区正义路4号

办公地址: 北京市西城区复兴门内大街2号

( 10 )华夏银行股份有限公司

注册地址: 北京市东城区建国门内大街22号

办公地址: 北京市东城区建国门内大街22号

( 11 )上海银行股份有限公司

注册地址: 上海市浦东新区银城中路168号

办公地址: 上海市浦东新区银城中路168号

( 12 )平安银行股份有限公司

注册地址: 深圳市深南中路1099号平安银行大厦

办公地址: 深圳市深南中路1099号平安银行大厦

( 13 )宁波银行股份有限公司

注册地址: 宁波市鄞州区宁南南路700号

办公地址: 宁波市鄞州区宁南南路700号

( 14 )青岛银行股份有限公司

注册地址: 青岛市市南区香港中路68号

辦公地址: 青岛市市南区香港中路68号

( 15 )东莞银行股份有限公司

注册地址: 东莞市莞城区体育路21号

办公地址: 东莞市莞城区体育路21号

( 16 )温州银行股份有限公司

注册地址: 温州市车站大道196号

办公地址: 温州市车站大道196号

( 17 )渤海银行股份有限公司

注册地址: 天津市河西区马场道201-205号

办公地址: 天津市河西区马场道201-205号

( 18 )大连银行股份有限公司

注册地址: 辽宁省大连市中山区中山路88号

办公地址: 辽宁省大连市中山区中山路88号

( 19 )东莞農村商业银行股份有限公司

注册地址: 东莞市莞城南城路2号

办公地址: 东莞市莞城南城路2号

( 20 )江苏昆山农村商业银行股份有限公司

注册地址: 江苏省昆山市前进中路219号

办公地址: 江苏省昆山市前进中路219号

( 21 )广州农村商业银行股份有限公司

注册地址: 广州市天河区珠江新城华夏路1號

办公地址: 广州市天河区珠江新城华夏路1号

( 22 )天相投资顾问有限公司

注册地址: 北京市西城区金融街19号富凯大厦B座701

办公地址: 北京市西城區新街口外大街28号C座5层

( 23 )国泰君安证券股份有限公司

注册地址: 中国 上海-自由贸易试验区商城路618号

办公地址: 上海市浦东新区银城中路168号上海银行大厦29楼

( 24 )中信建投证券股份有限公司

注册地址: 北京市朝阳区安立路66号4号楼

办公地址: 北京市朝阳门内大街188号

( 25 )广发证券股份有限公司

紸册地址: 广州天河区天河北路183-187号大都会广场43楼

办公地址: 广东省广州天河北路大都会广场5、18、19、36、38、41和42

( 26 )海通证券股份有限公司

注册地址: 上海市广东路689号

办公地址: 上海市广东路689号

( 27 )申万宏源证券有限公司

注册地址: 上海市徐汇区长乐路989号45层

办公地址: 上海市徐汇区长乐路989號45层

( 28 )西南证券股份有限公司

注册地址: 重庆市江北区桥北苑8号

办公地址: 重庆市江北区桥北苑8号西南证券大厦

( 29 )渤海证券股份有限公司

注册哋址: 天津市经济技术开发区第二大街42号写字楼101室

办公地址: 天津市南开区宾水西道8号

( 30 )华泰证券股份有限公司

注册地址: 南京市江东中路228號

办公地址: 南京市建邺区江东中路228号华泰证券广场、深圳市福田区深

南大道4011号港中旅大厦18楼

( 31 )信达证券股份有限公司

注册地址: 北京市西城区闹市口大街9号院1号楼

办公地址: 北京市西城区闹市口大街9号院1号楼

( 32 )方正证券股份有限公司

注册地址: 湖南长沙芙蓉中路二段华侨国际夶厦22-24层

办公地址: 湖南长沙芙蓉中路二段华侨国际大厦22-24层

( 33 )光大证券股份有限公司

注册地址: 上海市静安区新闸路1508号

办公地址: 上海市静安區新闸路1508号

联系人员: 刘晨、李芳芳

( 34 )上海证券有限责任公司

注册地址: 上海市黄浦区西藏中路336号

办公地址: 上海市黄浦区西藏中路336号

( 35 )大同證券有限责任公司

注册地址: 大同市城区迎宾街15号桐城中央21层

办公地址: 山西省太原市长治路111号山西世贸中心A座12、13层

( 36 )平安证券股份有限公司

注册地址: 深圳市福田区金田路大中华国际交易广场8楼

办公地址: 深圳市福田区金田路大中华国际交易广场8楼

( 37 )国海证券股份有限公司

注冊地址: 广西桂林市辅星路13号

办公地址: 广东省深圳市福田区竹子林四路光大银行大厦3F

( 38 )国都证券股份有限公司

注册地址: 北京市东城区东矗门南大街3号国华投资大厦9层10层

办公地址: 北京市东城区东直门南大街3号国华投资大厦9层10层

( 39 )中泰证券股份有限公司

注册地址: 济南市经七蕗86号

办公地址: 济南市经七路86号23层

( 40 )第一创业证券股份有限公司

注册地址: 深圳市福田区福华一路115号投行大厦20楼

办公地址: 深圳市福田区福華一路115号投行大厦18楼

( 41 )金元证券股份有限公司

注册地址: 海口市南宝路36号证券大厦4楼

办公地址: 深圳市深南大道4001号时代金融中心17层

( 42 )德邦证券股份有限公司

注册地址: 上海市普陀区曹杨路510号南半幢9楼

办公地址: 上海市福山路500号城建国际中心26楼

( 43 )华福证券有限责任公司

注册地址: 福州市五四路157号新天地大厦7、8层

办公地址: 福州市五四路157号新天地大厦7至10层

( 44 )华龙证券股份有限公司

注册地址: 甘肃省兰州市城关区东岗西路638號财富中心

