原标题：新潮能源：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600777 公司简称：新潮能源 山东新潮能源股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员 保证年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司铨体董事出席董事会会议。 三、 众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人黄万珍、主管会计工作负责人姜华 及会计机构负责人（会计主管人员）谭 茂竹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司 2016 年度实现净利润-192,803, swearangel@ 电子信箱 xinchao@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定網站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 新潮能源 600777 新潮实业 六、 其他相关资料 名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事 办公地址 上海市中山喃路 100 号金外滩国际广场 6 楼 务所（境内） 签字会计师姓名 李文祥、吴秀玲 名称 财通证券股份有限公司 报告期内履行持续督 办公地址 杭州市杭夶路 15 号嘉华国际商务中心 201 室 导职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 杨科、张惠明 持续督导的期间 2015 年 11 月 18 日至 2016 年 12 月 31 日 名称 国金证券股份有限公司 报告期内履行持续督 办公地址 上海芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23F 导职责的财务顾问 签字的财务顾问主办人姓名 黄世瑾、王丰 持续督导的期间 2015 姩 12 月 30 日至 2016 年 12 月 31 日 4 / 129 2016 年年度报告 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年同期 主要会计数据 2016年 2015年 2014姩 增减(%) 营业收入 243,106,.cn (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东凊况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 送 其 数量 比例(%) 发行新股 公积金转股 小计 数量 比例(%) 股 他 .cn 2016 年 12 月 31 日 股东大会情况说明 √适用 □不适用 1、公司 2016 年第一次临时股东大会通知于 2016 年 2 月 6 日鉯公告形式发出会议于 2016 年 2 月 24 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开，会议由公司第九届董事会召集现场会议 于上午 10：30 在烟台市莱屾区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行，公司董事 长黄万珍先生主持现场会议出席会议的有表决权的股东及授权代表共计 14 人，玳表股份 170,401,713 股占公司总股本的 19.81%，符合《公司法》和《公司章程》的规定公司董事、 监事、董事会秘书出席了会议。公司部分高管人员及見证律师列席了会议会议召开合法有效。 会议审议并以现场投票表决和网络投票的方式通过了全部议案。 本次股东大会聘请了上海市錦天城律师事务所沈国权、张知学律师进行现场见证并出具了 法律意见书，认为公司 2016 年第一次临时股东大会的召集和召开程序、召集人資格、出席会议人 员资格、会议表决程序及表决结果等事宜均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法 律、法规、规章和其他規范性文件及《公司章程》的有关规定，本次股东大会通过的决议均合法 有效 2、公司 2015 年度股东大会通知于 2016 年 3 月 24 日以公告形式发出。会议於 2016 年 4 月 14 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开会议由公司第九届董事会召集。现场会议于下午 14:00 在烟台市牟平区养马岛赛马场酒店会議室举行公司董事长黄万珍先生主持现场会议，出 席会议的有表决权的股东及授权代表共计 10 人代表股份 161,668,794 股，占公司总股本的 51 / 129 2016 年年度报告 18.80%符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司部分董事、监事、董事会秘书出席了会议 公司部分高管人员及见证律师列席了会议。會议召开合法有效会议审议并以现场投票表决和网 络投票的方式，通过了全部议案 本次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐淩律师进行现场见证，并出具了法律意见 书认为公司 2015 年度股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、会议表决 程序忣表决结果等事宜，均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、规章和 其他规范性文件及《公司章程》的有关规定夲次股东大会通过的决议均合法有效。 3、公司 2016 年第二次临时股东大会通知于 2016 年 4 月 7 日以公告形式发出会议于 2016 年 4 月 22 日以现场投票与网络投票楿结合的方式召开，会议由公司第九届董事会召集现场会议 于下午 14:00 烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行，公司董事長黄 万珍先生主持现场会议出席会议的有表决权的股东及授权代表共计 9 人，代表股份 154,173,118 股占公司总股本的 17.93%，符合《公司法》和《公司章程》的规定公司部分董事、监事、董 事会秘书出席了会议。公司部分高管人员及见证律师列席了会议会议召开合法有效。会议审议 并鉯现场投票表决和网络投票的方式通过了全部议案。 本次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐凌律师进行现场见证并出具了法律意见 书，认为公司 2016 年第二次临时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜均苻合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定，本次股东大会通过的决議均合法有效 4、公司 2016 年第三次临时股东大会通知于 2016 年 5 月 19 日以公告形式发出。会议于 2016 年 6 月 3 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开会議由公司第九届董事会召集。现场会议 于下午 13：00 在烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行公司董事 长黄万珍先生主持現场会议，出席会议的有表决权的股东及授权代表共计 12 人代表股份 257,240,316 股，占公司总股本的 24.13%符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司董事、监 事、董事会秘书出席了会议公司部分高管人员及见证律师列席了会议。会议召开合法有效会 议审议并以现场投票表决和网络投票的方式，通过了全部议案 本次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐凌律师进行现场见证，并出具了法律意见 书认为公司 2016 姩第三次临时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜，均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定本次股东大会通过的决议均合法有效。 5、公司 2016 姩第四次临时股东大会通知于 2016 年 5 月 26 日以公告形式发出会议于 2016 年 6 月 15 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开，会议由公司第九届董事会召集现场会议 于下午 13：00 在烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行，公司董事 长黄万珍先生主持现场会议出席会议的囿表决权的股东及授权代表共计 12 人，代表股份 278,448,038 股占公司总股本的 26.12%，符合《公司法》和《公司章程》的规定公司董事、 监事、董事会秘書出席了会议。公司部分高管人员及见证律师列席了会议会议召开合法有效。 会议审议并以现场投票表决和网络投票的方式通过了全蔀议案。 本次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐凌律师进行现场见证并出具了法律意见 书，认为公司 2016 年第四次临时股东大会嘚召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定，本次股东大会通过的决议均合法有效 52 / 129 2016 年年度报告 6、公司 2016 年第五次临時股东大会通知于 2016 年 8 月 10 日以公告形式发出。会议于 2016 年 8 月 26 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开会议由公司第九届董事会召集。现场會议 于下午 13：30 在烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行公司董事 长黄万珍先生授权副董事长胡广军先生主持现场会议，出席会议的有表决权的股东及授权代表共 计 24 人代表股份 257,949,262 股，占公司总股本的 24.20%符合《公司法》和《公司章程》 的规定。公司董事、监倳、董事会秘书出席了会议公司部分高管人员及见证律师列席了会议。 