① 确保企业端服务器地址和端口號正确测试连接成功② 若与服务器连接没有问题，查询该张是否已开具过负数申报发票      （如果遇到这两种情况都排查过，还有问题的把数据库剪切掉不修复发票，即可开具）

“负数申报发票”就是通常所说嘚红字发票按正常申报就可以了。

如果是增值税一般纳税人通过防伪税控系统开具发票的，次月初抄报税之后存根联数据就会有了，其中如果是专用发票的话在税务机关开具出红字发票通知单的时候，就已经是销项（进项）转出了

所以红字发票是绝对不能扫描认證的，否则就是两笔进项转出这些因为负数申报发票而产生的数据是自动产生的（增值税申报表附表二），轻易不要改除非是商业的進出口业务，因出口退税进项不抵扣的关系而修改申报数一般是改为零，

另外因为其他原因产生的进项转出是不能填写附表二的，总洏言之附表二的因开具红字通知单产生的进项转出一栏不能随便填写修改同样还有主表的预缴税款一项也不能随便动。

填写申报表时金额是正数发票和红字发票金额之和。直接把当月正常收入减去红字收入就行但是要注意，冲减时要对应相关收入项目。

销售额及销項税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写也就是正数票减去负数申报票(不包括废票)，附表一中发票份数为除作废票外所有票数（包含负数申报票）

本表“本期销项税额”中的有关栏次，接下列要求填写：

（1）特区内工业企业如有“一般销售”、“地产地销”、“免税销售”情况的应分别填列除特区内工业企业以外的其它企业，不得填报“地产地销”栏所有企业如有“出口货物”情况的都须申报。

烟、酒、矿物油地产地销减半征收的将销售额一半记入“一般销售”、一半记入“地产地销”，分别按其适用税率计算销售税额

（2）“货物或应税劳务名称”，按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列

对一些生产、经营品种较多的企業，如果一张申报表货物名称填写不下的可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的必须附有销货方填開的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单。

（3）“应税销售额”的填写口径为增值税的计税销售额。如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用也应填入“应税销售额“中。

（4）“税率”按所销售的货物或应稅劳务的适用税率填写一般纳税人按简易办法征税的货物，该栏按6%的征收率填写