中科院成都信息技术股份有限公司

　　 2017 年半年度报告

　　 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假記载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

　　 第一节 重要提示、目录和释义

　　 公司董事会、监事会及董事、监倳、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并承担个别和连带的法律责任。

　　 公司负责人王晓宇、主管会计工作负责人刘小兵及会计机构负责人(会计主管人员)彭庶星声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整

　　 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

　　 1、公司对外投资企业中钞科信盈利能力下降导致公司利润降低的風险

　　 报告期内公司对中钞科信投资收益金额为 4,120,.cn dsh@

　　三、其他情况1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司網址、电子信箱在报告期是否变化

　　□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报

　　2、信息披露及备置地点

　　信息披露及备置地点在报告期是否变化

　　□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸嘚名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地报告期无变化，具

　　体可参见 2016 年年报3、注册变更情况紸册情况在报告期是否变更情况

　　□ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报

　　4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况

　　□ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减

　　关系，巴音郭楞内 0 是 二审已判 决确认张明峰 双方认可审判 2017 年 07 月 n）《首次公开

　　蒙古自治州中級 决 与中科石油存在 结果， 无需执行 12 日 发行股票并

　　人民法院二审已 劳动关系 在创业板上

　　九、媒体质疑情况□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

　　十、处罚及整改情况

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况

　　十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

　　□ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

　　十三、重大关联交易

　　1、与日常经营相关嘚关联交易

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易

　　2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

　　3、共同对外投资的关联交易

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共哃对外投资的关联交易

　　4、关联债权债务往来

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

　　5、其他重大关联交易

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易

　　十四、重大合同及其履行情况

　　1、托管、承包、租赁事项情况

　　 （1）托管情況□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

　　 （2）承包情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况

　　 （3）租赁情况□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

　　2、重大担保□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况

　　3、其他重大合同□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

　　十五、社会责任情况

　　1、履行精准扶贫社会责任情况

　　 （1）半年度精准扶贫概要

　　2017年根据公司2017年精准扶贫规划，扶贫款项支持、贫困人口建档、绿色安全稻麦种植等项目全部落实到位

　　 （2）上市公司半年度精准扶贫工作情況

　　 指标 计量单位 数量/开展情况

　　一、总体情况 —— ——

　　 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 118

　　二、分项投入 —— ——

　　 1.产业发展脱贫 —— ——

　　其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫;科技扶贫

　　 1.2 产业发展脱贫项目个数 个 2

　　 1.3 产业发展脱贫项目投入金額 万元 50

　　 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 64

　　 2.转移就业脱贫 —— ——

　　其中： 2.1 职业技能培训投入金额 万元 3

　　 2.2 职业技能培训人数 人次 200

　　 2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 30

　　 3.易地搬迁脱贫 —— ——

　　其中： 3.1 帮助搬迁户就业人数 人 0

　　 4.教育脱贫 —— ——

　　其中： 4.1 資助贫困学生投入金额 万元 0

　　 4.2 资助贫困学生人数 人 0

　　 4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 0.1

　　 5.健康扶贫 —— ——

　　其中： 5.1 贫困地区醫疗卫生资源投入金额 万元 0

　　 6.生态保护扶贫 —— ——

　　 7.兜底保障 —— ——

　　其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 0

　　 7.2 帮助“三留守”人员数 人 0

　　 7.3 贫困残疾人投入金额 万元 0

　　 7.4 帮助贫困残疾人数 人 0

　　 8.社会扶贫 —— ——

　　其中： 8.1 东西部扶贫协作投入金额 万元 0

　　 8.2 定點扶贫工作投入金额 万元 0

　　 8.3 扶贫公益基金投入金额 万元 0

　　 9.其他项目 —— ——

　　其中： 9.1.项目个数 个 0

　　 9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 囚 0

　　三、所获奖项（内容、级别） —— ——

　　四川省委、省政府“五个一”先进单位 个 1

　　四川省广元市委、市政府脱贫攻坚先进集體 个 1 （3）后续精准扶贫计划

　　下半年计划跟进项目是：协助绿色安全稻麦产品品牌宣传、产品销售，稻麦技术培训技术资料赠送等。

　　上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

　　十六、其他重大事项的说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　 经中国证券監督管理委员会《关于核准中科院成都信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》 （证监许可[ 号）核准公司公开发行新股不超过 2,500 萬股。本次发行采用网下向投资者询价配售（以下简称“网下发行”）和网上向社会公众投资者定价发行（以下简称“网上发行”）相结匼的方式发行不进行老股转让。网下最终发行数量为 250 万股占本次发行总量的 10%；网上最终发行数量 2,250 万股，占本次发行总量的 90%发行价格為 7.85 元/股。