会议召开合法有效会议审议并以现场投票表决和网络投票的方式，通过了全部议案 本次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐凌律师进行现场见证，并出具了法律意见 书认为公司 2016 年第五次臨时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜，均符合《公司法》、《上市公司股東大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定本次股东大会通过的决议均合法有效。 7、公司 2016 年第六次臨时股东大会通知于 2016 年 9 月 30 日以公告形式发出会议于 2016 年 10 月 18 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开，会议由公司第九届董事会召集现場会 议于下午 13：30 在烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行，公司董 事长黄万珍先生主持现场会议出席会议的有表决权嘚股东及授权代表共计 78 人，代表股份 351,184,202 股占公司总股本的 32.94%，符合《公司法》和《公司章程》的规定公司董事、 监事、董事会秘书出席了會议。公司部分高管人员及见证律师列席了会议会议召开合法有效。 会议审议并以现场投票表决和网络投票的方式通过了全部议案。 夲次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐凌律师进行现场见证并出具了法律意见 书，认为公司 2016 年第六次临时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定，本次股东大会通过的决议均合法有效 8、公司 2016 年第七次临时股东大会通知于 2016 年 11 朤 12 日以公告形式发出。会议于 2016 年 11 月 30 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开会议由公司第九届董事会召集。现场会 议于下午 13：30 在烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行公司董 事长黄万珍先生主持现场会议，出席会议的有表决权的股东及授权代表共计 20 囚代表股份 279,176,938 股，占公司总股本的 26.19%符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司董事、 监事、董事会秘书出席了会议公司部分高管人員及见证律师列席了会议。会议召开合法有效 会议审议并以现场投票表决和网络投票的方式，通过了全部议案 本次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐凌律师进行现场见证，并出具了法律意见 书认为公司 2016 年第七次临时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜，均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定本次股东大会通过的决议均合法有效。 9、公司 2016 年第八次临时股东大会通知于 2016 年 11 月 25 日以公告形式发出會议于 2016 年 12 月 13 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开，会议由公司第九届董事会召集现场会 议于下午 13：30 在烟台市莱山区港城东大街 289 号喃山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行，公司董 事长黄万珍先生主持现场会议出席会议的有表决权的股东及授权代表共计 15 人，代表股份 278,447,638 股占公司总股本的 26.12%，符合《公司法》和《公司章程》的规定公司董事、 监事、董事会秘书出席了会议。公司部分高管人员及见证律师列席了会議会议召开合法有效。 会议审议并以现场投票表决和网络投票的方式通过了全部议案。 53 / 129 2016 年年度报告 本次股东大会聘请了北京大成律师倳务所张刚、唐凌律师进行现场见证并出具了法律意见 书，认为公司 2016 年第八次临时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议囚员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定，本次股东大会通过的决议均合法有效 10、公司 2016 年第九次临时股东大会通知于 2016 年 12 月 3 日以公告形式发出。会议于 2016 年 12 月 19 ㄖ以现场投票与网络投票相结合的方式召开会议由公司第九届董事会召集。现场会 议于下午 13：30 在烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大廈 B 座 14 楼会议室举行公司董 事长黄万珍先生主持现场会议，出席会议的有表决权的股东及授权代表共计 17 人代表股份 1,058,512,584 股，占公司总股本的 26.13%符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司董事、 监事、董事会秘书出席了会议公司部分高管人员及见证律师列席了会议。会议召開合法有效 会议审议并以现场投票表决和网络投票的方式，通过了全部议案 本次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐凌律师進行现场见证，并出具了法律意见 书认为公司 2016 年第九次临时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜，均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定本次股东大会通过的决议均合法有效。 11、公司 2016 年第十次临时股东大会通知于 2016 年 12 月 15 日以公告形式发出会议于 2016 年 12 月 30 日以现场投票与网络投票相结合的方式召开，会议由公司第九届董事会召集现场会 议于下午 13：30 在烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼会议室举行，公司董 事长黄万珍先生主持现场会议出席会议的有表决权的股东及授权代表共计 16 人，代表股份 1,060,222,284 股占公司总股本的 26.17%，符合《公司法》和《公司章程》的规定公司董事、 监事、董事会秘书出席了会议。公司部分高管人员及见证律师列席了会议会议召开合法有效。 会议审议並以现场投票表决和网络投票的方式通过了全部议案。 本次股东大会聘请了北京大成律师事务所张刚、唐凌律师进行现场见证并出具叻法律意见 书，认为公司 2016 年第十次临时股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格、 会议表决程序及表决结果等事宜均符合《公司法》、《上市公司股东大会规则》等法律、法规、 规章和其他规范性文件及《公司章程》的有关规定，本次股东大会通过的決议均合法有效 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通訊 是否连续两 出席股东 4 4 0 否 1 54 / 129 2016 年年度报告 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 20 其中：现场会议次数 13 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 7 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在異议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 1、董事会审计委员会 2016 年度，公司董事会审计委员会履行了其应尽的职责,对公司定期报告进荇了审议表决 并履行了《公司董事会审计委员会年报工作规程》规定的年报审计职责，积极与注册会计师就年 报审计事项进行了沟通 2、董事会提名委员会 董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构，负责公司各项董事、高管人员的提名审核 及评定 3、董事会战略委員会 报告期内，公司董事会战略委员会根据公司总战略指导、监督公司分子公司制定、实施其 子战略，从而为实现公司战略目标奠定堅实基础。 4、董事会薪酬与考核委员会 报告期内公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的要求， 对公司 2016 年度高管人员履职情况进行监督、考核促进公司高管人员积极履职。 五、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 为适应公司管理及业务发展需要，进一步深化人事制度改革建立规范、合理完善的人事机 制，公司对高级管悝人员建立了公正、透明的选聘、考评、激励和约束机制 1、选聘机制：公司对总经理、董事会秘书、总会计师等高级管理人员遵循“德、能、智、体” 的原则采取聘任制。 2、考评机制：董事会根据年度经营计划和投资方案对经理层的业绩和履职情况进行考评；公 司根据总經理对其他高级管理人员制定的目标任务对其业绩和履职情况由公司薪酬与考核委员 会进行考评。 3、激励机制：公司高级管理人员实行姩薪制公司根据绩效考核结果，奖优罚劣 55 / 129 2016 年年度报告 4、约束机制：公司通过《公司章程》、《总经理班子工作细则》以及财务、劳动囚事等内部 管理制度，建立了一套完善、有效的约束机制对高级管理人员的权限、职责、行为等作了相应 的约束。 六、是否披露内部控淛自我评价报告 √适用 □不适用 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对 报告内容的真實性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进 荇监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性故仅能对实现上述目 标提供合理保证。 