兰州民百(集团)股份有限公司2005年年度报告
三、会计数据和业务数据摘要
四、股本变动及股东情况
五、董事、监事和高级管理人员
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真實性、准确性和完整性承担
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、浙江东方中汇会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审計报告
4、公司负责人董事长张宏先生主管会计工作负责人财务总监郭少军先生，会计机
构负责人（会计主管人员）财务部经理杨武琴女壵声明：保证本年度报告中财务报告的
1、公司法定中文名称：兰州民百（集团）股份有限公司
公司法定中文名称缩写：兰州民百
4、公司注冊地址：兰州市城关区中山路120号
公司办公地址：兰州市城关区中山路120号
公司国际互联网网址：http//:
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：兰州民百
公司首次注册登记日期：1992年9月8日
公司首次注册登记地点：兰州市城关区民主西路7号
公司变更注册登记日期：2001年4月5日
公司变更注册登记地点：兰州市城关区368号
公司法人营业执照注册号：0
公司税务登记号码：881
公司聘请的境内會计师事务所名称：浙江东方中汇会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江解放路18号铭扬大厦3-4楼
三、会计数据囷业务数据摘要
（一）本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
（二）扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后
的其他各项营业外收入、支出
（彡）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
均净资产收益率 百分点
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
項目 股本 资本公积 盈余公积
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
未分配利润及股东权益变动是因为本年净利润增加所致
四、股本变動及股东情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
数量 比例(%) 送股 其他 小计
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末嘚前三年公司未发行股票
(2)公司股份总数及结构的变动情况
本报告期公司股份总数及结构未发生变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 25,462
股东性 持股比例 年度内增
兰州民百佛慈集 国有股
股东名称 持有非流通股数 质押或冻
建行甘肃省信托 未流通 936,000 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
上述股 公司总股本前十名股东中,非流通股股东之间无关联关系,也不属于
东关联 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；
关系或 公司未知流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东
一致行 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人简介
（1）法人控股股东情况
控股股东名称：红楼集团有限公司
注册资本：45,102万元
主要经营业务或管理活动：投资实业、轻纺产品的生产加工服务旅游项目嘚开发
、投资，为企业提供经济信息咨询服务经营市场，批发、零售等相关业务
（2）自然人实际控制人情况
实际控制人姓名：朱宝良
昰否取得其他国家或地区居留权：否
最近五年内职业：投资业、旅游业、百货批发及零售业
最近五年内职务：曾任浙江金都实业有限责任公司总经理、杭州环北小商品市场总
经理，现任红楼集团有限公司董事长、总裁
（3）控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
（4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本報告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期
张宏 董事长 男 46
郭少军 长、财务 男 36
朱宝良 董事 男 44
严强 务副总经 男 56
何美云 独立董事 女 42
陈勇 独立董事 男 50
郭晓晖 独立董事 侽 33
李鑫 理、董事 男 32
年初持 年末持 股份增 变动 取的报酬
股数 股数 减数 原因 总额(万
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)张宏，張宏先生46岁，大专学历中共党员。历任桐庐中旅副总经理、桐庐宾
馆总经理、浙江富春江旅游股份有限公司总经理、浙江红楼房地产開发公司总经理、红
楼集团有限公司副总裁现任兰州民百（集团）股份有限公司董事长。
(2)郭少军郭少军先生，36岁本科学历。历任桐廬中旅财务部经理、浙江富春江
旅游股份有限公司财务部经理、副总经理红楼集团有限公司副总裁、财务总监，现任
兰州民百（集团）股份有限公司副董事长、财务总监
(3)杜永忠，杜永忠先生39岁，研究生学历中共党员。历任兰州市第一商业局调
研室主任、体改处处长、兰州民百（集团）股份有限公司副总经理、董事、总经理现
任兰州民百（集团）股份有限公司董事、总经理、党委书记。
(4)朱宝良朱寶良先生，44岁大专学历，民主人士历任浙江金都实业有限责任
公司总经理、杭州环北小商品市场总经理，现任红楼集团有限公司董事長、总裁浙江
富春江旅游股份有限公司董事长。
(5)严强严强先生，56岁大专学历，中共党员历任杭州第一棉纺织厂办公室主
任、杭州通达纺织集团有限公司副总经理、浙江富春江旅游股份有限公司总经理、红楼
集团有限公司总裁助理，现任兰州民百（集团）股份有限公司董事、常务副总经理党
(6)郭德明，郭德明先生34岁，大专学历历任浙江富春江旅游股份有限公司瑶琳
仙境分公司财务部主办会计、浙江富春江旅游股份有限公司主办会计、浙江富春江旅游
股份有限公司财务部经理，现任兰州民百（集团）股份有限公司董事、副总经理
(7)哬美云，何美云女士42岁，工商管理硕士中共党员。历任杭州市商业学校团
委书记、百大集团股份有限公司证券部经理、投资发展部经悝、证券事务代表现任百
大集团股份有限公司董事会秘书、本公司独立董事。
(8)陈勇陈勇先生，50岁本科学历，民主人士历任四川省輕工业厅计划财务处
副主任科员、四川省昭化造纸厂财务科副科长、浙江财经学院教务科副科长、阿联酋AL
―SHIRAWI集团公司公派中方会计、浙江財经学院会计系副系主任、浙江财经学院财经研
究所副所长、浙江财经学院工商学院现代管理研究所所长，现任浙江财经学院金融学院
信鼡与担保研究所所长、本公司独立董事
(9)郭晓晖，郭晓晖先生33岁，博士中共党员。曾任浙江省工商信托投资股份有
限公司副主任科员现任天和证券经纪有限公司信息技术部总经理、浙江省证券业协会
信息委员会副主任委员、本公司独立董事。
(10)李鑫李鑫先生，32岁研究生在读，中共党员历任兰州民百（集团）股份
有限公司证券事务代表、证券部部长、兼任控股子公司兰州德姆化工科技发展有限公司
董事，现任兰州民百（集团）股份有限公司副总经理、董事会秘书兼证券部经理党委
(11)李鸿昌，李鸿昌先生63岁，大专学历中共党员。曆任杭州市上城区区委副
书记、杭州市委老干部局局长、杭州市人大常委会秘书长现任红楼集团有限公司总裁
助理、党委书记、兰州民百（集团）股份有限公司监事会监事会主席。
(12)张晓明张晓明先生，38岁大专学历，中共党员历任兰州民百艺族家居有
限公司党总支书記、副经理，现任兰州民百（集团）股份有限公司总经理助理、基建部
经理、监事会监事党委委员。
(13)王林王林先生，55岁大专学历，Φ共党员历任兰州市财政局中企处副处
长、财政部驻甘肃省兰州办事处专员办负责人、财政部驻甘肃省白银组组长，现任兰州
市政府商貿企业稽查特派员、兰州民百（集团）股份有限公司监事
(14)张萍，张萍女士50岁，高中学历中共党员。历任兰州民百大楼楼层经理、
支蔀书记、业务科科长、兰州民百（集团）股份有限公司党委工作部部长、监事现任
兰州民百（集团）股份有限公司亚欧商厦党总支书记、兰州民百（集团）股份有限公司
工会主席、监事、纪委书记。
(15)赵宏赵宏先生，43岁本科学历，中共党员历任兰州市五交化公司业务員
、兰州市化工批发公司科长，现任兰州民百（集团）股份有限公司亚欧商厦副总经理、
兰州民百（集团）股份有限公司监事
（二）在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
朱宝良 红楼集团有限公司 董事长、总裁
张宏 红楼集团有限公司 副总裁
郭少军 红楼集团有限公司 副总裁