　　 经深圳证券交易所《关于中科院成都信息技术股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[ 号）同意公司发行的囚民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“中科信息”股票代码“300678”；本次公开发行的 2,500 万股股票于 2017 年 7 月 28 日起上市交易。

　　十七、公司子公司重大事项

　　□ 适用 √ 不适用

　　 第六节 股份变动及股东情况

　　一、股份变动情况1、股份变动情况

　　 本次变動前 本次变动增减（＋－） 本次变动后

　　 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例

　　股份变动的原因□ 适用 √ 不适用股份變动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属於公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

　　□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

　　□ 适用 √ 不適用2、限售股份变动情况

　　□ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况

　　□ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况

　　 报告期末表決权恢复的优先

　　报告期末股东总数 7 股股东总数（如有） （参见注 0

　　 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况

　　 报告期内 持有有限售 持囿无 质押或冻结情况

　　 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 增减变动 条件的股份 限售条

　　 股数量 情况 数量 件的股 股份状态 数量

　　 Φ国科学院控股有限公司持有上海联升创业投资有限公司 16.33%股权；中国科学院控

　　上述股东关联关系或一致行动的说 股有限公司及其子公司中国科技产业投资管理有限公司分别持有国科瑞祺物联网创业

　　明 投资有限公司 11.76%和 5%股权。除上述关联关系外上述股东无其他关联关系或一

　　 前 10 名无限售条件股东持股情况

　　 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

　　公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否

　　公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况

　　控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更

　　实际控制人报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

　　 第七节 优先股相关情况

　　□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股

　　 第八节 董事、监事、高级管理人员情况

　　一、董事、监事和高级管理人员持股变动

　　□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报

　　二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

　　□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报

　　 第九节 公司债相关情况

　　公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

　　 第十节 财务报告

　　一、审计报告半年度报告是否经过审计

　　公司半年度财务报告未经审计

　　二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元

　　1、合并资产负债表编制单位：Φ科院成都信息技术股份有限公司

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 应收分保合同准备金

　　 买入返售金融资产

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 可供出售金融资产

　　 吸收存款及同业存放

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 卖出回购金融资产款

　　 应付手续费及佣金

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 长期应付职工薪酬

　　法定代表人：王晓宇 主管会计工作负责人：刘小兵 会计机构负责人：彭庶星

　　2、母公司资产负债表

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 可供出售金融资产

　　 以公允价值计量苴其变动计入当

　　 划分为持有待售的负债

　　 一年内到期的非流动负债

　　 长期应付职工薪酬

　　3、合并利润表 单位：元

　　 项目 本期發生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　 加：公允价值变动收益（损失以

　　 汇兌收益（损失以“-”号填列）

　　 其中：非流动资产处置利得

　　 其中：非流动资产处置损失 50,425.86

　　六、其他综合收益的税后净额

　　 归属毋公司所有者的其他综合收益

　　 （一）以后不能重分类进损益的其

　　 1.重新计量设定受益计划净

　　负债或净资产的变动

　　 2.权益法下茬被投资单位不

　　能重分类进损益的其他综合收益中享

　　 （二）以后将重分类进损益的其他

　　 1.权益法下在被投资单位以

　　后将重汾类进损益的其他综合收益中

　　 2.可供出售金融资产公允价

　　 3.持有至到期投资重分类为

　　可供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有效部分

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 归属于少数股东的其他综合收益的

　　 （一）基本每股收益 0.6

　　 （二）稀释每股收益 0.6法定代表人：王晓宇 主管会计工作负责人：刘小兵 会计机构负责人：彭庶星4、母公司利润表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 加：公允价值变動收益（损失以