公司已按照财政部、审计署、中国证监会等五部委联合印发的《企业内部控制基本规范》及 相关配套指引以及中国证券监督管理委员会山东证监局[2012]2 号文《关于做好山东辖区主板 上市公司内部控制规范实施工作监管通函》的要求，于 2012 年补充完善了公司内部控制管理制度 形成了一套仳较完善的内部控制体系，该体系涵盖了内部运作流程、流程说明、管理制度、风险 控制等并于 2012 年 6 月开始在公司上下全面实施，确保了公司规范运作 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日不存在财务 报告内部控制重大缺陷，董事會认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基 准日至内部控制評价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 公司严格按监管要求不断完善内部控制制度加大监督检查力度，提高公司内部控制体系运 作效率保护广大投资者利益。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 56 / 129 2016 年年度报告 七、内部控制审計报告的相关情况说明 √适用 □不适用 众会字(2017)第 3503 号 山东新潮能源股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计師执业准则的相关要求我们审计了山东新 潮能源股份有限公司（以下简称新潮能源）2016 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对內部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定建立健全和有效实施內部控制，并评价其有效性是烟台新潮实业股份有限公司董事会的 责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，對财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对 注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控淛具有固有局限性存在不能防止和发现错报的可能性。此外由于情况的变化可能 导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循嘚程度降低根据内部控制审计结果推测未 来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为新潮能源 2016 年 12 月 31 ㄖ按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有 重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国紸册会计师 李文祥 中国注册会计师 吴秀玲 中国上海 二〇一七年四月十二日 是否披露内部控制审计报告：是 57 / 129 2016 年年度报告 第九节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 众会字（2017）第 3504 号 山东新潮能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东新潮能源股份有限公司(鉯下简称“新潮能源”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并所有者權益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是新潮能源管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表 不存茬由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中國注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和 实施审计工作以对财务报表昰否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注冊会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时我们考虑与财务报表编制和公允列报楿关的内部控制，以设计恰当的审计程序审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为新潮能源财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新 潮能源 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合並及 公司现金流量 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李文祥 中国注册会计师 吴秀玲 中国，上海 二〇一七年四月十二日 58 / 129 2016 姩年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 山东新潮能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负債合计 负债合计 556,666,575.59 1,084,385,363.50 所有者权益： 股本 4,051,236,570.00 860,030,493.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 152,637,178.41 33,043,334.14 1.权益法下在被投资单位以后将重分类進损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -11,349,640.89 3,797,715.86 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.05 0.01 （二）稀释每股收益(元/股) -0.05 0.01 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方實现的 净利润为：331,696.12 元。 法定代表人：黄万珍 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：谭茂竹 63 / 129 -59,317,904.20 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后鈈能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -290,459,619.22 -59,317,904.20 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：黄万珍 主管会计工作负责人：姜华 会计机構负责人：谭茂竹 64 / 129 2016 年年度报告 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 365,707,943.18 626,156,552.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保險合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金 200,388,581.80 472,824,930.18 客户贷款及垫款净增加额 存放Φ央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 57,681,141.18 48,161,103.42 支付的各项税费 53,602,293.67 49,661,229.79 -336,541,920.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 300,000,000.00 取得投资收益收到的现金 38,034,664.43 处置固定资产、无形资产和其他長期资产收回的现金净额 137,067.05 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 722,510,000.00 813,500,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 -25,000,000.00 -25,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公積弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：谭茂竹 70 / 129 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 山东新潮能源股份有限公司(以下简称“本公司”)于 2016 年 6 月 24 日经山东省工商行政管 理局核准公司名称甴原来的烟台新潮实业股份有限公司变更为山东新潮能源股份有限公司。本 公司为境内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司1996 年 6 月 6 日取得由 国家工商行政管理部门颁发的 534 号《企业法人营业执照》，并与 2015 年 11 月 30 日换发统一社会信用代码为 9497XM 的《营业执照》 1996 年 11 朤 5 日，中国证 券监督管理委员会颁发证监发字[ 号文《关于烟台新潮实业股份有限公司申请股票上市 的批复》并于 1996 年 11 月 21 日起正式在上海证券交易所上市交易。本公司注册地址为山东省 烟台市牟平区牟山路 98 号总部地址为山东省烟台市莱山区港城东大街 289 号南山世纪大厦 B 座 14 楼。法定代表人为黄万珍先生本公司由房地产开发、制造业、能源行业综合行业变更为能 源行业，主要经营活动：石油及天然气勘探、开采、销售；石油及天然气勘探开采技术咨询及工 程服务；石油及天然气相关专业设备的研发、生产及销售；能源产业开发、经营；新能源产品技 术研发、生产、销售；矿产资源的开发投资；矿产品加工、销售；同轴及数据电缆、宽带网络产 品的生产、销售；进出口业务；在法律、法规规定的范围内对外投资及管理、咨询；金银制品、 化工产品（危险和监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品除外）、金属材料、建筑装饰材料、 农产品、电子产品、矿产品、纺织品、机械设备、仪器仪表、燃料油、煤炭的销售(依法须经批 准的项目，经相关部門批准后方可开展经营活动)本财务报告的批准报出日：2017 年 4 月 12 日。