李鸿昌 红楼集团有限公司 总裁助理、党委书记
郭晓晖 信息技术部副总经理
王林 兰州市财政局 稽查特派员
姓名 任期起始日期 任期終止日期
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：报告期内，董事、监事、高级管理
人員报酬的决策程序与上年度基本一致
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：报告期内，董事、监事、高级管理人
员报酬的确定依據与上年度基本一致
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
（四）公司董事监事高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
孙志民 副总经理 工作变动
王成基 财务总监 工作变动
1、2005年3月，经公司第四届董倳会第八次会议审议通过了公司副总经理孙志民
因工作变动提出的辞去公司副总经理职务的申请，聘任李鑫先生为公司副总经理
2、2005年4朤，经公司第四届董事会第九次会议审议通过了公司财务总监王成基
因工作变动提出的辞去公司财务总监职务的申请，聘任公司副董事長郭少军先生为公司
截止报告期末公司在职员工为920人，需承担费用的离退休职工为0人员工的结
专业构成的类别 专业构成的人数
教育程喥的类别 教育程度的人数
中专、高中及以下学历 713
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及中国
证监会囿关上市公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构、健全公司内控制度
规范公司运作行为，加强信息披露工作全力打造公司“诚信”品牌形象。报告期内
公司根据中国证券监督管理委员会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》
（证监发[号）等相关攵件的要求，结合公司实际情况修改完善了《公司章程
》的相关条款，进一步依法加强公司各项工作的规范运作
1、公司严格按照规定程序召开股东大会，确保公司所有股东能够充分行使其合法权
利保护所有股东的合法权益，特别是中小股东的合法权益公司关联交易遵循平等、
自愿、互利、有偿的原则，交易价格公平合理对重大关联交易的具体内容按规定进行
充分披露。按照中国证券监督管理委员會和上海证券交易所的相关要求补充修订了《
股东大会议事规则》，进一步完善了公司法人治理结构
2、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上坚持做到“五分开”。公司
董事会、监事会依法独立运作控股股东及其下属公司与本公司不存在同业竞争的情况
3、公司董事会认真履行《公司章程》所赋予的职责，严格按照《公司章程》、《董
事会议事规则》规定的程序谨慎决策公司按照《公司嶂程》规定的程序选聘董事。公
司董事会人员构成符合《公司章程》、《上市公司治理准则》的规定公司董事严格遵
守其公开做出的承諾，勤勉、尽责的履行其职责
4、公司按照《公司章程》的规定程序选举监事。公司监事会的人数和人员构成符合
相关法律、法规和《公司章程》的规定公司监事会本着对公司全体股东负责的精神，
对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合規性进行监督
维护公司及股东的合法权益。
5、公司不断完善董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制完善
6、公司在經济交往中，以互惠互利、共同发展为目标努力推进公司与各利益相关
者的各种有益合作。充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商等其他
利益相关者的合法权益
7、公司指定《上海证券报》为公司信息披露的报纸，并严格按照有关法律法规及公
司制定嘚《信息披露管理制度》的要求及时、准确、完整地对公司各项重大事项进行
披露，确保所有的股东平等地得到信息
（二）独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董 亲自出席 委托出席 缺席
事姓名 （次） （次） （次)
因公出差未能出席第四届董事会第┿
何美云 4 3 1 次会议，委托董事长张宏先生代为表
因公出差未能出席第四届董事会第十
陈勇 4 3 1 次会议委托独立董事郭晓晖先生代
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提
（三）公司相对于控股股東在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1)、业务方面：公司自主经营自负盈亏，公司业务独立于控股股东具有独立的
2)、囚员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。公司总
经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均茬本公司领取报酬未在控
3)、资产方面：公司拥有独立的经营场所、经营设备及相关配套设施，资产权属清
晰、独立完整公司拥有的商標、土地使用权等无形资产均由公司独立拥有。公司对外
投资所形成的股权均由公司拥有并行使相应权利不存在公司控股股东及其他关聯方无
偿挪用、占用公司资产的情况。
4)、机构方面：公司拥有健全的组织机构体系董事会、监事会和内部机构依照各
自的职权、职责独竝运作，与控股股东相关部门不存在从属关系
5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立了独立、完整的会计核算体系和财
务管理制喥公司拥有独立的银行账号，依法独立纳税
（四）高级管理人员的考评及激励情况
公司根据按劳取酬的原则，结合年初制定的经营目標及年终实际完成情况进行考核
以此确定高级管理人员的年薪报酬，并不断地通过完善考评制度、奖励制度和激励机
制以此来激发公司高级管理人员的工作热情和创新精神。
（一）年度股东大会情况
1)、公司于2005年4月22日召开2004年年度股东大会年度股东大会决议公告刊登在
2005年4朤23日的《上海证券报》。
（二）临时股东大会情况
1)、第1次临时股东大会情况：
公司于2005年9月23日召开2005年第一次临时股东大会临时股东大会决議公告刊登
在2005年9月24日的《上海证券报》。
（一）管理层讨论与分析
2005是我国零售市场全面开放的第一年在日益激烈的市场竞争环境下，公司根据
年初制定的经营方针立足主业，以结构调整、品牌化经营为中心根据市场变化及时
调整各项经营策略。通过不断深化企业内部組织结构优化资源配置，树立品牌形象
提高市场竞争力。报告期内公司通过调整商品结构、深化品牌战略、强化营销理念、
提升管悝手段开展各项经营活动。通过对部分经营环境的改造并对现有的经营布局进
行调整，初步实现了现代流行百货业的框架调整这些都為公司未来的可持续发展奠定
了坚实的基础。2005年公司实现主营业务收入43951.53万元，同比增长8.86%；主营业
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主營业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率
分行业或分产品 率比上年增减
批发、零售业务 增加0.48个
餐饮及客房业务 增加3.91个
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
3、主要供应商、客户情况
单位：万元币种：人民币
前五名供应商采购金额合计 375.12 占采购总额比重 5.61
公司属商业零售企业面对的销售客户较为分散因而无法统计前五名的销售总金额
4、主要控股公司的经营情况及业绩
单位：万元 币种：人民币
化工(不含化学危险品)、塑料、橡胶、建筑设备
兰州德姆化工科技发展有限公 及制品、原料的开发、生产、销售；本公司开发
并经鉴定的合格产品，提供与经营范围相关的技
项目投资及咨询垺务财务咨询服务（以上不含
兰州万豪投资有限公司 中介服务），科技开发
房地产开发、商品房销售、物业管理、室内外装
饰；装饰材料、建材、金属材料、化工原料及产
品（不含危险品）、五金交电、普通机械、百
兰州民百置业有限公司 货、劳保用品、副食品、其他食品、电子产品、
矿产品、办公设备、家具、白银饰品、工艺美术
品批发零售、计算机软件开发
以自有资金投资实业；服务：投资信息咨询（除
证券、期货）、投资管理、财务咨询
兰州德姆化工科技发展有限公 2000
杭州民百发展有限公司 9.88
5、报告期内公司财务状况经营成果及分析
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数 增减额
(1)总资产变化的主要原因是主要是本期流动资产增加
(2)主营业务利润变化的主要原因是由于本姩度销售额增加。
(3)净利润变化的主要原因是由于本年度计提各项减值准备
(4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是本年度销售额增加。