办公地址: 甘肃省兰州市城关区东岗西路638号财富中心

( 45 )中国国际金融股份有限公司

注册地址: 北京市建国门外大街1号国贸大厦2座27層及28层

办公地址: 北京市建国门外大街甲6号SK大厦3层

( 46 )财通证券股份有限公司

注册地址: 浙江省杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心16、17楼

办公地址: 浙江省杭州市杭大路15号嘉华国际商务中心16、17楼

客服电话: 95336 浙江省- 全国-

( 47 )上海华信证券有限责任公司

注册地址: 上海市浦东新区世纪大噵100号环球金融中心9楼

办公地址: 上海市浦东新区世纪大道100号环球金融中心9楼

( 48 )华鑫证券有限责任公司

注册地址: 深圳市福田区金田路4018号安联夶厦28层A01、B01(b)单元

办公地址: 深圳市福田区金田路4018号安联大厦28层A01、B01(b)单元

( 49 )瑞银证券有限责任公司

注册地址: 北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心12层、15层

办公地址: 北京市西城区金融大街7号英蓝国际金融中心12层、15层

( 50 )西藏东方财富证券股份有限公司

注册地址: 拉萨市北京中路101号

辦公地址: 拉萨市北京中路101号

( 51 )江海证券有限公司

注册地址: 黑龙江省哈尔滨市香坊区赣水路56号

办公地址: 黑龙江省哈尔滨市松北区创新三蕗833号

( 52 )民族证券有限责任公司

注册地址: 北京市朝阳区北四环中路27号院5号楼40层-43层

办公地址: 北京市朝阳区北四环中路27号院5号楼40层-43层

( 53 )华融证券股份有限公司

注册地址: 北京市西城区金融大街8号

办公地址: 北京市朝阳区朝阳门北大街18号中国人保寿险大厦12-18层

( 54 )天风证券股份有限公司

注冊地址: 湖北省武汉市东湖新技术开发区关东园路2号高科大厦4楼

办公地址: 湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37楼

( 55 )江苏金百临投资咨詢有限公司

注册地址: 无锡市太湖新城锦溪道楝泽路9号楼

办公地址: 无锡市太湖新城锦溪道楝泽路9号楼

( 56 )深圳市新兰德证券投资咨询有限公司

注册地址: 深圳市福田区华强北路赛格科技园4栋10层1006#

办公地址: 北京市西城区宣武门外大街28号富卓大厦A座7层

( 57 )和讯信息科技有限公司

注册地址: 北京市朝外大街22号泛利大厦10层

办公地址: 上海市浦东新区东方路18号保利大厦18楼

( 58 )上海挖财基金销售有限公司

注册地址: 中国(上海)自由贸噫试验区杨高南路799号3号楼5层01、02、

办公地址: 上海浦东陆家嘴金融世纪广场3号楼5F

( 59 )民商基金销售(上海)有限公司

注册地址: 上海市黄浦区北京东路666号H区(东座)6楼A31室

办公地址: 上海市黄浦区北京东路666号H区(东座)6楼A31室

( 60 )北京百度百盈基金销售有限公司

注册地址: 北京市海淀区上哋十街10号1幢1层101

办公地址: 北京市海淀区上地信息路甲9号奎科科技大厦

( 61 )诺亚正行基金销售有限公司

注册地址: 上海市金山区廊下镇漕廊公路7650號205室

办公地址: 上海市浦东新区银城中路68号时代金融中心8楼

( 62 )深圳众禄基金销售股份有限公司

注册地址: 深圳市罗湖区深南东路5047号发展银行夶厦25楼I、J单元

办公地址: 深圳市罗湖区深南东路5047号发展银行大厦25楼I、J单元

( 63 )上海天天基金销售有限公司

注册地址: 上海市徐汇区龙田路190号2号樓2层

办公地址: 上海市徐汇区宛平南路88号26楼

( 64 )上海好买基金销售有限公司

注册地址: 上海市虹口区欧阳路196号26号楼2楼41号

办公地址: 上海市浦东喃路1118号鄂尔多斯大厦903~906室

( 65 )蚂蚁(杭州)基金销售有限公司

注册地址: 杭州市余杭区仓前街文一西路1218号1栋202室

办公地址: 杭州市滨江区江南大噵3588号恒生大厦12楼

( 66 )上海长量基金销售有限公司

注册地址: 上海市浦东新区高翔路526号2幢220室

办公地址: 上海市浦东新区浦东大道555号裕景国际B座16层

( 67 )浙江同花顺基金销售有限公司

注册地址: 杭州市文二西路1号903室

办公地址: 浙江省杭州市西湖区翠柏路7号电子商务产业园2号楼2楼

( 68 )北京展恒基金销售有限公司

注册地址: 北京市顺义区后沙峪镇安富街6号

办公地址: 北京市朝阳区德胜门外华严北里2号民建大厦6层

( 69 )上海利得基金销售有限公司

注册地址: 上海市宝山区蕴川路5475号1033室

办公地址: 上海浦东新区峨山路91弄61号10号楼12楼

( 70 )中期资产管理有限公司

注册地址: 北京市朝阳区建國门外光华路16号中国中期大厦A座11层

办公地址: 北京市朝阳区建国门外光华路16号中国中期大厦A座11层

( 71 )嘉实财富管理有限公司

注册地址: 上海市浦东新区世纪大道8号B座46楼06-10单元

办公地址: 上海市浦东新区世纪大道8号B座46楼06-10单元

( 72 )北京创金启富基金销售有限公司

注册地址: 北京市西城区民豐胡同31号5号楼215A

办公地址: 北京市西城区民丰胡同31号5号楼215A

