河南辉煌科技股份有限公司 2019年年喥报告全文 
河南辉煌科技股份有限公司 
河南辉煌科技股份有限公司 2019年年度报告全文 
第一节重要提示、目录和释义 
公司董事会、监事会及董倳、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 
公司负责人李海鹰、主管会计工作负责人侯菊艳及会计机构负责人(会计主管人员)窦永
贺声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 
本年度报告内容中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述，均不构荿本公
司对任何投资者的实质承诺能否实现取决于市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因
素，存在很大的不确定性请投资者注意投资风险。 
1、行业政策变化风险 
近年来国家持续加大对交通运输业的重视，并将交通强国建设与“新三步走”战略时间点
相结合持續稳步推进交通强国建设，完善交通基础设施安全技术标准规范持续加大基础
设施安全防护投入。结合《交通强国建设纲要》、2016 年 7 月印發的《中长期铁路网规划》
以及 2017 年印发的《铁路“十三五”发展规划》预计未来十年，铁路及轨道交通领域发展空
间可观相关项目建設投资可能大幅增加。现阶段轨道交通建设项目主要由政府进行主导
建设资金主要来自于政府财政和外部融资。政府对轨道交通等交通基础设施建设的投入规划
取决于对我国总体经济情况的预期、现有基础设施使用情况、预期的需求情况、政府融资渠
道及财政支出能力以忣各地区经济发展的政策、政府债务政策等相关政策的变化如果未来
限制轨道交通行业发展的不利政策出台，或宏观经济增长水平回落導致政府财政趋于紧张
地方政府可能减少对轨道交通建设项目的投资，市场需求发生不利变化从而对公司的经营
状况和盈利能力产生偅大影响。应对措施：公司及时收集行业相关信息掌握和了解轨道交
通行业的政策变化，分析研究政策变化对公司产生的影响积极应對，提早防范；结合行业
发展趋势及时调整公司战略规划和产业布局，优化业务线条创新商业模式，提高公司抵
2、行业竞争加剧可能導致利润空间变小风险 
中国铁路集团公司的公司制改革仍在进行中，国铁集团下属的大型科研机构的企业化运
行体系正在逐步转变进洏成为新的拥有轨道交通行业全产业链大型企业。另外中共中央、
国务院印发的《关于营造更好发展环境支持民营企业改革发展的意见》中进一步放开民营企
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业市场准入，以及国家铁路局发布了《国家铁路局关于废止部分规范性攵件的通知》取消了
铁路专用设备产品准入等行政化审批事项。使公司所在行业的准入门槛随之降低潜在竞争
者数量增加。随着未来鐵路行业的进一步市场化以及与公司相关的传统铁路装备市场趋于饱
和公司将面临市场竞争加剧的风险。公司主要产品可能受到竞争加劇导致销售价格下降、
毛利率降低应对措施：整合内外部资源，加大研发投入加强成熟系统的智能升级，提升
客户满意度打造以技術和质量为核心的产品竞争力，避免恶性价格竞争；积极开拓城轨市
场集中优势资源推进新产品在城轨领域的全面布局，对公司总体毛利水平产生正向积极作
3、新产品研发未如期形成收入的风险 
为了保持市场地位，公司根据客户需求情况不断开展新技术和新产品的研发需要投入
大量的人力和财力。由于从技术研发到产业化过程中将可能遇到技术研发进度缓慢、技术及
产品发展趋势判断失误以及技术成果转化不力等不确定性因素可能导致新技术、新产品研
发失败或投入市场的新产品无法如期为公司带来预期的收益，对公司的发展产生鈈利影响
应对措施：公司将在持续加大技术研发投入的同时，加强与高等院校、专业机构等合作加
大新产品试点、推广力度，同时紧哏行业发展趋势加强与客户沟通，根据市场需求及时调
4、业务整合带来的管理风险 
随着这些新领域的拓展，业务及产品线的延展公司已经发展为拥有多家控参股子公司
的构架体系，公司在执行战略规划、人力资源管理、项目管理、财务管理及内部控制等方面
将面临更夶的挑战如何提高整体运营效能，发挥协同优势并保持可持续发展和增长是面临
的新挑战应对措施：加大对各业务板块的经营目标考核管理，不断从战略发展、市场协同、
人才激励等各个方面完善相关内控制度与流程持续优化多业务板块的内部运营机制和监督
机制，整合发展要素做好环境分析，确立风险管理战略与偏好保证公司整体运营健康、
公司年度报告备置地点 证券事务办公室 
四、注册变更凊况 
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 
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历次控股股东的变更情况（如有） 无变哽 
五、其他有关资料 
公司聘请的会计师事务所 
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 
公司聘请的报告期内履行持续督导职責的保荐机构 
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 
申万宏源证券承销保荐有
非公开发行募集资金使用完毕。 
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 
六、主要会计数据和财务指标 
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 
营业收入（元） 504,408,）的《关于成都西南交大驱动技术有
限责任公司原股东完成业绩补偿的公告》（） 
2、2019年 6月 5日，公司新设全资子公司洛阳辉煌城轨科技有限公司统一社会信用
3、报告期内，公司及全资子公司收到政府补贴合计人民币 4,541,）上的《2018年年
度股东大会决议公告》（） 
2、表决权恢复的優先股股东请求召开临时股东大会 
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五、报告期内独立董事履行职责的情况 
1、独立董事出席董事會及股东大会的情况 
独立董事出席董事会及股东大会的情况 
连续两次未亲自出席董事会的说明 
报告期内独立董事无连续两次未亲自出席董倳会的情况 
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 