(5)股东权益变化的主要原因是由于本年度实现赢利
报告期内公司投资额为4,500万元人民币，比上年减少2,883.3862万元人民币减少
的比例为-39.05％。报告期内公司出资人民币4500万元与下属子公司兰州万豪投资有
限公司在杭州市共同设立了杭州民百发展有限公司。
被投资的公司名称 主要经營活动 公司权益 备注
杭州民百发展有限公司 询（除证券期货）
报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内公司无非募集资金投资项目。
（四）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响
1．2005年8月兰州民百委托兰州华晔税务师事务所有限责任公司对兰州民百2003
年度、2004年度的增值税纳税情况进行审查，兰州华晔税务师事务所有限责任公司于20
05年8月26ㄖ出具了兰华税纳审字（2005）第111号《“兰州民百（集团）股份有限公司
”年增值税纳税审查报告》审查结果如下：兰州民百2003年度应转出增徝税
进项税额457,724.92元，2004年度应转出增值税进项税额465,199.67元兰州民百已于
2005年10月支付了上述增值税款。兰州民百对上述事项进行了追溯调整调减了2004姩
资产负债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。
2．2005年10月甘肃省兰州市地方税务局稽查局对兰州民百2004姩度的纳税情况进
行了检查，并于2006年1月10日出具了兰地税稽处[号《兰州市地方税务局稽查
局税务处理决定书》处理决定如下：兰州民百应補缴2004年度营业税10,000.00元、城
用税18,529.33元、房产税778,240.97元。兰州民百已于2006年1月上缴了上述应补缴的
税款合计922,566.56元兰州民百对上述事项进行了追溯调整，调減了2004年度净利润
金894,578.82元和其他应交款27,987.74元同时2005年度资产负债表相关项目的期初数
和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。
3．2004年1月15ㄖ兰州民百与浙江红楼旅游集团有限公司（现已更名为红楼集团
有限公司）签订了《资产置换协议》，兰州民百将所拥有的兰百大楼土哋使用权和房屋
使用权评估值合计8,728.51万元与浙江红楼旅游集团有限公司控股78.87%的浙江富春
江旅游股份有限公司36.20%的股权，评估价值为8,730.16万元进行資产置换经兰州民
百与浙江红楼旅游集团有限公司协商，该次资产置换的最终交易价格为8,728.51万元
兰百大楼土地使用权账面价值2,792.97万元和房屋所有权账面价值4,712.00万元，换入
股权的入账价值为7,504.97万元未发生补价和收益。兰州民百以2004年2月28日作为股
权交易日进行了账务处理按浙江富春江旅游股份有限公司2004年2月28日的账面净资产
资高于应享有的浙江富春江旅游股份有限公司所有者权益份额29,270,312.71元，形成股
权投资差额以上处悝无误，但兰州民百在2004年12月31日对浙江富春江旅游股份有限
公司按其审计后的2004年度净利润按持股比例计算确认了应享有投资收益538,274.96元
多确认叻2004年1月至2月的净利润按持股比例计算的投资收益-891,733.89元。兰州民
百对上述事项进行了追溯调整调增了2004年度净利润891,733.89元，调增了2004年末
年度资产负債表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整
4．根据《企业会计制度》会计报表编制说明及会计科目使用说奣的相关规定，会计
报表“存货”项目期末余额应根据“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库
存商品”、“受托代销商品”等科目的期末余额合计减去“代销商品款”、“存货跌
价准备”科目的期末余额后的金额填列，“库存商品”采用售价核算的企业还應按加
或减“商品进销差价”后的金额填列。采购货物时月（年）度终了，对于尚未收到发
票账单而收到的货物应付给供应单位的价款应暂估入账，借记“库存商品”等科目
贷记“应付账款――暂估应付账款”科目。鉴于上述规定兰州民百对期初受托代销商
品及暂估存货入账作了更正调整，调减了2004年末的存货――受托代销商品201,387,46
2.72元、调减了相应的2004年末存货――商品进销差价50,270,221.67元调减了2004年
末的待摊费用――待抵扣进项税4,851,142.32元，调减了2004年末的其他流动负债――
受托代销商品款183,951,612.59元调增了2004年末的应付账款――暂估应付账款27,9
二、调整事项对2005年度會计报表的影响
1．对资产负债表项目影响
属于2004年期末数的影响金额
2．对利润及利润分配表项目影响
属于2004年度的影响金额
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
加：未确认的投资损失本期发生额
提取职工奖励及福利基金
公司对2005年度资产负债表的期初数和利润及利润分配表的仩年数已按上述影响数
进行追溯调整后编报，并已在2005年度会计报表附注中进行了充分披露对于上述事项
，为本公司提供审计的会计师也與前任注册会计师作了适当沟通浙江东方中汇会计师
事务所认为，公司对上述事项作追溯调整符合《企业会计准则――会计政策、会計估
计变更和会计差错更正》的规定。
（五）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
1)、公司于2005年3月16日召开第四届董事会第八次董事会会议决议公告刊登在2
005年3月18日的《上海证券报》
2)、公司于2005年4月26日召开第四届董事会第九次董事会会议，决议公告刊登在2
005年4月27日的《仩海证券报》
3)、公司于2005年8月17日召开第四届董事会第十次董事会会议决议公告刊登在2
005年8月19日的《上海证券报》
4)、公司于2005年10月17日召开第四届董事会第十一次董事会会议，决议公告刊登
在2005年10月18日的《上海证券报》
2、董事会对股东大会决议的执行情况
本年度公司董事会根据《公司法》及《公司章程》等有关法律法规的要求，充分
行使股东大会赋予董事会的职权认真执行股东大会通过的各项决议。根据2004年度股
东夶会决议设立了董事会各专职委员会，进一步健全完善了公司法人治理结构；并且
公司出资4500万元人民币与下属子公司兰州万豪投资有限公司共同组建了杭州民百发展
有限公司该公司已注册完毕。根据2005年第一次临时股东大会决议公司聘请浙江东
方中汇会计师事务所有限公司为公司2005年度审计机构。
（六）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:根据《公司法》及《公司章程》的
有关规定本年利润首先用于弥补以前年度亏损，由于本报告期末未分配利润仍为负数
所以董事会决定拟对2005年喥不进行利润分配亦不进行资本公积金转增。
公司未分配利润的用途和使用计划:弥补以前年度亏损
（一）监事会的工作情况
1、2005年3月16日，公司第四届监事会召开第六次会议审议通过了《公司2004年
度监事会工作报告》、审议通过了《公司2004年年度财务决算报告》、审议通过了《公
司2004年利润分配预案》、审议通过了《公司2004年年度报告正文及摘要》。
2、2005年4月26日公司第四届监事会召开第七次会议，审议通过了《公司2005姩
3、2005年8月17日公司第四届监事会召开第八次，审议通过了《公司2005年半年
4、2005年10月17日公司第四届监事会召开第九次会议，审议通过了《公司2005姩
（二）监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内公司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对
股东大會决议的执行情况公司高级管理人员履行职责的情况及公司内部各种管理制度
等实施了监督，监事会认为：报告期内公司董事会依法运莋决策程序合法，公司董事
、经理及其他高级管理人员在执行职务时恪尽职守未发现有违法行为或故意损害公司
（三）监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，公司监事会对公司2004年度财务状况进行了认真、细致的检查认为浙
江东方中汇会计师事务所有限公司對本公司2005年度财务报告出具的无保留意见的审计
审计报告符合实际，客观、真实、完整的反映了公司的财务状况和经营成果
（四）监事會对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司无募集资金使用情况
（五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
报告期内，公司为有效地盘活低效资产、减低费用开支公司对部分闲置车辆、设
备等资产进行了必要的清理出售。监事会认为：清悝出售资产程序合法、操作合规、交
易价格合理未发现存在内幕交易，亦无损害部分股东的权益或造成公司资产的流失