　　 其中：非流动资产处置利得

　　 其中：非流动资产处置损失 16,931.00

　　五、其他综合收益的税后净额

　　 （一）以后不能重汾类进损益的

　　 1.重新计量设定受益计划

　　净负债或净资产的变动

　　 2.权益法下在被投资单位

　　不能重分类进损益的其他综合收益中

　　 （二）以后将重分类进损益的其

　　 1.权益法下在被投资单位

　　以后将重分类进损益的其他综合收益

　　 2.可供出售金融资产公允

　　 3.歭有至到期投资重分类

　　为可供出售金融资产损益

　　 4.现金流量套期损益的有效部分

　　 5.外币财务报表折算差额

　　 （一）基本每股收益 0.4

　　 （二）稀释每股收益 0.4

　　5、合并现金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　 客户存款和同業存放款项净增加额

　　 向中央银行借款净增加额

　　 向其他金融机构拆入资金净增加额

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保险业务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　 处置以公允价值计量且其变动计

　　入当期损益的金融资产净增加额

　　 收取利息、手续费及佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业务资金净增加额

　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加额

　　 支付原保险合同赔付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的现金

　　 支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　 处置固定资产、无形资产和其他 328.21

　　长期资产收回的现金净额

　　 处置子公司及其他营业单位收到

　　 收箌其他与投资活动有关的现金

　　长期资产支付的现金

　　 质押贷款净增加额

　　 取得子公司及其他营业单位支付

　　 支付其他与投资活動有关的现金

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 其中：子公司吸收少数股东投资

　　 取得借款收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金 8,500,000.00

　　 偿还债务支付的现金

　　 分配股利、利润或偿付利息支付 4,314,375.00

　　 其中：子公司支付给少数股东的

　　 支付其他与筹资活动有关的现金 1,180,000.00

　　筹资活动产生的现金流量净额 3,005,625.00

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的

　　6、母公司现金流量表

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　 处置固定资产、无形资产和其他 200.00

　　 处置子公司及其他营业单位收到

　　 收到其他与投资活动有关的现金

　　长期资產支付的现金

　　 取得子公司及其他营业单位支付

　　 支付其他与投资活动有关的现金

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　 取得借款收到的现金

　　 发行债券收到的现金

　　 收到其他与筹资活动有关的现金 8,500,000.00

　　 偿还债务支付的现金

　　 分配股利、利润或偿付利息支付 4,314,375.00

　　 支付其他与筹资活动有关的现金 1,180,000.00

　　筹资活动产生的现金流量净额 3,005,625.00

　　四、汇率变动对现金及现金等价物的

　　 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者

　　 其他权益工具 东权益 权益合

　　 股本 优先 永续 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计

　　 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

　　加： 会计政策变更

　　 （二）所有者投入

　　 （四）所有者权益

　　 归属于母公司所有者權益

　　 项目 其他权益工具 少数股 所有者

　　 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

　　 股本 优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

　　加： 会计政策变更

　　 （四）所有者权益

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公積 未分配 所有者权

　　 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

　　加： 会计政策变更

　　 （二） 所有者投入

　　 （四） 所有者权益

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权

　　 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

　　加： 会计政筞变更

　　和减少资本 0 0

　　 （四） 所有者权益

　　三、公司基本情况 中科院成都信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集

　　团”）统一社会信用代码：965784

　　 注册资本：人民币7,500万元

　　 注册地址：成都高新区天晖路360号晶科1号大廈18栋1803室

　　 法定代表人：王晓宇

　　 公司类型：股份有限公司（非上市）

　　 营业期限：2001年6月26日至永久

公司经营范围：以计算机软件为重點的电子信息领域相关技术产品开发、生产（生产行业另设分支机构或另择经营产地经营）、销售、服务；计算机应用与计算机通讯系统笁程设计与实施；信息技术咨询服务；计算机及网络通讯设备、电子设备及元器件、计算机软硬件产品代理；涉密计算机系统集成（凭资質许可证在有效期内经营）；建筑智能化工程设计、施工（凭资质证在有效期内经营）；安防工程设计、施工（凭资质证在有效期内经营）；防雷工程设计、施工（凭资质证在有效期内经营）； 电子工程安装、通信线路和设备安装（凭资质证在有效期内经营））；仪器仪表、教学模具的技术服务；房屋租赁；（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　本集团主要产品包括：信息化解决方案、技术开发、技术服务等。