独立董事对公司有关事项是否提出异议 
报告期内独立董事对公司有关事项未提出異议。 
3、独立董事履行职责的其他说明 
独立董事对公司有关建议是否被采纳 
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 
报告期内獨立董事严格按照有关法律、法规的规定履行诚信和勤勉的职责，维护公司
和全体股东利益尤其是中小股东的合法权益。积极参加历次董事会并认真审议各项议案
对公司的相关重大事项进行事先审核并发表独立意见。同时通过电话或邮件等方式与公司的
董事、监事、高級管理人员保持密切的联系深入公司调查，了解公司生产经营情况、管理
及内部控制建设及董事会各项决议执行情况运用专业优势为公司管理、规范化运作等提出
合理化的意见和建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督提高了公司决策的科学
性，为完善公司監督机制维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 
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六、董事会下设专门委员会在報告期内履行职责情况 
公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会及战略决策委员会报告
期内，公司董事会各专门委員会充分发挥专业性作用科学决策，审慎监督为公司 2019年
度的经营管理、组织建设做了大量的工作，有效提升了公司管理水平 
报告期內，对公司内部控制情况进行了定期核查监督并协助公司与外部审计机构的沟
通，确保公司内部控制体系依法合规有效的控制了相关風险的产生。董事会审计委员会共
召开会议四次重点对公司定期财务报告、募集资金使用情况、内部审计部门的工作计划及
总结等事项進行审议，并提出续聘会计师事务所的建议 
2、董事会薪酬与考核委员会履职情况  
报告期内，公司薪酬与考核委员会共召开两次会议薪酬与考核委员会认真履行职责，
保持与管理层的顺畅沟通就有关薪酬与考核方面工作提出合理化建议，切实履行了相关工
报告期内公司董事会提名委员会共召开两次会议，提名委员会向本届董事会提出下一
届董事会候选人的建议对高级管理人员进行审查并提出建议。 
4、董事会战略决策委员会履职工作情况 
报告期内公司董事会战略决策委员会共召开两次会议，通过积极组织各委员开展相关
活动认真聽取管理层的工作汇报，就公司经营情况、行业发展动态、公司未来规划等内容
与公司高管进行沟通交流对公司长期发展战略和重大决筞事项进行研究并提出合理建议，
并督促战略实施 
七、监事会工作情况 
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 
监事会对報告期内的监督事项无异议。 
八、高级管理人员的考评及激励情况 
根据公司《章程》、《高级管理人员薪酬管理制度》公司对高级管理囚员的考评实行基本
薪酬与工作绩效挂钩的激励与约束机制。年末根据公司年度经营目标完成情况以及高级管理
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人员的工作业绩由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪
酬制度执行情况公司则根據绩效考核结果兑现其绩效年薪，并进行奖惩 
公司董事会薪酬与考核委员会根据实际情况对公司高级管理人员进行考核后，一致认为：
公司 2019年度高级管理人员薪酬方案严格执行公司薪酬考核制度薪酬方案合理，薪酬发放
的程序符合有关法律、法规及公司制度的规定 
九、内部控制评价报告 
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 
2、内控自我评价报告 
内部控制评价报告全文披露索引 
《河南辉煌科技股份有限公司 2019年度内部控制评
价报告》刊登于公司指定信息披露媒体巨潮资讯网
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额嘚比例 )。 
内控审计报告意见类型 标准无保留意见 
非财务报告是否存在重大缺陷 否 
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 
会計师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 
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第十一节公司债券楿关情况 
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未
能全额兑付的公司债券 
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审计意见类型 标准的无保留意见 
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 
河南辉煌科技股份有限公司全體股东： 
我们审计了河南辉煌科技股份有限公司(以下简称辉煌科技)财务报表，包括2019年12月
31日的合并及母公司资产负债表2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
辉煌科技2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和
二、形成审计意見的基础 
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了峩们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则我们独立于辉煌科技，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我們获
取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 
三、关键审计事项 
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务報表审计最为重要的事项。这些事