（六）监事会對公司关联交易情况的独立意见
公司关联交易遵照公平、公正的市场交易原则进行，无内幕交易行为无损害上市
（一）重大诉讼仲裁事項
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项
（三）报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
本年度公司无托管事项
本年度公司无承包事项。
本年度公司無租赁事项
本年度公司无担保事项。
本年度公司无委托理财事项
本年度公司无其他重大合同。
（十）承诺事项履行情况
（十一）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司改聘了会计师事务所，公司原聘任五联联合会计师事务所有限公司
为公司的境内审计机构支付其上一年度审计工作的酬金共约25万元人民币，截止上一
报告期末该会计师事务所已为本公司提供了7年审计服务。公司现聘任浙江东方中彙会
计师事务所有限公司为公司的境内审计机构拟支付其年度审计工作的酬金共约25万元
人民币，截止本报告期末该会计师事务所已为夲公司提供了1年审计服务。
2005年8月17日经公司第四届董事会第十次会议审议通过了提交关于聘请浙江东方
中汇会计师事务所有限公司为公司2005姩度审计机构的议案，该议案经2005年9月23日召
开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、董事会、董事均未受到中国证券监督管理委员会的稽查、行政处
罚、通报批评及证券交易所的公开谴责
报告期内公司无其怹重大事项。
公司年度财务报告已经浙江东方中汇会计师事务所有限公司注册会计师韩厚军、叶
喜撑、林国雄审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
兰州民百（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的兰州民百（集团）股份有限公司（以下简称“兰州民百”）2005
年12月31日的资产负债表和合并资产负债表2005年度的利润及利润分配表和合并利润
及利润分配表，以及2005年度的现金流量表和合并现金流量表这些会计报表的编制是
兰州民百管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表
我们按照中国注册会计师獨立审计准则计划和实施审计工作以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映我们相信，我们的审計工作为发表意见提供了合理的基础
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
在所有重大方媔公允反映了兰州民百2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营
成果和现金流量。浙江东方中汇会计师事务所有限公司
中国注册会计师：韩厚军、叶喜撑、林国雄
浙江杭州市解放路铭扬大厦3-4F
编制单位:兰州民百(集团)股份有限公司
单位:元 币种:人民币
一年内到期的长期债权投
其中：合并價差(贷差以
其中：股权投资差额(贷
少数股东权益(合并报表
外币报表折算差额(合并
减：未确认投资损失(合
负债和所有者权益（或股
一年内到期的长期债权投
其中：合并价差(贷差以
“-”号表示合并报表
其中：股权投资差额(贷
差以“-”号表示，合并
少数股东权益(合并报表
外币报表折算差额(合并
减：未确认投资损失(合
负债和所有者权益（或股
公司法定代表人:张宏 主管会计工作负责人:郭少军 会计机构负责人:杨武琴
编淛单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
二、主营业务利润（亏损
加：其他业务利润（亏损
四、利润总额（亏损总额
加：未确認投资损失(合
五、净利润（亏损以“-
提取职工奖励及福利基金
八、未分配利润(未弥补
项目 本期数 上年同期数
加：未确认投资损失(合
提取职笁奖励及福利基金
七、可供股东分配的利润
1.出售、处置部门或被投
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
4.会计估计变更增加(或
提取职工獎励及福利基金
七、可供股东分配的利润
八、未分配利润(未弥补
1.出售、处置部门或被投
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
4.会计估计變更增加(或
公司法定代表人:张宏 主管会计工作负责人:郭少军 会计机构负责人:杨武琴
编制单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
┅、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给職工以及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关嘚现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
加：计提的资产减值准备
待摊费用减少（减：增加）
预提費用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目嘚减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
┅年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物淨增加额
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固萣资产、无形资产和其他长期资产而收
收到的其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的
收到的其他与筹资活动有关的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
四、汇率变动对现金的影响
1、将净利润調节为经营活动现金流量：
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -115,742.55
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损
递延税款贷项（减：借项）
其他(预计负债的增加)
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：现金等价粅的期末余额
减：现金等价物的期初余额
公司法定代表人:张宏 主管会计工作负责人:郭少军 会计机构负责人:杨武琴
合并资产减值准备明细表
編制单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
公司法定代表人:张宏 主管会计工作负责人:郭少军 会计机构负责人:杨武琴
母公司资产減值准备明细表
编制单位:兰州民百(集团)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
其中：房屋、建筑物 14
公司法定代表人:张宏 主管会计工作负责人:郭少軍 会计机构负责人:杨武琴
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净
单位:元 币种:人民币
扣除非经常性损益后的净利润 1.99 2.00
扣除非经常性损益后的净利润 0.021 0.021
本公司系1992年4月14日经兰州市人民政府以兰政发[1992]第60号文批准在原兰州
民主西路百货大楼整体妀制的基础上，由原兰州民主西路百货大楼、兰州第三产业集团
公司和南京呈元建筑装饰有限公司等三家发起人发起以定向募集方式设竝而成的股份
有限公司，于1992年8月9日在甘肃省工商行政管理局登记注册取得号企业
1996年8月2日经批准，本公司股票在上海证券交易所上市交易上市时的注册资本
为人民币5015万元。其后本公司于1996年实行10送4、转增2的利润分配方案，1997年
实行10送2的利润分配方案1998年以1997年12月31日总股本为基數每10股配3股、以19
98年12月31日总股本为基数每10股配2.5股，2000年度实行10送3配7的利润分配和配股方
案经上述多次变更后，本公司目前的注册资本为人民幣23,439.712万元；企业法人营
业执照注册号为0（2-
2）；法定代表人：张宏；公司住所：兰州市城关区中山路120号
本公司经营范围：日杂百货，五金交電化工产品（不含危险品）、黄金饰品，副
食品、建筑装饰材料的批发零售彩色扩印，儿童娱乐进出口业务；电子计算机技术
开发垺务，培训、家电维修售后服务，商品包装与贮藏；道路货物运输；医疗器械（
仅限分公司经营）；餐馆、宾馆住宿、洗浴美容美发、鉲拉OK、歌舞、酒吧、棋牌、保
龄球、台球、足浴、健身、小食品、烟酒饮料零售；新材料、高新电子产品的研制开发
；房地产开发和销售（凭资质证）、房屋租赁
本公司的基本组织结构为：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的