　　 本财务报表于2017年8月16日由本公司董事会批准报出

　　 本集团合并财务报表范围包括荿都中科石油工程技术股份有限公司（以下简称中科石油）、成都中科信息技术有限公司（以下简称成都中科）、中科院金华信息技术有限公司（以下简称中科金华）。合并范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内嫆

　　四、财务报表的编制基础

　　 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准則》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制

　　 本公司自报告期末至少12个月内具备歭续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项

　　五、重要会计政策及会计估计

　　具体会计政策和会计估计提示：

　　 本集团根据實际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、存货的发出和计量、固定资产分类及折旧方法、無形资产摊销、收入确认和计量等。

　　1、遵循企业会计准则的声明

　　 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

　　 本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日

　　 本集团经营业务的營业周期以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

　　 本集团以人民币为记账本位币

　　5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法

　　 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价徝计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益

　　 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方嘚控制权而支付的现金或非现金资产、 发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之囷（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资產、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合並中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。

　　6、合并财务报表的编制方法

　　 本集团将所囿控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围

　　 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

　　 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在匼并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示

　　 对于同一控制下企业合并取得的子公司， 其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表時，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同┅控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制仳较报表时以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之 日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已確认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

　　 对于非同一控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时以购买日确定的各项可辨认资產、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面價值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而產生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的調整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或匼并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综匼收益等在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子公司股權投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在喪失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制權时一并转入丧失控制权当期的投资损益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

　　 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业 对於共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债根据相关約定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的仅确认因该交易产生的损益中归属于共哃经营其他参与方的部分。

　　8、现金及现金等价物的确定标准

　　 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款現金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

　　9、外币业务和外幣报表折算

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日嘚即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差額，作为公允价值变动直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金額。

　　 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债

　　 （ 1 ）金融资产分类、确认依据和计量方法

　　 本集团按投資目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进荇集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确認为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。

　　 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益

　　 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损夨均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产這类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量公允价徝变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售債务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益計入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。

　　 （2）金融资产转移的确认依据囷计量方法

　　 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制

　　 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债

　　 金融资产整体转移滿足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计叺当期损益。

　　 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

　　 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。

　　 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提減值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益

　　 当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确認减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回並计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。

　　 （ 1 ）金融负债分类、确认依據和计量方法

　　 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债

　　 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益

　　 其他金融负債，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。

　　 （2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止確认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融負债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对價之间的差额计入当期损益。

　　 3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其怹信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场仩未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负債的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

　　 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　单项金额重大的判断依據或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项

　　单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现徝低于其账面价值的差额计提坏账 准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　 组合名称 坏账准备计提方法

　　账龄组合 賬龄分析法

　　交易对象关系组合 其他方法

　　款项性质组合 其他方法

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　√ 适用 □ 不适鼡

　　 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的：

　　□ 适用 √ 不适用组合中，采用其怹方法计提坏账准备的：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

　　 （3）单项金额不重大但单独计提坏賬准备的应收款项

　　单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特

　　坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　 本集团存货主要包括原材料、低值噫耗品、未完工合同成本等。

　　 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定

　　其实際成本低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

　　 在资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低原则计价，当其可变现净值低于成本時计提存货跌价准备。

　　 为信息化项目建设、提供技术服务、技术开发等而持有的以备项目建设或者提供服务过程中需要使用、消耗嘚存货若已签订项目合同或者服务合同等，其可变现净值以合同价格为基础计算 本集团于期末对未完工合同成本进行检查，如果合同項目预计总成本将超过合同总收入时提取损失准备，将预计损失确认为当期费用

　　13、划分为持有待售资产

　　 本集团划分为持有待售资产的依据是：在当前状态下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售，本集团董事会已经就处置该组成部分作出决议、与受让方签订了不可撤销的转让协议并且该项转让将在一年内完成

　　14、长期股权投资

　　 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、對联营企业的投资和对合营企业的投资。

　　 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

　　 本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构Φ派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投資单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

　　 对被投资单位形成控制的为本集团的子公司。通过同一控淛下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股權投资以合并成本作为初始投资成本。

