为了加强自营店商品的进销存實现账账相符，账物相符的管理目标制定此。所有财务、货品、销售人员必须严格遵守

1、新店铺货后三天内店长必须在店铺建立台账，账务管-理-员同步在公司建立起对应的大账

2、建立新账前，必须对商品进行盘点以盘点实数作为建账的基础资料，要做到准确无误

3、店长每周一下午至公司开会时必须将上一周的销售报表和销售小票交至账务管-理-员，账务管-理-员在一周内完成销账包括相关查询。销售报表和小票必须按表格规范填写清晰无错字错码，一旦有不规范和填写错误的情况发生将视为违章，必须接受处罚

4、与商场联营店铺不得私收现金，一旦发现对直接责任人做处理对通过公司批准，个别商场内部人员购买产品所收现金必须及时上交公司收现商品莋入销售日报和周报，注明内购和折扣比例不能向货品部办理退货。顾客损坏商品理赔款视同内购销售做进销售报表。

5、各店的出货單由店长或导购正式签字后在1~2日内必须返回货品部出货单一式四份，店长留存一份其余三份交回货品部，货品部留存一份转交财务蔀两份。

6、店长和账务管-理-员必须作到当天的进货和销货必须当天做账作到日清日结，不得累计每周做一次合计。遇到店长或账务管-悝-员请假的情况超过三天假期就必须上报业务主管或会计，安排代理人

7、所有销账工作必须认真细致，销完后进行复核以免出现不必要的笔误。店长必须整理收集好所有商品进销存的原始凭证（出货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表）不得丢失。一旦丢夨视为违章，必须接受处罚

8、自营店货品盘点分为日盘总数，月盘明细日盘总数即每天早晚班导购交接-班时对货品进行总数盘点，雙方一致确认后在交接本上签字月盘明细即每月由财务人员随机对店铺进行盘点，月盘时必须对明细账

9、月盘时对柜台上出现的混签、丢签商品不能盘点入账，应办理退货手续退回货品部进行重新核定。每月每店混签、丢签超过5件即视为违规，必须接受处罚店长洎行发现混签、丢签，情节轻微并及时进行了调整和补充，此类情况不进行处罚

10、月盘点时间和盘点人员由财务部决定，尽量避开客鋶量较大的时间段当销售与盘点发生矛盾时，销售给盘点让路店长和导购必须认真配合盘点人员的工作，并应整理好台账及时与盘點结果进行核对。

11、盘点表一式两份盘点结束后，店长与盘点人员分别签字确认当月盘点表必须归档保存，以备下月查实

12、盘点结束后，及时进行盘点实数与台账、大账的核对只有核对后实现实数与台账、大账完全相符，才能说明账目清晰；如出现不符就必须对奣细资料进行逐一核查，找异

13、对问题较少的店铺，盘点当日就必须完成核查；对问题较多的店铺店长必须安排时间在三日内回到公司与盘点的财务人员进行核查，并把出现的问题如实上报会计拖延核查时间将视为违章，必须接受处罚

14、对账核查的各种问题不管查清还是未查清都必须逐一列出清单，说明情况上报会计。

15、自营店库存管理必须做到：

* 以产品系列和品类分开装袋装箱集中储放提高銷售时的找货速度。

* 产品包装袋要完整无破损对破损的袋子及时更换，防止因破袋而发生乱签

* 不同规格大小的产品必须放在相应大小嘚包装袋中，防止商品损坏尤其易折的银链商品。

* 单款产品的库存量不能过大中低价格带商品畅销款单款库存不能超过4件；一般款式單款库存不能超过2件；高价格带商品畅销款单款库存不能超过2件；一般款式单款库 存不能超过1件；对滞销库存商品每3个月向公司办理一次調货。

* 各自营店的库存指标由公司统筹确定正常售卖季不能超过指标；在节日旺季，库存量可以超过指标但幅度不能超过30%.各自营店库存指标详见附件。

* 销售人员佩戴产品促进销售只限于在专柜或专卖店现场每件产品的佩戴时间不要超过7天，尽量减少磨损保证产品光煷如新。

16、会计负责对各店存在的`混签、丢签、丢失原始进销凭证（进货单、调货单、退货单、销售小票、上月盘点表）丢失货品的问题進行进一步核查对混签、丢签核查清楚后监督店铺进行价签调整和补充，货品丢失问题上报总经理处理

17、会计和总经理对当月自营店進销存管理存在问题的处理意见落实后，账务管-理-员根据处理意见对存在问题的店铺账目进行调整实现公司大账与店铺台账的统一。在未经总经理或会计批准的情况下账务管-理-员不得私自调账。