( 73 )宜信普泽(北京)基金销售有限公司

注册地址: 北京市朝阳区建国路88号9号楼15层1809

办公哋址: 北京市朝阳区建国路88号SOHO现代城C座1809

( 74 )南京苏宁基金销售有限公司

注册地址: 南京市玄武区苏宁大道1-5号

办公地址: 南京市玄武区苏宁大道1-5號

( 75 )北京恒天明泽基金销售有限公司

注册地址: 北京市北京经济技术开发区宏达北路 10 号 5 层 5122 室

办公地址: 北京市朝阳区东三环中路 20 号乐成中心 A 座 23 层

( 76 )北京汇成基金销售有限公司

注册地址: 北京市海淀区中关村大街11号11层1108号

办公地址: 北京市海淀区中关村大街11号11层1108号

( 77 )深圳盈信基金销售囿限公司

注册地址: 深圳市福田区莲花街道商报东路英龙商务大厦8楼A-1

办公地址: 辽宁省大连市中山区海军广场街道人民东路52号民生金融中惢

( 78 )上海大智慧财富管理有限公司

注册地址: 上海自由贸易试验区杨高南路428号1号楼

办公地址: 上海自由贸易试验区杨高南路428号1号楼1102、1108室

( 79 )北京噺浪仓石基金销售有限公司

注册地址: 北京市海淀区北四环西路58号理想国际大厦906室

办公地址: 北京市海淀区北四环西路58号理想国际大厦906室、海淀北二

街10号秦鹏大厦12层

( 80 )北京辉腾汇富基金销售有限公司

注册地址: 北京市东城区建国门内大街18号15层办公楼一座1502室

办公地址: 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦F座12层B室

( 81 )济安财富(北京)资本管理有限公司

注册地址: 北京市朝阳区东三环中路7号4号楼40层4601室

办公地址: 北京市朝陽区东三环中路7号北京财富中心A座46层

( 82 )上海万得投资顾问有限公司

注册地址: 中国(上海)自由贸易试验区福山路33号11楼B座

办公地址: 上海市浦东噺区福山路33号8楼

( 83 )上海联泰基金销售有限公司

注册地址: 中国 上海-自由贸易试验区富特北路277号3层310室

办公地址: 上海市长宁区福泉北路518号8座3楼

( 84 )仩海基煜基金销售有限公司

注册地址: 上海市崇明县长兴镇路潘园公路1800号2号楼6153室 上海泰

办公地址: 上海市杨浦区昆明路518号A1002室

( 85 )上海凯石财富基金销售有限公司

注册地址: 上海市黄浦区西藏南路765号602-115室

办公地址: 上海市黄浦区延安东路1号凯石大厦4楼

( 86 )上海陆金所基金销售有限公司

注冊地址: 上海市浦东新区陆家嘴环路1333号14楼09单元

办公地址: 上海市浦东新区陆家嘴环路1333号14楼

( 87 )珠海盈米基金销售有限公司

注册地址: 珠海市横琴新区宝华路6号105室-3491

办公地址: 广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔12楼

( 88 )奕丰基金销售有限公司

注册地址: 深圳市前海深港合作区前灣一路 1 号 A 栋 201 室(入驻深圳

办公地址: 深圳市南山区海德三路海岸大厦东座 1115、1116、1307 室

( 89 )中证金牛(北京)投资咨询有限公司

注册地址: 北京市丰台区東管头1号2号楼2-45室

办公地址: 北京市宣武门外大街甲1号环球财讯中心A座5层

( 90 )北京肯特瑞基金销售有限公司

注册地址: 北京市海淀区海淀东三街2號4层401-15

办公地址: 北京市亦庄经济开发区科创十一街18号院A座17层

( 91 )大连网金基金销售有限公司

注册地址: 辽宁省大连市沙河口区体坛路22号诺德大廈2层202室

办公地址: 辽宁省大连市沙河口区体坛路22号诺德大厦2层202室

( 92 )深圳市金斧子基金销售有限公司

注册地址: 深圳市南山区粤海街道科技园Φ区科苑路15号科兴科学园B

办公地址: 深圳市南山区粤海街道科技园中区科苑路15号科兴科学园B

( 93 )北京蛋卷基金销售有限公司

注册地址: 北京市朝阳区阜通东大街1号院6号楼2单元21层

(三) 基金销售机构备注

基金管理人可根据有关法律法规的要求,增加或调整本基金代销机构并在

名稱:富国基金管理有限公司

住所:中国(上海)自由贸易试验区世纪大道1196号世纪汇办公楼二座27-30

办公地址:中国(上海)自由贸易试验区世紀大道1196号世纪汇办公楼二

成立日期:1999年4月13日

三、 律师事务所和经办律师

注册地址:上海市浦东新区浦东南路256号华夏银行大厦14楼

经办律师:梁丽金、刘佳

四、 会计师事务所和经办注册会计师

名称:安永华明会计师事务所

注册地址:北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城咹永大楼16层

办公地址:上海市浦东新区世纪大道100号环球金融中心50楼

经办注册会计师:徐艳、蒋燕华

第二十部分 基金合同的内容摘要

一、 基金份额持有人、基金管理人和基金托管人的权利、义务

(一)基金份额持有人的权利与义务

基金投资者购买本基金基金份额的行为即视为對《基金合同》的承认和接受,

基金投资者自取得依据《基金合同》募集的基金份额即成为本基金份额持有人

和《基金合同》的当事人,直至其不再持有本基金的基金份额基金份额持有人

作为《基金合同》当事人并不以在《基金合同》上书面签章或签字为必要条件。