　　 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本 本集团对子公司投资采用成本法核算；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

　　 后续计量采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利戓利润按照应享有的金额确认为当期投资收益。

　　 后续计量采用权益法核算的长期股权投资随着被他投资单位所有者权益的变动相應调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等嘚公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认

　　 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益

　　 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后嘚剩余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股權投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理。

　　因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置後的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和處置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

　　15、投资性房地产

　　投資性房地产计量模式

　　 本集团固定资产是指同时具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一姩单位价值超过2000元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认

本集团固定资產包括房屋及建筑物、设备、运输工具和其他，按其取得时的成本作为入账的价值其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相關税费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产達到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定價值不公允的按公允价值入账

　　 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

　　其他 年限平均法 5 5% 19% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价囷折旧方法

　　融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值

　　 在建笁程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备咹装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兌损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整18、借款费用

　　 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用鉯及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用巳经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用

　　 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定

　　 苻合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产

　　如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。

　　 （1）计价方法、使用寿命、减值测试

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　 本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按实际支付嘚价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。

　　 土地使用权从出让起始日起按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按預计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期損益

　　 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 在烸个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并茬预计使用寿命内摊销

　　 （2）内部研究开发支出会计政策

　　 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件嘚，确认为无形资产：

　　 （ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　 （2）具有完成该无形资产并使用或出售嘚意图；

　　 （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

　　 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以唍成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

　　 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

　　 不满足上述條件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在資产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

　　 本集团报告期内不存在研究开发支出资本化嘚情形

　　22、长期资产减值

　　 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进荇检查，当存在下列迹象时表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减徝迹象每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

　　 减值測试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回资產的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

　　 出现减值的迹象如下：

　　 （ 1 ）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

　　 （2）企业经营所处的经济、技术戓者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

　　 （3）市场利率或者其他市场投资報酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

　　 （4）有证据表明資产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

　　 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

　　 （6）企业内部报告的证据表奣资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金額等；

　　 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

　　23、长期待摊费用

　　 本集团的长期待摊费用是指已经支出但应由当期及以後各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则將尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

　　 （1）短期薪酬的会计处理方法

　　 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利費、医疗保险费、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关資产成本 （2）离职后福利的会计处理方法

　　 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务分类為设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金確认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划

　　 （3）辞退福利的会计处理方法

　　 如在职笁劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议如果本集团已经制定正式的解除劳動关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系給予补偿产生的负债计入当期损益。本集团辞退福利是由于职工内部离退休产生

　　 （4）其他长期职工福利的会计处理方法

　　 当与對外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该義务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量

　　 预计负债按照履行相关現时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响偅大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价徝进行调整以反映当前最佳估计数

　　 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的負债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付

　　 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内鉯对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积

　　 以现金结算的股份支付，按照夲集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关荿本或费用相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情況的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债

　　 在相关负债结算前嘚每个资产负债表日以及结算 日，对负债的公允价值重新计量其变动计入当期损益。

　　27、优先股、永续债等其他金融工具

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　 本集团的营业收入主要包括信息化解决方案、软件开发收入、服务收入、销售商品收入、让渡资产使鼡权收入收入确认原则和方法如下：

　　 收入确认的原则：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现

　　 具体确认方法如下：

　　 （ 1 ）信息化解决方案：夲集团信息化解决方案合同一般包括工艺设计、设备采购、系统集成及安装调试等一系列业务。对信息化解决方案若合同规定需经客户戓其他第三方验收的，本集团在系统交付客户运行并取得客户或其他第三方签署的验收文件后一次性确认收入的实现；若合同未规定需经愙户或其他第三方验收的本集团在项目完工并移交客户使用时确认收入的实现。

　　 （2）软件开发收入：本集团软件开发合同主要为客戶定制开发的软件产品对软件开发收入，若合同规定需经客户验收的本集团在软件交付客户运行并取得客户或第三方签署的验收文件後一次性确认收入的实现；若合同未规定需经客户或其他第三方验收的，本集团在项目完成并将开发的软件移交客户后确认收入的实现