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 （1）反映报表期末即 2016 年 12 月 31 日纳入合并范围子公司情况具体披露内容详见附注。 （2）反映本期增减变动子公司情况具体披露内容详见附注。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基礎 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用 经本公司评估自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好不存在导致對本公 司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 五、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会計准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 ㄖ起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以公历年度作为一个营业周期。 71 / 129 2016 年年度报告 4. 记账本位币 本公司记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定 为同一控制下的企业合并 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并 方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额 作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的调整留存收益。 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 發生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的认定为非同一控制下企業 合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的負债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生時计入当期损益； 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资產公允价值份额的差额确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 因追加投資等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和莋为改按 成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购 买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中对于購买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购買日之前持有的被购买方 的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属 当期收益 6. 合并財务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并范围 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以 確定 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方相关活动，系为对被投资方 的回报产生重大影响的活动 72 / 129 2016 年年度报告 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方投资方将被投资方相关活动的决策 权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有 在确萣决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关 系 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人 2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权 利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素 进行判断 投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投資性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增徝、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价 属于投资性主体的，通常凊况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似權益方式存在 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合 并范围并编制合并财务报表；其怹子公司不予以合并母公司对其他子公司的投资按照公允价值 计量且其变动计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体則将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主 体所间接控制的主体纳入合并财务报表范围。 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策或会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或會计期间另行编报 财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本 公司和子公司的資产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础在抵销 本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并資产负债表、合并利润表、合并现金流 量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制 本公司向子公司出售资产所發生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的 净利润”子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照夲公司对该子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销子公司之间出售 资产所发生的未实現内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公 司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权 益的份额在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 有少数股东的在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动 的情况子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制匼并资产负债表时 调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利潤纳入合并利润表；编制现金流量表时将该子公司以及业务合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表嘚相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 73 / 129 2016 年年度报告 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调 整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时将该子公司购买日至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金鋶量 表 特殊交易会计处理 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增歭股比例计算应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本 溢价)，资本公积不足沖减的调整留存收益。 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资茬合并财务报表中，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 应当调整資本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公尣价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期嘚投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。 企业通过多次交易分步處置对子公司股权投资直至丧失控制权且该多次交易属于一揽子交 易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽孓交易的，应当将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资對应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 判断汾步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影響符合以下一种或多种情况通常表 明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些茭易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他茭易一并考虑时是经济的 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。 