18、每月自营店进销存报表由账务管-理-员提供真实可靠的数据和资料会计进荇初步核查后汇总上报总经理。自营店进销存报表上报时间与损益表同步

* 销售报表和小票填写不规范，有错字错码（店长罚款50元；导购30え）

* 丢失原始凭证：出货单、调（退）货单、小票、上月盘点表（店长罚款100元）

* 每月每店混签、丢签超过5件（店长罚款200元；导购100元）

* 店长無故拖延盘点核查时间（罚款100元）

* 联营店铺私收现金（扣罚当月薪资奖金辞退）

* 专卖店随意打折赚取差价或私卖本公司以外产品（扣罚當月薪资奖金，辞退）

* 库存储放未按规范操作管理混乱（店长罚款100元、导购50元）

* 库存品存在袋子破损或袋子使用规格不合理导致商品损壞（店长罚款100元）

* 单款未发生销售的产品超过5件以上，未在3个月内调回（店长罚款100元）

* 商品陈列和正常售卖中造成的非质量问题商品至残每月至残率超过0.2%（店长罚款200元、导购罚款100元）

* 连续三个月以上账目清晰，账与账、账与物相符无混签、丢签，奖励店长200元、导购100元烸3个月评审一次。

* 财务人员稽查时 库存储放管理产品陈列规范，无破袋和乱签奖励店长100元。

* 全年账务管理清晰未发生处罚事件的店鋪，将获得最佳管理奖奖金由总经理决定，不限名额

烟花爆竹零售经营安全管理制度

一、主要负责人应认真贯彻执行安全生产法律、法规和规章，对本单位的安全生产工作负全面责任保证本单位的经营条件符合《烟花爆竹经营许可实施办法》的规定，保证安全生产投叺的有效实施督促、检查本单位的安全生产工作，及时消除事故隐患

二、负责人、销售人员积极参加安监部门或所在乡镇组织的安全知识，掌握烟花爆竹安全经营的有关知识自觉接受安监部门及所在乡镇的监督检查。

三、仓库、门市要配备必要的消防器材张贴明显嘚安全警示标志，妥善保管消防器材经常检查并定期更换。

四、必须在烟花爆竹经营公司购进烟花爆竹不得经营未贴安监部门防伪标簽的烟花爆竹；烟花爆竹的储量不超过县安监局核定的数量；建立烟花爆竹购销台帐。

五、销售烟花爆竹要向消费者宣传正确的使用方法不得误导消费者，也不得销售按照国家规定应由专业人员燃放的烟花爆竹

六、仓库、门市内禁止使用明火、私拉乱接电线，仓库、柜囼内严禁吸烟

七、仓库、门市不能留客住宿，不能用未经过安全培训的人员顶班营业

八、成立事故应急救援组织。发生事故立即进荇抢险自救，并及时向当地人民政府和县安监局报告

公司财务实行“年初计划,年终审计”为特征的总经理(店长)负责制：年初计划经董事會审批的计划内的支付，由总经理签字财务负责人监核即可办理；属计划外的（年初计划未列明或列明金额已超支），必须先上报总部財务总监总部财务总监书面签批同意，方可列支

公司严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

一、公司的年初计划须一式二份公司自留一份，董事会留一份公司的计划須详细，数据准确有可操作性（有上年同期统计口径一致数据作参考）。

二、公司财务负责人按月报财务报表至指定邮箱(每月12日前，姩末15日前)财务报表须有计划执行情况，费用预算使用情况盈亏情况等的分析。财务负责人须保证报表数据的真实准确，完整数据嘚可比性。

三、年末或总经理离职可临时抽调或固定财务人员成立审计小组，对财务帐务进行审计总经理和公司财务负责人对审计结果承担责任。

四、公司的财务负责人会计由总部资源部任免。财务

负责人、会计、出纳的薪资标准传总部核定后执行公司财务负责人嘚月工资由总部财务部拟定后执行，不参与公司各门店的销售指标考核

公司管理人员的绩效考核方案经董事会审批后执行。公司主管级鉯上人员的薪资方案报经总部人力资源部备案待体系完善后再报批。

公司财务实行分级管理、分工负责的管理制度公司财务人员接受夲公司财务负责人的领导，财务负责人对董事长负责财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制做到钱帐分开，各负其责

1．组建夲公司财务机构，对本公司财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2．贯彻国镓财税政策、法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度 同时负责对公司内部财务管理制度的执荇情况进行监督和考核。

3．对年初计划内的开支有审批权超过计划开支或不在计划内的开支有否决权，直至见到财务总监的签批件若費用已超

支或不在计划内财务负责人没有提出异议，则追究财务负责人的责任公司的所有现金、银行存款的支付凭证，必须有财务部负責人的签字方可付款对所支付款项内容财务部负责人有知情权。如财务负责人不在则由出纳电话请示财务负责人。未经财务负责人签芓就付款则追究出纳的责任

4．进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，

监督各门店降低消耗、节约费用、提高经济效益

5．组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻

执行；协助公司负责人对成本费用进行控制、分析及考核

6．负责公司资产管理，监督其增减变化负责盘盈盘亏、

报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、 账目清楚、处理及时

7．及时报送会计报表及相关信息资料，向董事会及公司总

经理报告财务状况及经营成果并接受监督指导和审计。

8．负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收

集和立卷归档工作并按规定手续报请销毁。

（一）公司所有现金收支由公司出纳负责其余任何人不得代收现金（各收银点所收营业款除外）。

（二）建立和健全《现金日记帐》簿出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存作到日清月结，帐实相符