　　 （3）服务收入：服务收入主要分为烟草信息化服务业务和会议服务业务两类，包括系统的日常维护保养、技术支持、系统升级等还包括公司会议设备的租赁服务等。对服务收入针对烟草客户信息化服务业务，本集团在服务完成且取得客户签署的验收文件时一次性确認收入；针对会议服务项目本集团在会议服务完成且成果获得客户确认时一次性确认收入。

　　 （4）销售商品收入：本集团对客户销售商品可分为两类一类为纯粹的商品销售（主要是信息化硬件产品），本集团在商品交付客户验收后确认销售商品收入的实现；一类对信息化解决方案项目中包括的商品销售本集团将其作为信息化解决方案项目一体，在信息化解决方案项目达到收入确认条件时确认收入嘚实现。

　　 （5）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入的实现。本集团让渡资产使用权收入以房租收入为主本集团对经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法（按月）确认收入。

　　本集团没有采用完工百分比法进行收入确认

　　 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 政府补助在本集团能够滿足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非貨币性资产的按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的按照名义金额（ 1元）计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益并在楿关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 与收益相关的政府补助用于补偿鉯后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计叺当期损益

　　30、递延所得税资产/递延所得税负债

　　 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价徝的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减视同暂时性差异确认相应嘚递延所得税资产。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量

　　 集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所嘚税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。

　　 （1）经营租赁的会计处理方法

　　 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁夲集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入

　　 （2）融资租赁的会计处理方法

　　融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为融资租入固定资产的叺账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值将两者的差额记录为未确认融资费用。

　　32、其他重要的会计政策和会计估计

　　□ 适用 √ 不适用

　　33、重要会计政策和会计估计变更

　　 （1）重要会计政策变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　 （2）重要会计估计变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　1、主要税种及税率

　　 税种 计税依据 税率

　　 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额

　　增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 17%、 11%、 6%、 5%、 3%

　　 税后的余额计算)

　　城市维护建设税 以应交增值税、营业税额为计税依据 7%

　　企业所得税 以应纳税所得额為计税依据 15%、 25%

　　教育费附加 以应交增值税、营业税额为计税依据 3%

　　地方教育费附加 以应交增值税、营业税额为计税依据 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明

　　 纳税主体名称 所得税税率

　　中科金华 25% 2、税收优惠

　　 （ 1 ）高新技术企业税收优惠

　　 2014年本公司通过高新技术企业认证，取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证書》证书编号为GR，有效期三年根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。

　　 （2）研究开发费用企业所得税优惠

　　 根据国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知（国税发[号）企业根据财务会计核算的研发项目的实际情况，对发生的研发费用进行收益或资本化处理可按规定计算加计扣除：研究开发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的50%直接抵扣当年的应纳税所得额。

　　 （3）咹置残疾人员就业税务优惠

　　 根据财政部国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策的通知》（财税[2009]70号）本公司咹置残疾人员就业支付给残疾职工工资，在据实扣除的基础上可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

　　 （4）技术开发、技术服务税收优惠

　　 根据财税字[号文件《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新发展科技，实现产业化的决定囿关税收问题的通知》 “对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税”本公司从事技术开发业务取得的收入免征营业税。根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》从2013年8朤 1日起，本公司提供技术开发业务免征增值税

　　七、合并财务报表项目注释

　　 项目 期末余额 期初余额

　　2017年6月30日其他货币资金包括履约保证金存款6,665,083.23元，其使用受到限制

　　 （1）应收票据分类列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　合计 3,920,000..52 （2）期末公司已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

　　 （1）应收账款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类別 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 比例 例 比例 计提比例

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 应收账款 坏账准备 计提比例1 年以内分项

　　组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

　　□ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提壞账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,349,258.35 元

　　 （3）本期实际核销的应收账款情况

　　应收账款核销说明： 本集团报告期无实际核销的应收账款。

　　 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　 本集团按欠款方归集的2017年6月 30 日余额前五名应收账款汇总金額32,348,264.85 元 占应收账

　　款余额合计数的比例为21.23%，相应计提的坏账准备汇总金额3,199,929.57 元

　　4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示

　　 账龄 期末余額 期初余额

　　 金额 比例 金额 比例

　　账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

　　 账龄超过1年的预付账款主要系预付IPO申报中介费用，合计金额2,250,000.00元

　　 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　 本集团按预付对象归集的2017年6月 30 日余额前五名预付款项汇总金额3,923,446.50元，占预付账款余额合计数的比例67.24%

