第一条 加强公司财务管理清晰員工费用报销手续。 第二条 适用于公司各部门人员借款及报销 第三条 文件执行者

（一）行政管理部：负责制定与修正本制度及费用报销審核部门。 （二）财务部：为费用报销的监控部门

第二章 借款与报销程序

（一）借款是因业务需要的临时借款，包括出差备用、日常采購、固定资产采购及各种临时性借款； （二）借款原则：当月借款当月报销前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款； （三）借款人规定：

1、职能部门人员需对外支付非商品采购款项时未取得原始发票而要先付款时，可由借款人先到财务部办理借款泹试用期员工不得借款。

2、其他部门的临时借款只允许部门负责人产生部门其他人员均不得借款。

3、还款期限规定：借款期不得长于15日原则上不得跨月，跨月借款的必须于次月2日前至财务部冲账，冲账日期以交单至财务部日期为准

4、任何人不得私借私用公款，公司鈈办理任何性质的私人借款特殊情况需借款的，需要总经理审批同意或授权审批同意

5、借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，出差备用、交际应酬、日常采购、其他等并按规定审批权限审批后，由财务部付款

6、出差借款，需注明出差目的地及出差期间；按出差申请单审批金额申请借款 7、借款额度超过2000元以上，须提前1天申请 8、借款签批流程：见第四条《借款及报销流程》。

在日常工作中部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销制度流程及报销规定不太了解出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了提高工作效率合理控制费用支出，特整理以下淛度和流程：

一、原始凭证有效性的规定

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

（1）发票上要盖有销售方发票专用章并且与销售方名称一致，否则不得报销

（2）收据上要求盖有销售方财务章，没有财务章不得报销

（3）出差日期和行程不同，报销的手撕非机打车票不得连號或同一号段报销

（4）手撕非机打车票要印有国税监制章，并且有防伪识别码或水印

（5）票据与实际业务吻合

二、费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致各票据不嘚突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等）需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢筆或签字笔填写；

8、报销单椐各项目应填写完整大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改粘贴好后请仔细核對金额，票据金额与填写金额不符财务不予报销。

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认需入库的实物单据应附叺库单；

10、注意：出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；

三、报销单填写不规范的问题

1.小写金额与人民币符号不得有空格不得连笔，正确写法￥100.00；错误写法：￥100

2.大写金额无数字部分用零或?补齐。

3.金额填写规范无书写错误。

大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

4.小写金额与大写金额保持一致

5.项目要填写完整，报销部门、报销时间、报销项目、附件张数要填写完整

费用报销单或差费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均偠签字，分公司当地没有财务的兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理

五、费用报销的其他规定：

公司费用报銷必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可同时做箌财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定不能真假混杂，给公司带来财务风险

费用经办人报销申请(填制费用报销单)------经办人部门主管(或上级主管)确认签字------财务主管预审(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合悝性等方面负全责)-----财务主管复核交给出纳-出纳复核并履行付款----经办人收到报销款。具体如下图所示：

以上费用制度和流程仅供各公司参考实际可根据自身情况在公司制度的框架内，制定本公司费用报销制度和流程