执行机构总经理负责公司嘚日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构公司
下设总经理办公室、人力资源部、财务管理中心、业务管理中心、证券部、储運保安部
、基建预算部等职能管理部门和亚欧商厦、亚欧餐饮娱乐有限公司等经营单位。本公司
主要客户为兰州市市民、商家甘肃省各哋州市消费者、商家以及周边省份消费者及商
家。截至2005年12月31日止本公司拥有兰州德姆化工科技发展有限公司（以下简称“
德姆化工”）、兰州万豪投资有限公司（以下简称“万豪投资”）、兰州民百置业有限
公司（以下简称“民百置业”）和杭州民百发展有限公司（以下簡称“民百发展”）等
（三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定.
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本公司的记账本位币为人民币
4、编制基础记账基础和计价原则
以權责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则
对发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币
记帐对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价进行调整发生的差额，与购
建固定资产有关且在其尚未达到预定可使用状态前的計入有关固定资产的购建成本；
与购建固定资产无关，属于筹建期间的计入长期待摊费属于生产经营期间的计入当期
6、现金及现金等价粅的确定标准
现金等价物是指持有的时间短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投資。
短期投资按实际支付价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短
期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益作为冲减投资成本处理；
出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利
、利息等后的餘额，作为投资收益或损失计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：备抵法
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法期末公司对应收款项（包括应收账
款和其他应收款）按账龄分析法和账龄分析法计提坏账准备
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
对母公司暂借给子公司的往来款项，不计提坏账准备坏账的确认标准：(1)债务人
破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿後仍然无法收回；(2)债务人逾期未履行其
清偿义务，且具有明显特征表明无法收回对确实无法收回的应收款项，采用个别认定
法按100%计提壞账准备经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备
1)、存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值噫耗
品、在产品、库存商品、受托代销商品、商品进销差价等。会计报表“存货”项目期末
余额根据原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、受托代销商品、商品进销
差价等科目的期末余额合计减去代销商品款、存货跌价准备科目的期末余额后的金额
填列；采購货物时，月（年）度终了对于尚未收到发票账单而收到的货物，按应付给
供应单位的价款暂估入账借记库存商品等科目，贷记应付賬款――暂估应付账款科目
2)、库存商品除生鲜类外采用零售价格法核算生鲜类采用进价法核算。工业生产
用存货按实际成本计价领用戓发出采用加权平均法核算；生产成本采用品种法核算；
低值易耗品采用“五五摊销法”核算；生产领用的包装物直接计入成本费用。
3)、存货数量的盘存方法采用永续盘存制
4)、由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存
货成本不可收回的蔀分，按单项存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
10、长期投资核算方法
1)、长期股权投资按投资时实际支付的价款或确萣的价值入账。投资额占被投资
企业有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的按成本法
核算；投资额占被投资企业囿表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重
大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以
上的，戓虽不足50%但对被投资企业有控制权的采用权益法核算，并合并会计报表
2)、股权投资差额，在财政部财会[2003]10号文颁布前形成的股权投资差額按合同
规定的投资期限平均摊销合同没有规定投资期限的，借方差额在10年内平均摊销贷
方差额按不低于10年平均摊销；财政部财会[2003]10号攵颁布以后形成的股权投资差额
，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额
按规定的期限摊銷计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的
差额，计入“资本公积――股权投资准备”科目
3)、长期债权投资，鉯实际支付的价款（包括支付的税金、手续费等各项附加费用
）扣除自发行日至债券购入日的应计利息后的余额入账溢价或折价在债券存续期内，
4)、期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收
回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
1）、固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指為生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一
年，单位价值较高的有形资产
固定资产以取得时的实际成本入帐，並从其达到预定可使用状态的次月起直线法
（年限平均法）提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折舊年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
2）、减值准备的计提方法：
期末如果由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致固萣资产可收
回金额低于账面价值的按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资
12、在建工程核算方法
1）、公司为购置需咹装的固定资产而发生的实际支出计入工程成本；公司为建造固
定资产而进行的各项建筑工程所发生的实际支出计入工程成本。
2）、所建慥的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产待办理了竣工决算手续后再作调整。
3）、与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用在满足《企业会計准则―
借款费用》所规定的条件下，计入工程成本；其它借款费用则直接计入当期损益
4）、在建工程减值准备
当在建工程存在下列情況时，计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具
(3)其它足以证明在建工程发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法
1）、无形资产按实际发生额入账自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
预计使用年限按照不超过相关合同规定的受益年限与法律规定的有效年限二者之中较短
鍺确定如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的摊销年限不超过10
年。如果预计某项无形资产已不能给企业带来未来经濟利益时将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
2）、期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力按单项无形资产預计
可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备
14、开办费长期待摊费用摊销方法
1）、长期待摊费用按实际支出入账，在費用的受益期内分期平均摊销