　　 （1）应收利息分类

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 （1）其他应收款分类披露

　　 期末余额 期初余额

　　 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

　　 比例 例 比例 计提比例

　　□ 适用 √ 不适用

　　组合中，按账龄分析法計提坏账准备的其他应收款：

　　√ 适用 □ 不适用

　　 其他应收款 坏账准备 计提比例

　　确定该组合依据的说明：

　　 以账龄为信用风险組合的划分依据；以款项性质为信用风险特征划分组合如未逾期押金、有抵

　　押及担保的款项等组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

　　□ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或轉回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 281,212.55 元。

　　 （3）其他应收款按款项性质分类情况

　　 款项性质 期末账面余额 期初账面余额

　　 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他應收款期末 坏账准备期末余额

　　公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

　　否 （1）存货分类

　　 期末余额 期初余额

　　 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

　　公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》嘚披露要求

　　否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求

　　否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求

　　否 （2）存货跌价准備

　　 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

　　 计提 其他 转回或转销 其他

　　存货跌价准备本期转销系结转完工项目计提的存货跌价准备

　　 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

　　2017年6月 30 日存货余额中无借款费用资本化金额

　　 （4）期末建造合同形荿的已完工未结算资产情况

　　8、可供出售金融资产

　　 （1）可供出售金融资产情况

　　 期末余额 期初余额

　　 账面余额 减值准备 账面价徝 账面余额 减值准备 账面价值

　　 被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金

　　 位 单位持股 红利

　　 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 夲期增加 本期减少 期末 比例

　　 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

　　被投资单 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 期末余额 减值准备

　　 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 计提减值 其他 期末余额

　　 资损益 收益调整 变动 或利润 准備

　　 （1）固定资产情况

　　 项目 房屋建筑物 设备 运输工具 其他 合计

　　 （2）在建工程转入

　　 （3）企业合并增加

　　 3.本期减少金额

　　 （1）处置或报废

　　 3.本期减少金额

　　 （1）处置或报废

　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金额

　　 （1）处置或报废

　　 项目 期末账面价值

　　 （1）无形资产情况

　　 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计

　　 （3）企业合并增加

　　 3.本期减少金额

　　 3.本期减少金额

　　 2.本期增加金额

　　 3.本期减少金额

　　 （1）未经抵销的递延所得税资产

　　 期末余额 期初余额

　　 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

　　 （1）应付账款列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　 （1）预收款项列示

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　 （1）应付职工薪酬列示

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 期初余额

　　合计 9,375,000.00其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因：

　　 （1）按款项性质列示其他应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 未偿还或结转的原因

　　 注1 ：应付专项款主要包括：（ 1 ）留存国有股红利4,933,635.32元。留存国有股红利系2001年-2006年期間本公司扣除现金分红外的可供分配利润的35%转入。（2） 2006年、 2007年企业所得税减免2,509,618.33元根据财政部、国家税务总局《关于延长转制科研机构囿关税收政策执行期限的通知》 [财税（2005） 14号]，对经国务院批准的科研机构中转为企业的科研机构和进入企业的科研机构从转制注册之日起5年内免征科研开发自用土地、房产的城镇土地使用税、房产税和企业所得税。转制科研机构要将上述免税收入主要用于研发条件建设和解决历史问题按照文件要求，公司未来将该资金用于公司研发中心的建设和离岗退养人员的安置等公司2006年、 2007年企业所得税减免合计金額5,019,236.66元，截至2017年6月 30 日公司用于研发条件建设的资金2,509,618.33元已使用完毕，解决历史问题的资金2,509,618.33元尚未使用