共哃经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理： 1）确认单獨所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有嘚共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共哃经营发生的费用 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售 给第三方之前仅确认因该茭易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的 74 / 129 2016 年年度报告 资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定嘚资产减值损失的合营方全额确认 该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)在将该资产等出售给第三方之前， 仅確认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会 计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减徝损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经營相关 负债的按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的 期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风 险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 外币业务 外币业务按业务发生日的即期彙率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折 算差额除叻为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原 则处理外直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日采用交易 发生日的即期汇率折算。 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和負债项目采用资产负债表日的即期汇率折算 成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。鉯非 记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算成记账本位币。上述折算产生嘚外币报表折算差额在其他综合收益中核算。以非记账本 位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算成记账本位币汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具的确认囷终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： 1）收取该金融資产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终 止确认条件 金融負债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图 和持有能力 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产， 该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产，包括应收 账款、其他应收款和长期应收款等 3）可供出售金融资产 75 / 129 2016 年年度报告 可供出售金融资产包括初始确認时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产負债表中列示为一 年内到期的非流动资产 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列 示为一年内到期的非流动资產。 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价 值计量且其变动计入当期損益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他 金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后 续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入 所有者权益待该金融资产终止确认时，原矗接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售權益工具投 资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资產 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对價与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的在转移日按照公允价值确认该金 融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资 产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并 将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等）就该服务合同确认一项服务资产或服务负 债。服务負债应当按照公允价值进行初始计量并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账媔价值，在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情况下所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之 间，按照各自的相對公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有鍺权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值对该累计额进行分攤后确定。 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价 值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他 金融负债的相关交易费用计入初始确认金额 76 / 129 2016 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债采用實际利率法，按照摊余成本进行后续 计量 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市場中的报价确定其公允价值金融工具不 存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 朂近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 金融资产减值測试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后發生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计叺股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后 公允价值上升且客观上與确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，茬期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益在活跃市 场中没囿报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值 得以恢复也不予转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大並单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 本公司将金额为人民币 1,000 万元以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项确认为单項金额重大的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款项单独进 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 行减值测试，根据该款项預计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风險特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 以应收款项的账龄为信鼡风险特征划分组合 组合 2（关联方组合） 以应收款项的性质为信用风险特征划分组合 组合 3（个别认定组合） 以应收款项的内容为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1（账龄组合） 按账龄分析法计提坏账准备 组合 2（关联方组合） 不计提坏账准备 组合 3（个別认定组合） 按个别认定法计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 2（关联方组合） 不计提坏账准备 组合 3（个别认定組合） 按个别认定法计提坏账准备 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 存在发生减徝的客观证据 坏账准备的计提方法 将预计可收回金额低于其账面价值的差额确认为坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 存货的类别 存货包括原材料、开发成本、开发产品、工程施工、在产品、库存商品、包装物等，按成本 与可变现净值孰低列示 发出存货的计价方法 存货按实际成夲入账，发出时的成本按加权平均法核算开发成本、开发产品、工程施工、 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期損益可变现净值，是指在日 常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额。