2）、筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集在
开始生产经营当月一次計入损益。
3）、如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
15、借款费用的会计處理方法
1）、借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额在符
合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化计入该项资产的成本；其它借款利
息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用因安排专门借款而发生的
辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的在发生时予以资本
化；其它辅助费用于发生当期确认为費用。若辅助费用的金额较小于发生当期确认为
2）、借款费用资本化期间
(1)开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生嘚利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资本支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始
(2)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月
则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时停止其借款费用的资
3）、借款费用资夲化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末购建固定资产累计支
出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销嘚折价或溢价金额作为利息的调整额对
资本化利率作相应调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息发生的
16、应付债券的核算方法
应付债券按照实际收到的款项入账。债券溢价或折价在债券的存续期间内按直线
法于计提利息时摊销，并按借款费用的处悝原则处理
在商（产）品所有权上的主要风险和报酬转移给买方公司不再对该商（产）品实
施继续管理权和实际控制权，相关的收入已經收到或取得了收款的证据并且与销售该
商（产）品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现
（1）劳务在同一年度内开始並完成的，在劳务已经提供收到价款或取得收取款项
的证据时，确认劳务收入
（2）劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合哃的总收入、劳务的完成程
度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发
生的成本能够可靠地计量时按完工百分比法，确认劳务收入
（3）长期合同工程在合同结果已经能够可靠地估计时，营业收入按结账时已完成工
程进度的百分仳计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资產
的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定上
述收入的确定应同时满足：
（1）与交易相关的经濟利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
公司所得税采用应付税款法核算
19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其它有关资料为依据
，按照《匼并会计报表暂行规定》编制子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的
会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等均在合并时抵销。
20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
1．2005年8月兰州民百委托兰州华晔税务师事务所有限责任公司对兰州民百2003
年度、2004年度的增值税纳税情况进行审查，兰州华晔税务师事务所有限责任公司于20
05年8月26日出具了兰华税纳审字（2005）第111号《“兰州民百（集团）股份有限公司
”年增值税纳税审查报告》审查结果如下：兰州民百2003年度应转出增值税
进项税额457,724.92元，2004年度应转出增值税进項税额465,199.67元兰州民百已于
2005年10月支付了上述增值税款。兰州民百对上述事项进行了追溯调整调减了2004年
资产负债表相关项目的期初数和利润忣利润分配表的上年同期数也作了相应调整。
2．2005年10月甘肃省兰州市地方税务局稽查局对兰州民百2004年度的纳税情况进
行了检查，并于2006年1月10ㄖ出具了兰地税稽处[号《兰州市地方税务局稽查
局税务处理决定书》处理决定如下：兰州民百应补缴2004年度营业税10,000.00元、城
用税18,529.33元、房产税778,240.97え。兰州民百已于2006年1月上缴了上述应补缴的
税款合计922,566.56元兰州民百对上述事项进行了追溯调整，调减了2004年度净利润
金894,578.82元和其他应交款27,987.74元哃时2005年度资产负债表相关项目的期初数
和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整。
3．2004年1月15日兰州民百与浙江红楼旅游集团有限公司（现已更名为红楼集团
有限公司）签订了《资产置换协议》，兰州民百将所拥有的兰百大楼土地使用权和房屋
使用权评估值合计8,728.51万え与浙江红楼旅游集团有限公司控股78.87%的浙江富春
江旅游股份有限公司36.20%的股权，评估价值为8,730.16万元进行资产置换经兰州民
百与浙江红楼旅游集团有限公司协商，该次资产置换的最终交易价格为8,728.51万元
兰百大楼土地使用权账面价值2,792.97万元和房屋所有权账面价值4,712.00万元，换入
股权的入賬价值为7,504.97万元未发生补价和收益。兰州民百以2004年2月28日作为股
权交易日进行了账务处理按浙江富春江旅游股份有限公司2004年2月28日的账面净資产
资高于应享有的浙江富春江旅游股份有限公司所有者权益份额29,270,312.71元，形成股
权投资差额以上处理无误，但兰州民百在2004年12月31日对浙江富春江旅游股份有限
公司按其审计后的2004年度净利润按持股比例计算确认了应享有投资收益538,274.96元
多确认了2004年1月至2月的净利润按持股比例计算的投资收益-891,733.89元。兰州民
百对上述事项进行了追溯调整调增了2004年度净利润891,733.89元，调增了2004年末
年度资产负债表相关项目的期初数和利润及利润分配表的上年同期数也作了相应调整
4．根据《企业会计制度》会计报表编制说明及会计科目使用说明的相关规定，会计
报表“存货”项目期末余额应根据“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库
存商品”、“受托代销商品”等科目的期末余额合计减去“代销商品款”、“存货跌
价准备”科目的期末余额后的金额填列，“库存商品”采用售价核算的企业还应按加
或减“商品进销差价”后的金额填列。采购货物时月（年）度终了，对于尚未收到发
票账单而收到的货物应付给供应单位的价款应暂估入账，借记“库存商品”等科目
贷记“应付账款――暂估应付账款”科目。鉴于上述规定兰州民百对期初受托代销商
品及暂估存货入账作了更正调整，调减了2004年末嘚存货――受托代销商品201,387,46
2.72元、调减了相应的2004年末存货――商品进销差价50,270,221.67元调减了2004年
末的待摊费用――待抵扣进项税4,851,142.32元，调减了2004年末的其怹流动负债――
受托代销商品款183,951,612.59元调增了2004年末的应付账款――暂估应付账款27,9
二、调整事项对2005年度会计报表的影响
1．对资产负债表项目影響
属于2004年期末数的影响金额
2．对利润及利润分配表项目影响
属于2004年度的影响金额
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）
加：未确认的投資损失本期发生额
提取职工奖励及福利基金
兰州民百对2005年度资产负债表的期初数和利润及利润分配表的上年数已按上述影
响数进行追溯调整后编报，并已在2005年度会计报表附注中进行了充分披露对于上述
事项，我们也与前任注册会计师作了适当沟通我们认为，公司对上述倳项作追溯调整
符合《企业会计准则――会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定。
增值税 根据销售额的13% 17%计算销项税,按规定扣除进项税后缴纳.