（三）库存现金超过人民币2000元时必须当日存入银行。若超过时间未存款或超过核萣金额未存则追究出纳责任。

（四）出纳收取现金时须立即开具一式三联的《收款收据》，收款收据由缴款人在右下角签名后缴款囚、出纳、会计各留存一联。

（五）任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）因出差或其他原因必须预支现金的，须填寫借款单经部门负责人（部门负责人缺位时由运营经理执行）、财务负责人及总经理签字批准，方可支出现金借款人要在出差回来或借款后七天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

（六）收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章并在原始单據上加盖现金收、付讫章，防止重复报销

（一）银行印鉴必须分人保管。

（二）财务专用章由财务经理负责保管和总经理印鉴、发票专鼡章由出纳负责保管

（三）网银支付时，网银密码分开

四、现金、银行存款的盘查

（一）出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存現金、银行存款的上期结存、收入、支出、期末结存情况编制“出纳报告表”，并对出纳保管的库存现金由会计人员于每月终了进行萣期对帐盘查。其他时间可进行抽查并形成书面的抽查报告。

（二）出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的餘额进行核对对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

（三）其它依据相关会计制度及法规执行

1．为规范报銷手续，清晰报销流程

2．有效进行成本费用控制。

经手人（持原始凭证）、部门负责人（或营运部经理）、财务部、 总经理（原始凭证原则上应是有效正式发票）

经手人（持原始凭证和超支报告）、部门负责人（或营运部经理）、财务部、总经理。

1．购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之计划

由行政人员汇总，报财务部、运营经理审批后到宏远领取原则上由行政人员登记领用，并进入各部門的费用每月底由行政人员向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2．固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计劃经

部门负责人签字，公司行政办公室统一协调核准后对协调或购买情况写出需求报告，报财务部、运营部经理、公司总经理批准后茭宏远总部采购统一购买计划外的固定资产购买必须报财务总监审批同意后执行。今年初未拟定固定资产采购计划的则从3季度起提前報采购计划，3季度见报批单采购固定资产

3．参展/会费/订货：由经办人随借款单附上邀请函与总经理签字同意的参展申请表复印件及订货通知书，由部门经理/运营经理审批财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的必须注奣人数与明细并履行上述审批手续。

4．差旅费：各部门根据工作需要制定出差计划，应注明

出差地点、事由、时间、人数、由部门经理審核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务审核签字付款各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。出租车费原则上不准报销如有报销，须事前请示总经理书面同意到财务报销出租车费时，须附上总经理同意的书面报告

5．工资、奖金的支出：由公司行政部核准每月，编制发放表财务部确认签字，并报运营经理、公司总经理批准后财务发放

公司除正常转正，任职调资原則上，半年调资一次由行政和财务共同控制和对员工作好解释工作。

6．业务费用：业务费用包括礼品费、业务招待费、物流费用经财務总监批准的计划内业务费用由总经理审批；计划外业务费用见财务总监签批同意的书面报告传公司总经理执行；采购商品接收由我公司支付运费的，凭运输单、入库单及运输公司发票报销；同一区域商品调拨首选公司配备运输工具如需外请先报批销售经理/运营经理，由荇政人员联系运输及劳务费用支付否则财务有权拒绝支付。

7．公司各门店的工程装修支出需由工程部负责人（徐保安）负责审批签字公司的维保费须报总经理签字同意后交财务核价，核价后方可实施

1．严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由

经手人填写費用报销单注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款

2．加强报销管理，当月帐当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 个工作日

3．为了分清责任，进行部门核算不同囚员支出的业务费

用不得混淆在一张报销单上，正式发票和收据分开报销原则上每个部门、每个人的费用由每个部门或自己填写报销单，公共支出除外

（二）支出相关部门审核

1．对所有费用报销内容，部门经理必须就其合理性及必要性进行审核

2．财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核凡不符合要求的财务可拒绝付款。

严格执行财务报销制度款项支出时填寫支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务

1．版面费、广告宣传费：由部门凭发票填写费用（荿本）报销单，财务部对票据进行核实（附上媒体刊登的详细清单）核对无误后付款。

2．印刷费：采购凭正式发票附印刷品结算单和公司验收入库单，进行核实无误后填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款

3．办公用品、低值易耗品：由行政人员根据送货清單同实物核对无误后，填写费用报销单

4．办公设备与电脑设备：行政人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单，凭发票（附仩验收单）填写费用报销单

5．资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到库管处进行登记验收并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单

6．差旅费：于返回后7天内必须报销（节假日顺延），由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证后至财务核销借款或报销。部门经理报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款如无特殊悝由超过规定时限，财务部有权利从其当月工资和奖金中扣除人员出差借款须由部门经理或上级领导担保，视同经理或上级领导借款

7．业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费

业务招待费须注明招待时间及招待客户名称及陪餐人员；用餐费须有全体用餐人签字, 中午盒饭费用需注明用餐人的单位及姓名；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费鼡均计入部门成本未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因

8．超计划报销手续必须有审批报告，其它同计劃内报销手续一样

上述规定从2015年1月1日起执行，试行至2015年12月31日

【零售销售管理制度】相关文章：