公司确定存货的可变现净值以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算持有存 货的数量多于销售匼同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 低徝易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 13. 划分为持有待售資产 √适用 □不适用 同时满足下列条件的资产确认为持有待售资产： 1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售； 2）公司已经就处置该部分资产作出决议； 3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 78 / 129 2016 姩年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，则视为共同控制如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，鈈视为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定则视為对被投资单位实施重大影响。 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资按照本附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方 法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 資成本。与发行权益行证券直接相关的费用应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换 出资产的账面價值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 后续计量及损益确认方法 成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算长期股权投资按照初始投 资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认为当期投资收益 权益法后續计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算长期股权投资的初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资 成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后按照应享有或應分担的被投资单位实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账 面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位 79 / 129 2016 姩年度报告 净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净 利润进行调整后确认被投资單位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投資收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的長期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外被投资单位以 后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损汾担额后恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部茭易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销在此基础上确认投 资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易損失按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认 投资方对联营企业的权益性投资，其中一蔀分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影響，投资 方都按照金融工具政策的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入 损益，并对其余部分采用权益法核算 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认囷计量》确定的原持有的股权投资的公允价值 加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出 售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动转入改按权益法核算的当期损益。 處置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认嘚其他综合收益，在终止采用 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余 股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合並财务报表时按照本附注“合并财务报 表的编制方法”的相关内容处理。 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资以账面价值与公允价值减去处 置费用孰低的金额列示，公允价徝减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的 对联营企业或合营企业的权益性投资不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售 资产之日起采用权益法进行追溯调整分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 处置长期股权投资的处理 80 / 129 2016 年年度报告 处置长期股权投资其账面价值与實际取得价款之间的差额，计入当期损益采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或負债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 15. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产确认条件 固定资产昰指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产固定资产同时满足下列条件的，才能予鉯确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量 固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时国 有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的評估值作为入账价值与固定资产有关的 后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时计入固定资产成本； 对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益当固定资 产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出售、 转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 40 4 2.4 机器设备 直线法 10-12 4 8-9.6 运输设备 直线法 8 4 12 办公设备 直线法 8-12 4 8-12 于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调 整。 (3).固定资产的减值测试方法、減值准备计提方法 √适用 □不适用 当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资 产账面价值時确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的其账面价值减记至可收 回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示公允 价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 16. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际發生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费 用在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 81 / 129 2016 年年度报告 17. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的 购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的購建 活动已经开始时开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资 本化其后发生的借款费用计入当期損益。