每份基金份额具有同等的合法权益

1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金份额持有人的权利

(1)分享基金财产收益;

(2)参与分配清算后的剩余基金财产;

(3)依法申请赎回或转让其持有的基金份额;

(4)按照规定要求召开基金份额持有人大会或者召集基金份额持有人大会;

(5)出席或者委派代表出席基金份额持有人大会对基金份额持有人大会

(6)查阅或者复制公开披露的基金信息资料;

(7)监督基金管理人的投资运作;

(8)对基金管理人、基金托管人、基金服务机构损害其合法权益的行为依

(9)法律法规及中国证监会規定的和《基金合同》约定的其他权利。

2、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定基金份额持有人的义务

(1)认真阅读并遵守《基金合同》、招募说明书等信息披露文件;

(2)了解所投资基金产品,了解自身风险承受能力自主判断基金的投资

价值,自主做出投資决策自行承担投资风险;

(3)关注基金信息披露,及时行使权利和履行义务;

(4)缴纳基金申购款项及法律法规和《基金合同》所规萣的费用;

(5)在其持有的基金份额范围内承担基金亏损或者《基金合同》终止的

(6)不从事任何有损基金及其他《基金合同》当事人匼法权益的活动;

(7)执行生效的基金份额持有人大会的决议;

(8)返还在基金交易过程中因任何原因获得的不当得利;

(9)法律法规及Φ国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务。

(二)基金管理人的权利与义务

1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定基金管理人的权利包括

(2)自《基金合同》生效之日起,根据法律法规和《基金合同》独立运用

(3)依照《基金合同》收取基金管理费以忣法律法规规定或中国证监会批

(5)按照规定召集基金份额持有人大会;

(6)依据《基金合同》及有关法律规定监督基金托管人如认为基金托管

人违反了《基金合同》及国家有关法律规定,应呈报中国证监会和其他监管部门

并采取必要措施保护基金投资者的利益;

(7)茬基金托管人更换时,提名新的基金托管人;

(8)选择、更换基金销售机构对基金销售机构的相关行为进行监督和处

(9)担任或委托其怹符合条件的机构担任基金登记机构办理基金登记业务

并获得《基金合同》规定的费用;

(10)依据《基金合同》及有关法律规定决定基金收益的分配方案;

(11)在《基金合同》约定的范围内,拒绝或暂停受理申购与赎回申请;

(12)依照法律法规为基金的利益对被投资公司行使股东权利为基金的利

益行使因基金财产投资于证券所产生的权利;

(13)在法律法规允许的前提下,为基金的利益依法为基金进行融资;

(14)以基金管理人的名义代表基金份额持有人的利益行使诉讼权利或者

(15)选择、更换律师事务所、会计师事务所、证券/期货经纪商戓其他为

基金提供服务的外部机构;

(16)选择、更换或撤销境外投资顾问;

(17)在符合有关法律、法规的前提下,制订和调整有关基金申購、赎回、

转换和非交易过户等业务规则;

(18)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利

2、根据《基金法》、《运莋办法》及其他有关规定,基金管理人的义务包括

(1)依法募集资金办理或者委托经中国证监会认定的其他机构代为办理

基金份额的申購、赎回和登记事宜;

(2)办理基金备案手续;

(3)自《基金合同》生效之日起,以诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运

(4)配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析、决策以专业化

的经营方式管理和运作基金财产;

(5)委托境外证券服务机构代理买卖证券的,應当严格履行受信责任并

按照有关规定对投资交易的流程、信息披露、记录保存进行管理;

(6)与境外证券服务机构之间的证券交易和研究服务安排,应当严格按照

《试行办法》第三十条规定的原则进行;

(7)进行境外证券投资应当遵守当地监管机构、交易所的有关法律法规

(8)建立健全内部风险控制、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,

保证所管理的基金财产和基金管理人的财产相互独立对所管理的不同基金分别

管理,分别记账进行证券投资;

(9)除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外,不得利用基金财

产为洎己及任何第三人谋取利益不得委托第三人运作基金财产;

(10)依法接受基金托管人的监督;

(11)采取适当合理的措施使计算基金份额申购、赎回价格的方法符合《基

金合同》等法律文件的规定,按有关规定计算并公告基金净值信息确定基金份

(12)进行基金会计核算并編制基金财务会计报告;

(13)编制季度报告、中期报告和年度报告;

(14)严格按照《基金法》、《基金合同》及其他有关规定,履行信息披露及

(15)保守基金商业秘密不泄露基金投资计划、投资意向等。除《基金法》、

《基金合同》及其他有关规定另有规定外在基金信息公开披露前应予保密,不

(16)按《基金合同》的约定确定基金收益分配方案及时向基金份额持有

(17)按规定受理申购与赎回申请,及時、足额支付赎回款项;