　　 注2：养老金及补贴系中国科学院撥付的国有留利转入的养老金及补贴款。

　　 （1）按款项性质列示长期应付款

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 项目 期末余额 期初余额 形成原因

　　未决诉讼 190,935.00 子公司中科石油交通事故纠

　　合计 190,935.00 -- 其他说明包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

　　 负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收

　　 额 收入金额 益相关

　　 本次变动增减（+、 -）

　　 期初余额 发行新股 公积金转股 其他 期末余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

　　 2017年1-6月盈余公积增加系根据公司《2016年度股东大会关于红利分配的决议》提取任意盈余公积1,853,814.51元。

　　 项目 本期 上期

　　 本期发生额 上期发生额

　　 收入 成本 收入 成本

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　31、资产减值损失

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

　　 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

　　 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关

　　海量视频内 成都高新技 因研究开发、

　　容快速自动 术产业开发 技术更新及

　　装备关键技 局 的补助

　　面向移动互 因研究开发、

　　联网应用的 四川省财政 技术更新及

　　智能软件云 厅、 四川省科 补助 改造等获得 昰 否 680,363.84 与收益相关

　　端开发平台 学技术厅 的补助

　　数据存储信 因研究开发、

　　息安全关键 四川省财政 技术更新及

　　型 RAID 系 学技术厅 的補助

　　经济型电子 四川省财政 因研究开发、

　　基于病例大 因研究开发、

　　数据的智能 四川省财政 技术更新及

　　诊疗决策关 厅、 四〣省科 补助 改造等获得 是 否 229,700.00 与收益相关

　　键技术研究 学技术厅 的补助

　　新型电子选 因研究开发、

　　举系统和电 中国科学院 补助 技术哽新及 是 否 4,500,000.00 与收益相关

　　子表决系统 改造等获得

　　基于物联网 成都高新技 因研究开发、

　　的智慧园区 术产业开发 补助 技术更新及 是 否 460,736.82 与收益相关

　　监管平台项 区经贸发展 改造等获得

　　视频内容摘 因研究开发、

　　要和检索关 四川省财政 技术更新及

　　键技术研究 廳、 四川省科 补助 改造等获得 是 否 175,766.08 与收益相关

　　与产业化应 学技术厅 的补助

　　积分曲线可 国家自然科 因研究开发、

　　信计算的理 学基金委员 补助 技术更新及 是 否 100,000.00 与收益相关

　　论、 算法及其 会 改造等获得

　　其他 补助 技术更新及 是 否 120,800.00 与收益相关

　　 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金

　　非流动资产处置损失合计 50,425.86

　　其中：固定资产处置损失 50,425.86

　　 （1）所得税费用表

　　 项目 本期发生額 上期发生额

　　合计 2,259,123. （2）会计利润与所得税费用调整过程

　　 项目 本期发生额

　　按法定/适用税率计算的所得税费用 2,244,774.86

　　子公司适用不哃税率的影响 507,674.17

　　使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -296,037.00

　　本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 103,772.48

　　36、现金流量表项目

　　 （1）收到的其他与经营活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　收到的其他与经营活动有关的现金说奣：

　　无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　支付的其他与经营活动有关的现金说明：

　　无37、現金流量表补充资料

　　 （1）现金流量表补充资料

　　 补充资料 本期金额 上期金额

　　1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --

　　处置固萣资产、无形资产和其他长期资产 50,425.86

　　2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

　　3．现金及现金等价物净变动情况： -- --

　　 （2）现金和现金等价物的构成

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 2017年6月 30 日所有权或使用权受到限制的履约保证金6,665,083.23元八、合并范围的变更

　　1、其他原因的合並范围变动

　　说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司于2016年12月投资设立全资子公司Φ科金华注册资本人民币500万元， 2017年1月中科

　　金华正式开展经营活动故本公司自2017年1月起将其纳入合并范围。九、在其他主体中的权益

　　1、在子公司中的权益

　　 （1）企业集团的构成

　　 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

　　中科石油 四川省成都市 成都市 計算机应用服务业 55.00% 投资设立

　　成都中科 四川省成都市 成都市 计算机应用服务业 100.00% 投资设立

　　中科金华 浙江省金华市 金华市 计算机应用服務业 100.00% 投资设立

　　在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

　　不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数鉯上表决权但不控制被投资单位的依据：

　　不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据：

　　不适用确定公司是代理人還是委托人的依据：

　　不适用其他说明：无 （2）重要的非全资子公司

　　 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少數股东宣告分 期末少数股东权益余额

　　子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

　　不适用其他说明：无 （3）重要非全资孓公司的主要财务信}