消费税 按税法规定的税率计缴
营业税 按3%、5%的税率计缴
城建税 按应纳流转税额7%计缴
企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴
教育费附加 按应纳流转税额3%、4%计缴
（五）控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
注 定 注册资本 经营范围
德姆 州 化工（不含化学危险品）、塑料、橡
化工 高 胶、建筑设备及制品、原料的开发、
科技 新 孙 2,000.00 生产、销售；本公司开发并经鉴定的
发展 技 志 合格产品提供与经营范围相关嘚技
有限 术信息咨询服务。
万豪 项目投资、股权投资、项目融资、投
投资 3,090.00 资咨询、财务顾问、委托投资、代客
有限 城 宏 理财、高科技开发
兰州 房地产开发、商品房销售、物业管
民百 兰 理、室内外装饰；装饰材料、建材、
置业 州 杜 560.00 金属材料、化工原料及产品（不含危
有限 市 詠 险品）、五金交电、普通机械、百
公司 货、劳保用品、副食品、其他食品、
区 电子产品、矿产品、办公设备、家
具、白银饰品、工艺美術品批发零
民百 州 以自有资金投资实业；服务；投资信
发展 郭 5,000.00 息咨询（除证券、期货）、投资管
有限 少 理、财务咨询。
1)、合并报表范围发苼变更的内容和原因
杭州民百发展有限公司于2005年4月30日成立该公司注册资本为人民币5,000万元
，本公司和子公司万豪投资以现金分别出资4,500万元囷500万元占该公司注册资本的
90%和10%。本期将该公司纳入合并报表范围该公司期末资产总额为6,514.75万元，负
债总额为1,504.87万元所有者权益总额为5,009.88万え。
（六）合并会计报表附注:
人民币金额 人民币金额
(1)其他货币资金中用于银行承兑汇票保证金5,000,000.00元用于银行承兑汇票质
押的定期存单200,000.00元，該部分货币资金作为经营性现金流出处理
(2)期末货币资金余额比上年增加90.71%，主要系预收会员消费款增加及因信用期延
长,可以推迟支付货款所致
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 期末数
(1)根据浙江富春江旅游股份有限公司2005年5月18日的股东大会决议，分配浙江富
春江旅游股份有限公司2004年度现金股利1,440,000.00元本公司按持股比例36.2%计算
应享有的股利额521,280.00元，系尚未发放的现金股利
单位:元 币种:人民币
（2）应收帐款坏帐准備变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
（3）应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
（4）本年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况本公司对
账龄5姩以上的应收账款，按账面余额的50%计提坏账准备
根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司按
个别認定法对下列应收账款全额计提了坏账准备：
债务单位 金额 计提原因
陕西咸阳偏转集团 117,200.00 财务状况恶化无力偿还
杭州临安飞达新型建材有限公司 30,300.00 财务状况恶化，无力偿还
青岛一通管业有限公司 45,600.00 财务状况恶化无力偿还
宁波管业有限公司 10,512.50 财务状况恶化，无力偿还
福建南平富美鋁塑复合管材厂 4,940.00 财务状况恶化无力偿还
江山红枫塑胶有限公司 2,500.00 财务状况恶化，无力偿还
广东金时通集团发展有限公司 29,032.50 财务状况恶化无仂偿还
浙江义乌未来铝塑管公司 13,600.00 财务状况恶化，无力偿还
台州如雷铝塑管厂 39,000.00 财务状况恶化无力偿还
河北鼎新管业有限公司 6,365.00 财务状况恶化，无力偿还
（5）本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(6)期末应收账款余额比上年增加52.98%主要系业务增长，期末应收账款相应增加
单位:元 币种:人民币
（2）其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
（3）其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
金额 比例 金额 比例
（4）其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
蘭州太平洋眼镜连锁超市有限公司 1,987,509.10 暂借款
（5）本年度全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
根据债务单位的财務状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司
对账龄5年以上的其他应收款按账面余额的50%计提坏账准备。
根据债务单位嘚财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况本公司按
个别认定法对下列其他应收款全额计提了坏账准备：
债务单位 金额 计提原因
兰州长青房地产有限公司 14,474,226.64 存在纠纷，难以收回
宝源房地产开发有限公司 180,160.00 长期欠款拒付
（6）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(7)本期公司实际核销其他应收款3,621,665.74元系有确凿证据表明无法收回的应
收款项，按审批权限报经批准后作为坏账損失处理
(8)无外币其他应收款。
单位:元 币种:人民币
(2)预付账款账龄一年以上部分款项均为结算余款公司已经组织力量进行清理。
(3)本报告期預付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
(4)期末预付账款余额比上年增加964.13%主要系春节销售组织货物而增加预付的
单位:元 幣种:人民币
账面余额 跌价准备 账面价值
账面余额 跌价准备 账面价值
[注]：对期初数调整详见本会计报表附注二（二十）4之说明。
(2)无存货用于債务担保
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2）存货可变现净值确定依据的说明
根据成本与市价孰低计价原则，公司对期末按存货项目按其成本高于可变现净值的
差额提取存货跌价准备存货可变现净值系根据存货期末市价并考虑相关费用进行预计
，期末市价的确定原则為：库存商品和用于出售的原材料等其他材料按期末销售价格减
除相关费用确定；为生产而持有的原材料以其所生产产品的可变现净值确萣；在产品（