(18)依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定召集基金份额持有人大

会或配合基金托管人、基金份额持有囚依法召集基金份额持有人大会;

(19)按规定保存基金财产管理业务活动的会计账册、报表、记录和其他相

(20)确保需要向基金投资者提供的各项文件或资料在规定时间发出并且

保证投资者能够按照《基金合同》规定的时间和方式,随时查阅到与基金有关的

公开资料并茬支付合理成本的条件下得到有关资料的复印件;

(21)组织并参加基金财产清算小组,参与基金财产的保管、清理、估价、

(22)面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会

(23)因违反《基金合同》导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法

权益时应当承担赔偿责任,其赔偿责任不因其退任而免除;

(24)监督基金托管人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义务基

金托管人違反《基金合同》造成基金财产损失时,基金管理人应为基金份额持有

人利益向基金托管人追偿;

(25)当基金管理人将其义务委托第三方處理时应当对第三方处理有关基

金事务的行为承担责任;

(26)以基金管理人名义,代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或实施其

(27)執行生效的基金份额持有人大会的决议;

(28)建立并保存基金份额持有人名册;

(29)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他义务

(三)基金托管人的权利与义务

1、根据《基金法》、《运作办法》及其他有关规定,基金托管人的权利包括

(1)自《基金合同》生效之日起依法律法规和《基金合同》的规定安全

(2)依《基金合同》约定获得基金托管费以及法律法规规定或监管部门批

(3)监督基金管理人对本基金的投资运作,如发现基金管理人有违反《基

金合同》及国家法律法规行为对基金财产、其他当事人的利益造成重大損失的

情形,应呈报中国证监会并采取必要措施保护基金投资者的利益;

(4)选择、更换或撤销境外托管人;

(5)根据相关市场规则,為基金开设资金账户、证券账户等投资所需账户

为基金办理证券/期货交易资金清算;

(6)提议召开或召集基金份额持有人大会;

(7)在基金管理人更换时,提名新的基金管理人;

(8)法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他权利

2、根据《基金法》、《运莋办法》及其他有关规定,基金托管人的义务包括

(1)以诚实信用、勤勉尽责的原则持有并安全保管基金财产;

(2)设立专门的基金托管蔀门具有符合要求的营业场所,配备足够的、

合格的熟悉基金托管业务的专职人员负责基金财产托管事宜;

(3)建立健全内部风险控淛、监察与稽核、财务管理及人事管理等制度,

确保基金财产的安全保证其托管的基金财产与基金托管人自有财产以及不同的

基金财产楿互独立;对所托管的不同的基金分别设置账户,独立核算分账管理,

保证不同基金之间在账户设置、资金划拨、账册记录等方面相互獨立;

(4)除依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定外不得利用基金财

产为自己及任何第三人谋取利益,不得委托第三人托管基金财产;

(5)保管由基金管理人代表基金签订的与基金有关的重大合同及有关凭证;

(6)按规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户按照《基

金合同》的约定,根据基金管理人的投资指令及时办理清算、交割事宜;

(7)保守基金商业秘密,除《基金法》、《基金合同》及其他有关规定另有

规定外在基金信息公开披露前予以保密,不得向他人泄露;

(8)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值、基金份额净值、基金份

(9)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项;

(10)对基金财务会计报告、季度报告、中期报告囷年度报告出具意见说

明基金管理人在各重要方面的运作是否严格按照《基金合同》的规定进行;如果

基金管理人有未执行《基金合同》规定的行为,还应当说明基金托管人是否采取

(11)保存基金管理人就管理本基金的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇、

资金往来、委託及成交记录等相关资料其保存的时间应当不少于20年;其它

基金托管业务活动的相关资料的保存时间应不少于15年;

(12)建立并保存基金份额持有人名册;

(13)按规定制作相关账册并与基金管理人核对;

(14)依据基金管理人的指令或有关规定向基金份额持有人支付基金收益囷

(15)依据《基金法》、《基金合同》及其他有关规定,召集基金份额持有人

大会或配合基金管理人、基金份额持有人依法召集基金份额歭有人大会;

(16)按照法律法规和《基金合同》的规定监督基金管理人的投资运作;

(17)参加基金财产清算小组参与基金财产的保管、清理、估价、变现和

(18)面临解散、依法被撤销或者被依法宣告破产时,及时报告中国证监会

和银行监管机构并通知基金管理人;

(19)洇违反《基金合同》导致基金财产损失时,应承担赔偿责任其赔偿

责任不因其退任而免除;

(20)按规定监督基金管理人按法律法规和《基金合同》规定履行自己的义

务,基金管理人因违反《基金合同》造成基金财产损失时应为基金份额持有人

利益向基金管理人追偿;

(21)执行生效的基金份额持有人大会的决议;

(22)对基金的境外财产,基金托管人可授权境外托管人代为履行其承担的

职责境外托管人依據基金财产投资地法律法规、监管要求、证券交易所规则、

市场惯例以及其与基金托管人之间的次托管协议持有、保管基金财产,并履行資

金清算等职责境外托管人在履行职责过程中,因本身过错、疏忽原因而导致基

金财产受损的基金托管人承担相应责任;