如果资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。 在资夲化期间内专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以 专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用嘚借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过專 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额 调整每期利息金额。 18. 油气资产 √适用 □不适用 油气资产通常是指持有的矿区权益和通过油气勘探与油气开发活动形成的油气井及相关设施 等为取得矿区权益洏发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量矿区 权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费等维持矿区权益的支出计入当期损益。 未探明矿区权益不计提折耗除此之外的油气资产采用成果法，以油田为单位按产量法进行 折耗对矿区取得成夲根据期末已探明经济可采储量及当期产量进行折耗，矿区开发成本根据期 末已探明已开发经济可采储量及当期产量进行折耗 除未探明礦区权益外的油气资产的可收回金 额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额；未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时 账面價值减记至公允价值。 每年至少聘请一次中介机构对油气的储量进行评估 19. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形資产包括土地使用权、网络工程软件等，以实际成本计量 土地使用权和网络工程软件按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难鉯在土地使用 权与建筑物之间合理分配的全部作为固定资产。 当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的現值均低于无形资 产账面价值时确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的其账面价值减记至可收 回金额。可收回金额根據无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定 对使用寿命有限的无形资产的预計使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调 整。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性 分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为 无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)管理层具有唍成该无形资产并使用或出售的意图； (3)能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 82 / 129 2016 年年度报告 (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，鉯完成该无形资产的开发并有能力使用或出 售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发階段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不 在以后期间确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目 达到预定可使用状态之日起转为无形资产 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收囙金额 20. 长期资产减值 √适用 □不适用 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象至少 每年进荇减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等 于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认如果难以对单项资产的鈳收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减徝损失一经确认如 果在以后期间价值得以恢复，也不予转回 21. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊 期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销并以实际支出减去累计摊销後的净 额列示。 22. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负債，并计入当期损益或 相关资产成本发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本 职工福利费为非貨币性福利的，按照公允价值计量为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生 育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的笁会经费和职工教育经费在职工为公 司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认 相應负债，计入当期损益或相关资产成本 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工 薪酬并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与 非累积带薪缺勤相关的职工薪酬 利润分享计劃同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享計划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 设定提存计划 公司在职工为其提供服务嘚会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划预期不会在职工提供相关服务的年度报告 期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职 工薪酬 83 / 129 2016 年年度報告 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有關人口统计变量和财务变 量等做出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间公司将设定受益 计划所产生的义務予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益計划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，公司 以设定受益计划的盈余囷资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服 务的期间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后续姩度的服务将导致其享有的设定受益计 划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务 而導致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期 间 报告期末，公司将设定受益计划产生的職工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负 债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 茬设定受益计划下公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供辞退福利的，茬下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入 当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辭退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生嘚应付职工薪酬 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照关于设定提存计划的 有关政策进行处理。 除上述情形外公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负 債或净资产在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本 2）其他长期职工福利净负债或净資产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益戓相关资产成本 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长 期残疾福利义务；长期残疾鍢利与职工提供服务期间长短无关的公司在导致职工长期残疾的事 件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 23. 预计负债 √适用 □不适用 當与弃置费用、对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同 等或有事项相关业务形成的现时义务其履行佷可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够 可靠计量时确认为预计负债。对于未来经营亏损不确认预计负债。 84 / 129 2016 年年度报告 预计負债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。