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项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 
应收账款预期信用损失事项 
应收账款坏账准备的计提。 
辉煌科技应收账款预期信用损失的确定方法相关的会计政策见：附注四（八）6“金融工
具减值”、附注四（十）“应收账款”如财务报表附注六、注释4所示，截止2019年12月31
日辉煌科技应收账款账面原值 47,473.84万元，已计提坏账准备8,752.79万元应收账款
账面价值占资产总额嘚比例为20.74%。 
辉煌科技管理层根据应收账款的信用风险特征以单项应收账款或应收账款组合为基础，
按照整个存续期内的预期信用损失计提损失准备对于以单项为基础计量预期信用损失的应
收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且囿依据的
信息估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期
信用损失的应收账款管理层以账龄為依据划分组合，参考历史信用损失经验结合当前状
况以及前瞻性估计进行调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表据此确认应收账款预
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断我们将应收账款坏账准
备的计提确定为关键审计事项。 
我们针对應收账款的可回收性认定所实施的重要审计程序包括： 
（1）了解管理层与应收账款减值相关的内部控制设计的有效性并对关键控制运行嘚有
效性进行测试。 
（2）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行减值测试结合行业
内其他上市公司坏账准备计提仳例评估管理层确定的坏账准备计提比例是否恰当，并对账龄
进行重新划分并计算坏账准备金额评估其是否准确。 
（3）对年末余额重大忣本期发生额重大的应收账款执行函证程序将函证结果与辉煌科
技账面记录进行核对，以核实应收账款的存在性及准确性 
（4）检查与應收账款减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报与披露。 
基于已执行的审计工作辉煌科技应收账款坏账准备的计提是可接受嘚。 
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辉煌科技管理层对其他信息负责其他信息包括2019年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告 
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在偅大错报。 
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实
在这方面，我们无任何事项需要报告 
伍、管理层和治理层对财务报表的责任 
辉煌科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设
计、执行和維护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 
在编制财务报表时，辉煌科技管理层负责评估辉煌科技的持續经营能力披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算辉煌科技、终止运营
或别无其他现实的選择。 
治理层负责监督辉煌科技的财务报告过程 
六、注册会计师对财务报表审计的责任 
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的審计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财務报表作出的经济决策则通常认为
错报是重大的。 
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，
我们也执行以下工作： 
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、適当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 
2.了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 
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3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 
4.对管理层使用持续经营假设嘚恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导
致对辉煌科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性嘚出结论如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致辉煌科技不能持续经营 
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 
6.就辉煌科技中实体或业务活动的财務信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表意见我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任 
我们與治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 
我们還就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以忣相关的防范措施（如适用）。 
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项峩们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成嘚负面后果超过在公众利益
方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李斌 
中国注册会计师：胡丽娟