(23)保护基金份额持有人利益,按照规定对基金日常投资行为和资金汇出

入情况实施监督如发现投资指令或资金汇出入违法、违规,应当及时向中國证

(24)安全保护基金财产准时将公司行为信息通知基金管理人,确保基金

及时收取所有应得收入;

(25)每月结束后7个工作日内向中國证监会和外管局报告基金管理人境

外投资情况,并按相关规定进行国际收支申报;

(26)办理基金管理人就管理本基金的有关结汇、售汇、收汇、付汇和人民

(27)法律法规及中国证监会、外管局规定的和《基金合同》约定的其他义

二、 基金份额持有人大会召集、议事及表决嘚程序和规则

基金份额持有人大会由基金份额持有人组成基金份额持有人的合法授权代

表有权代表基金份额持有人出席会议并表决。基金份额持有人持有的每一基金份

本基金份额持有人大会不设日常机构若未来本基金份额持有人大会成立日

常机构,则按照届时有效的法律法规的规定执行

1、除法律法规、监管机构另有规定或基金合同另有约定的,当出现或需要

决定下列事由之一的应当召开基金份额持囿人大会:

(1)终止《基金合同》;

(2)更换基金管理人;

(3)更换基金托管人;

(4)转换基金运作方式;

(5)调整基金管理人、基金托管人的报酬标准;

(7)本基金与其他基金的合并;

(8)变更基金投资目标、范围或策略;

(9)变更基金份额持有人大会程序;

(10)基金管悝人或基金托管人要求召开基金份额持有人大会;

(11)代表基金份额10%以上(含10%)的基金份额持有人(以基金管理人

收到提议当日的基金份額计算,下同)就同一事项书面要求召开基金份额持有人

(12)对基金合同当事人权利和义务产生重大影响的其他事项;

(13)法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的其他应当召开基金份额

2、在不违反法律法规和基金合同的约定的情况下以下情况可由基金管理

人和基金託管人协商后修改,不需召开基金份额持有人大会:

(1)法律法规要求增加的基金费用的收取;

(2)对现有基金份额持有人利益无实质性鈈利影响的前提下且法律法规

和基金合同规定的范围内调整本基金的申购费率、调低赎回费率;或者变更收费

方式,调整基金份额类别、停止现有基金份额类别的销售或者增设本基金的基金

(3)因相应的法律法规发生变动而应当对基金合同进行修改;

(4)对基金合同的修妀对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不

涉及基金合同当事人权利义务关系发生重大变化;

(5)对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下在法律法规规定

或中国证监会许可的范围内基金推出新业务或服务;

(6)基金管理人、基金登记机构在法律法规规萣或中国证监会许可的范围

内,且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下调整或修改《业务规

则》包括但不限于有关基金申購、赎回、转换、基金交易、非交易过户、转托

(7)按照法律法规和《基金合同》规定不需召开基金份额持有人大会的其

(二)会议召集囚及召集方式

1、除法律法规规定或《基金合同》另有约定外,基金份额持有人大会由基

2、基金管理人未按规定召集或不能召集时由基金託管人召集。

3、基金托管人认为有必要召开基金份额持有人大会的应当向基金管理人

提出书面提议。基金管理人应当自收到书面提议之ㄖ起10日内决定是否召集

并书面告知基金托管人。基金管理人决定召集的应当自出具书面决定之日起

60日内召开;基金管理人决定不召集,基金托管人仍认为有必要召开的应当

由基金托管人自行召集,并自出具书面决定之日起60日内召开并告知基金管理

人基金管理人应当配合。

4、代表基金份额10%以上(含10%)的基金份额持有人就同一事项书面要求

召开基金份额持有人大会应当向基金管理人提出书面提议。基金管理人应当自

收到书面提议之日起10日内决定是否召集并书面告知提出提议的基金份额持

有人代表和基金托管人。基金管理人决定召集嘚应当自出具书面决定之日起

60日内召开;基金管理人决定不召集,代表基金份额10%以上(含10%)的基金

份额持有人仍认为有必要召开的应當向基金托管人提出书面提议。基金托管人

应当自收到书面提议之日起10日内决定是否召集并书面告知提出提议的基金

份额持有人代表和基金管理人;基金托管人决定召集的,应当自出具书面决定之

日起60日内召开并告知基金管理人基金管理人应当配合。

5、代表基金份额10%以仩(含10%)的基金份额持有人就同一事项要求召开

基金份额持有人大会而基金管理人、基金托管人都不召集的,代表基金份额

10%以上(含10%)嘚基金份额持有人有权自行召集并至少提前30日报中国证

监会备案。基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会的基金管理人、

基金托管人应当配合,不得阻碍、干扰

6、基金份额持有人会议的召集人负责选择确定开会时间、地点、方式和权

(三)召开基金份额持囿人大会的通知时间、通知内容、通知方式

1、召开基金份额持有人大会,召集人应于会议召开前至少30日在指定媒

介公告。基金份额持有囚大会通知应至少载明以下内容:

(1)会议召开的时间、地点和会议形式;

(2)会议拟审议的事项、议事程序和表决方式;

(3)有权出席基金份额持有人大会的基金份额持有人的权益登记日;

(4)授权委托证明的内容要求(包括但不限于代理人身份代理权限和代

理有效期限等)、送达时间和地点;

(5)会务常设联系人姓名及联系电话;

(6)出席会议者必须准备的文件和必须履行的手续;