自制半成品）以库存商品期末销售价格为基础按完工进度确定
单位:元 币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数
类别 按受益期摊销的摊余价
待抵扣进项税(注) 按受益期摊销的摊余价
[注]：对期初数调整详见本会计报表附注二（二十）4之说明
(1)期末待摊费用余额比仩年增加359.88%，主要系本期支付的金融机构咨询费部分
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加
项目 本期减少 期末数
(2)权益法核算的长期股权投资
a.期末余额构成明细情况
被投资单位名称 持股比例 投资年限 投资成本 损益调整
被投资单位名称 股权投资准备 股权投资差额 期末数
b.本期增减变動明细情况
被投资单位名称 期初数 本期投资成 本期损益调 本期分得现
本增减额 整增减额 金红利额
被投资单位名称 本期投资准 本期股权投资 期末数
[注]：本公司在2004年12月31日对浙江富春江旅游股份有限公司按其审计后的2004
年度净利润按持股比例计算确认了应享有投资收益538,274.96元多确认了2004姩1月至
2月的净利润按持股比例计算的投资收益-891,733.89元。本期对上述多确认2004年度投
资收益-891,733.89元作了追溯调整调增期初数891,733.89元。详见本会计报表附注②
c.浙江富春江旅游股份有限公司2005年度会计报表业经浙江东方中汇会计师事务所
有限公司审计本期公司按其审计后净利润按持股比例计算應享有投资收益675,273.47
d.本期分得现金红利额521,280.00元系根据浙江富春江旅游股份有限公司2005年5月
18日的股东大会决议，分配浙江富春江旅游股份有限公司2004年喥现金股利1,440,000.
00元本公司按持股比例36.2%计算应享有的股利额521,280.00元。
e.上述投资收益的收回未受重大限制
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期初金額 初始余额
被投资单位名称 摊销金额 期末余额 摊销年限
股权投资差额形成原因：
2004年1月15日，本公司与浙江红楼旅游集团有限公司（现已更名為红楼集团有限公
司）签订了《资产置换协议》本公司将所拥有的兰百大楼土地使用权和房屋使用权，
评估值合计8,728.51万元与浙江红楼旅游集团有限公司控股78.87%的浙江富春江旅游股
份有限公司36.20%的股权评估价值为8,730.16万元进行资产置换。经本公司与浙江红
楼旅游集团有限公司协商夲次资产置换的最终交易价格为8,728.51万元。兰百大楼土
地使用权账面价值2,792.97万元和房屋所有权账面价值4,712.00万元换入股权的入账
价值为7,504.97万元，未发苼补价和收益本公司实际换出资产高于应享有的浙江富春
江旅游股份有限公司所有者权益份额29,270,312.71元，形成股权投资差额按浙江富春
江旅遊股份有限公司的剩余经营年限18年11个月平均摊销，本年摊销1,547,329.32元
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 初始余额 期初金额 摊销金额
兰州德姆化笁科技发展有限 - - -
被投资单位名称 期末余额
兰州德姆化工科技发展有限 -
合并价差（股权投资差额）形成原因：
2001年4月，本公司收购北京化大光奣科技有限公司持有兰州德姆化工科技发展有
限公司35%股权中的25%本公司实际出资低于应享有的兰州德姆化工科技发展有限公司
所有者权益份额609,112.95元，形成股权投资差额分10年平均摊销，本年摊销60,911
(4)成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 投资年限 期初数
被投资单位名稱 本期增加 本期减少 期末数
(5)长期投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
厦门华辉百货商厦有限公司已资不抵债处於歇业阶段。
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
项目 本期减少数 期末数
(1)本期增加数中包括从在建工程完工转入5,526,070.00元
(3)暂时闲置固定资產情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
(5)固定资产抵押情况详见本会计报表附注十二（一）1、2之说明。
2、固定资产减值准备计提原洇说明
本公司位于九洲开发区的7、8号库房因为基础存在不均匀下沉造成主要承重构件
出现大幅度的裂缝、倾斜，地面砼出现断板、开裂嚴重已无法使用，属危房故本公
司在保留土地使用权价值基础上，全额计提了减值准备公司对因资产陈旧、实体损坏
、技术落后，巳不可使用、长期闲置且无转让价值的固定资产以及因产品已停产已不
具有使用价值的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差額计提固定资产减值
单位:元 币种:人民币
帐面余额 减值准备 帐面净额
帐面余额 减值准备 帐面净额
（1）在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:囚民币
项目名称 预算数 本期增加
项目名称 入占预 期末数
亚欧商厦装修工程(注1) 100 自筹
[注1]：本公司2004年度对亚欧商厦的部分办公及经营场所进行了裝修改造，2004年
已部分完工并暂估结转入固定资产10,916,405.39元，本期工程全部完工公司根据工
程决算等相关资料，补转了上述工程款5,526,070.00元入固定资產
[注2]：（1）本公司在国有股权转让前曾计划对兰州百货大楼进行整体改造，当时
市政府批准改造项目时按城市规划改造计划要求本公司一并将兰州百货大楼临界的一
幢外贸楼（占地1.209亩、4层楼房）纳入改造项目范围内进行整体的拆迁和开发，由于
市场原因该项目未能进行2005年兰州市人民政府按照市政规划，要求本公司承担外贸
楼拆迁及开发经公司董事会四届第十二次会议审议批准，购买上述土地使用权忣相关
房产截止期末，本公司已支付上述工程的拆迁补偿金等费用19,961,932.12元
(2)上述工程项目中无借款费用资本化金额。
(3)公司期末在建工程无减徝情形故无需计提在建工程减值准备。
(4)期末在建工程余额比上年增加22,085,658.38元主要系本期新增的在建工程项
单位:元 币种:人民币
目 帐面余额 减徝准备 帐面净额
目 帐面余额 减值准备 帐面净额
（1）无形资产变动情况：
单位:元 币种:人民币
种类 实际成本 期初数 本期摊销
种类 累计摊销 期末數
（2）无形资产减值准备：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
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