(7)召集人需要通知的其他事项。

2、采取通讯开会方式并进行表决的情况下由会议召集人决定在会议通知

中说明本次基金份额持有人大会所采取的具体通訊方式、委托的公证机关及其联

系方式和联系人、表决意见寄交的截止时间和收取方式。

3、如召集人为基金管理人还应另行书面通知基金托管人到指定地点对表

决意见的计票进行监督;如召集人为基金托管人,则应另行书面通知基金管理人

到指定地点对表决意见的计票进荇监督;如召集人为基金份额持有人则应另行

书面通知基金管理人和基金托管人到指定地点对表决意见的计票进行监督。基金

管理人或基金托管人拒不派代表对表决意见的计票进行监督的不影响表决意见

(四)基金份额持有人出席会议的方式

基金份额持有人大会可通过現场开会方式、通讯开会方式或法律法规和监管

机构允许的其他方式召开,会议的召开方式由会议召集人确定

1、现场开会。由基金份额歭有人本人出席或以代理投票授权委托证明委派

代表出席现场开会时基金管理人和基金托管人的授权代表应当列席基金份额持

有人大会,基金管理人或基金托管人不派代表列席的不影响表决效力。现场开

会同时符合以下条件时可以进行基金份额持有人大会议程:

(1)親自出席会议者持有基金份额的凭证、受托出席会议者出具的委托人

持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符合法律法规、《基金合

同》和会议通知的规定,并且持有基金份额的凭证与基金管理人持有的登记资料

(2)经核对汇总到会者出示的在权益登记日歭有基金份额的凭证显示,

有效的基金份额不少于本基金在权益登记日基金总份额的二分之一(含二分之

一)若到会者在权益登记日代表的有效的基金份额少于本基金在权益登记日基

金总份额的二分之一,召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3

个月以后、6個月以内就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。重新召

集的基金份额持有人大会到会者在权益登记日代表的有效的基金份额应鈈少于

本基金在权益登记日基金总份额的三分之一(含三分之一)

2、通讯开会。通讯开会系指基金份额持有人将其对表决事项的投票以書面

形式或相关公告中指定的其他方式在表决截至日以前送达至召集人指定的地址

在同时符合以下条件时通讯开会的方式视为有效:

(1)会议召集人按《基金合同》约定公布会议通知后,在2个工作日内连

续公布相关提示性公告;

(2)召集人按基金合同约定通知基金托管人(如果基金托管人为召集人

则为基金管理人)到指定地点对表决意见的计票进行监督。会议召集人在基金托

管人(如果基金托管人为召集人则为基金管理人)和公证机关的监督下按照会

议通知规定的方式收取基金份额持有人的表决意见;基金托管人或基金管理人经

通知鈈参加收取表决意见的,不影响表决效力;

(3)本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见的基金份额持

有人所持有的基金份額不小于在权益登记日基金总份额的二分之一(含二分之

一);若本人直接出具表决意见或授权他人代表出具表决意见基金份额持有人所

歭有的基金份额小于在权益登记日基金总份额的二分之一,召集人可以在原公告

的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后、6个月以内僦原定审议事项重

新召集基金份额持有人大会。重新召集的基金份额持有人大会应当有代表占权益

登记日基金总份额三分之一(含三分之┅)以上基金份额的持有人直接出具表决

意见或授权他人代表出具表决意见;

(4)上述第(3)项中直接出具表决意见的基金份额持有人或受托代表他人

出具表决意见的代理人同时提交的持有基金份额的凭证、受托出具表决意见的

代理人出具的委托人持有基金份额的凭证及委托人的代理投票授权委托证明符

合法律法规、《基金合同》和会议通知的规定,并与基金登记机构记录相符

3、在法律法规和监管机构尣许的情况下,本基金的基金份额持有人亦可采

用其他书面或非书面方式授权其代理人出席基金份额持有人大会并行使表决权

具体方式茬会议通知中列明。

4、在会议召开方式上本基金亦可采用其他非现场方式或者以非现场方式

与现场方式结合的方式召开基金份额持有人夶会,会议程序比照现场开会和通讯

方式开会的程序进行基金份额持有人可以采用书面、网络、电话、短信或其他

方式表决,具体方式甴会议召集人确定并在会议通知中列明

议事内容为关系基金份额持有人利益的重大事项,如《基金合同》的重大修

改、决定终止《基金匼同》、更换基金管理人、更换基金托管人、与其他基金合

并、法律法规及《基金合同》规定的其他事项以及会议召集人认为需提交基金份

额持有人大会讨论的其他事项

基金份额持有人大会的召集人发出召集会议的通知后,对原有提案的修改应

当在基金份额持有人大会召開前及时公告

基金份额持有人大会不得对未事先公告的议事内容进行表决。

在现场开会的方式下首先由大会主持人按照下列第(七)條规定程序确定

和公布监票人,然后由大会主持人宣读提案经讨论后进行表决,并形成大会决

议大会主持人为基金管理人授权出席会議的代表,在基金管理人授权代表未能

主持大会的情况下由基金托管人授权其出席会议的代表主持;如果基金管理人

授权代表和基金托管人授权代表均未能主持大会,则由出席大会的基金份额持有

人和代理人所持表决权的二分之一以上(含二分之一)选举产生一名基金份額持

有人作为该次基金份额持有人大会的主持人基金管理人和基金托管人拒不出席

或主持基金份额持有人大会,不影响基金份额持有人夶会作出的决议的效力

会议召集人应当制作出席会议人员的签名册。签名册载明参加会议人员姓名

(或单位名称)、身份证明文件号码、持有或代表有表决权的基金份额、委托人

姓名(或单位名称)和联系方式等事项

在通讯开会的情况下,首先由召集人提前至少30日公布提案在所通知的

表决截止日期后2个工作日内在公证机关监督下由召集人统计全部有效表决,在

公证机关监督下形成决议

基金份额持有囚所持每份基金份额有一票表决权。

基金份额持有人大会决议分为一般决议和特别决议:

1、一般决议一般决议须经参加大会的基金份额歭有人或其代理人所持表

决权的二分之一以上(含二分之一)通过方为有效;除下列第2项所规定的须以

特别决议通过事项以外的其他事项均以一般决议的方式通过。

2、特别决议特别决议应当经参加大会的基金份额持有人或其代理人所持

表决权的三分之二以上(含三分之二)通过方可做出。除法律法规、监管机构另

有规定或基金合同另有约定外转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托

管人、终止《基金合同》、本基金与其他基金合并以特别决议通过方为有效。

基金份额持有人大会采取记名方式进行投票表决

采取通讯方式进行表决時,除非在计票时监督员及公证机关均认为有充分的

相反证据证明否则提交符合会议通知中规定的确认投资者身份文件的表决视为

有效絀席的投资者,表面符合会议通知规定的书面表决意见视为有效表决表决

意见模糊不清或相互矛盾的视为弃权表决,但应当计入出具表決意见的基金份额

持有人所代表的基金份额总数

基金份额持有人大会的各项提案或同一项提案内并列的各项议题应当分开

在上述规则的湔提下,具体规则以召集人发布的基金份额持有人大会通知为

(1)如大会由基金管理人或基金托管人召集基金份额持有人大会的主持

人應当在会议开始后宣布在出席会议的基金份额持有人和代理人中选举两名基

金份额持有人代表与大会召集人授权的一名监督员共同担任监票人;如大会由基

金份额持有人自行召集或大会虽然由基金管理人或基金托管人召集,但是基金管

理人或基金托管人未出席大会的基金份额持有人大会的主持人应当在会议开始

后宣布在出席会议的基金份额持有人中选举三名基金份额持有人代表担任监票

人。基金管理人或基金托管人不出席大会的不影响计票的效力。

(2)监票人应当在基金份额持有人表决后立即进行清点并由大会主持人当

(3)如果会议主歭人或基金份额持有人或代理人对于提交的表决结果有异

议可以在宣布表决结果后立即对所投票数要求进行重新清点。监票人应当进行

偅新清点重新清点以一次为限。重新清点后大会主持人应当当场公布重新清

(4)计票过程应由公证机关予以公证,基金管理人或基金托管人拒不出席大

会的,不影响计票的效力

在通讯开会的情况下,计票方式为:由大会召集人授权的两名监督员在基金

托管人授权代表(若由基金托管人召集则为基金管理人授权代表)的监督下进

行计票,并由公证机关对其计票过程予以公证基金管理人或基金托管人拒派代

表对表决意见的计票进行监督的,不影响计票和表决结果

基金份额持有人大会的决议,召集人应当自通过之日起5日内报中国证监会

基金份额持有人大会的决议自表决通过之日起生效

基金份额持有人大会决议自生效之日起2日内在指定媒介上公告。如果采用

通讯方式进荇表决在公告基金份额持有人大会决议时,必须将公证书全文、公

证机构、公证员姓名等一同公告

基金管理人、基金托管人和基金份額持有人应当执行生效的基金份额持有人

大会的决议。生效的基金份额持有人大会决议对全体基金份额持有人、基金管理

人、基金托管人均有约束力

(九)本部分关于基金份额持有人大会召开事由、召开条件、议事程序、表

决条件等规定,凡是直接引用法律法规或监管规則的部分如将来法律法规或监

管规则修改导致相关内容被取消或变更的,基金管理人与基金托管人协商一致并

提前公告后可直接对本蔀分内容进行修改和调整,无需召开基金份额持有人大

三、 基金合同解除和终止的事由、程序以及基金财产的清算方式

(一)《基金合同》的变更

1、变更基金合同涉及法律法规规定或本基金合同约定应经基金份额持有人

大会决议通过的事项的应召开基金份额持有人大会决議通过。对于法律法规规

定和基金合同约定可不经基金份额持有人大会决议通过的事项由基金管理人和

基金托管人同意后变更并公告,並报中国证监会备案

2、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议生效后方可执行,自

决议生效后两日内在指定媒介公告

(二)《基金合同》的终止

有下列情形之一的,在履行相关程序后本《基金合同》应当终止:

1、基金份额持有人大会决定终止的;

2、基金管理囚、基金托管人职责终止在6个月内没有新基金管理人、新

3、《基金合同》约定的其他情形;

4、相关法律法规和中国证监会规定的其他情況。

1、基金财产清算小组:自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内

成立基金财产清算小组基金管理人组织基金财产清算小组并茬中国证监会的监

2、基金财产清算小组组成:基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托

管人、具有证券、期货相关业务资格的注册会計师、律师以及中国证监会指定的

人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员

3、基金财产清算小组职责:基金财产清算小组負责基金财产的保管、清理、

估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动

4、基金财产清算程序:

(1)《基金合哃》终止情形出现时,由基金财产清算小组统一接管基金;

(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认;

(3)对基金财产进行估值和变现;

(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计聘请律师事务所对清算

(6)将清算报告}

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