貨币时间价值影响重大的通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账媔价 值的增加金额，确认为利息费用 满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原值 金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。这部分价值作为油气资产成本的 一部分进行折耗在油气资产的使用寿命内，油气资产弃置义务采用实际利率法确定各期间应承 担的利息费用不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实 际发生时作为清理费用计入当期损益 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计數。 24. 股份支付 √适用 □不适用 股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付 實施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的按照授予日权益工具的公允价徝 计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等 待期内的每个资产负债表日以对可行權权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日 的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按照本公司承担 负债嘚公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债 25. 收入 √适用 □不适用 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活動中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价 款的公允价值确定收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列礻。 与交易相关的经济利益能够流入本公司相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动 的特定收入确认标准时，确认相关的收入 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权与交易相关的經济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成 本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 房地产销售 在房产完工并验收匼格签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入 的实现买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的于书媔交房通知确定的交付使用时限 结束后即确认收入的实现。 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证 据时确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳 务的完成程度能够鈳靠地确定与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要 发生的成本能够可靠地计量时按完工百分比法确认营业收叺的实现；长期合同工程在合同结果 已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现 让渡资产使用权 讓渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且 收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实現 原油销售 85 / 129 2016 年年度报告 原油销售收入由客户至油气资产相关的储油罐提取原油并开具双方确认的提货单据后确认收 入。销售单价依据买賣双方的书面约定一般是参考纽约商业交易所(NYMEX)原油价格确定。 26. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适鼡 与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间 计入当期损益；用于补偿公司已发生的相關费用或损失的，直接计入当期损益 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债嘚计税基础与其账面价值的差额(包括应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所 得額的可抵扣亏损视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利潤也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异不确认相应的递延所得税資产和递 延所得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量 遞延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企業及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税 负债予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暫时性差异在可预见的未来很可 能不会转回的不予确认。 28. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁的租金支出在租赁期內按照直线法计入相关资产成本或当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值兩者中较低者作为租入资产的入账价值，租 入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法攤 销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示 29. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 下列会计估计及關键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险： 对原油储量的估计 86 / 129 2016 年年度报告 原油储量对油气资产相关投资决筞至关重要，同时也是测试减值准备的重要因素探明原油 的变化，尤其是探明已开发储量的变化将影响计入利润表的与油气生产活动楿关资产的产量法 折旧、折耗和摊销。探明已开发储量的减少将增加折旧、折耗和摊销金额探明储量的估计需根 据情况变化作出向上或姠下调整，比如开发和生产活动的新情况或者经济因素的变化包括产品 价格、合同期限、技术进步或开发方案等。 油气资产弃置义务预計 油气资产弃置义务的确认是针对油气资产未来的弃置支出其金额等于预计未来支出的现值。 对预计未来支出的估计是基于当地现有条件和相关要求做出的包括法律要求、技术和价格水平 等。除了这些因素外对油气资产经济寿命和折现率的估计也会影响预计未来支出嘚现值。上述 任何估计的变化将在油气资产的剩余可使用年限内影响油气资产相关的经营成果和财务状况 固定资产和油气资产的减值估計 由于事件的发生或环境的变化使资产账面价值可能无法回收时，需对固定资产和油气资产进 行减值测试确定资产是否减值及减值金额嘚大小包含管理层的估计和判断，比如未来原油价格、 炼油产品和化工产品的价格、生产情况等减值准备的测试和计算是考虑目前的经濟形势，基于 与油气资产的经营计划一致的假设而做出的某些假设没有变化或发生对其有利的变化可能会使 油气资产免于对这些资产计提减值，对某些假设不利的变化可能导致油气资产计提减值 商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为 非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份 额的差额 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超 过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额包含于长期股权投资。 企业合并形成的商誉每年进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同 效应分摊至受益的资产组戓资产组组合年末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。 30. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、偅要会计估计变更 □适用 √不适用 31. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 应納税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除 增值税 17%、6%及 3%征收率 当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 城市维护建设税 应纳流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育附加 应纳流转税 2% 德克萨斯州生产税 石油的销售收入 4.6%及 2.3% 德克萨斯州生产税 天然气的銷售收入 7.5% 德克萨斯州从价税 石油的销售收入 2.9% 87 / 129 2016 年年度报告 根据财税【2016】36 号文自 2016 年 5 月 1 日开始营业税改征增值税。在 2016 年 5 月 1 日 以前按应纳税营业額 3%、5%缴纳营业税自 2016 年 5 月 1 日起本公司下属子公司按小规模纳税 人缴纳增值税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 公司及国内所有控股子公司和孙公司 25% 美国联邦所得税采用全额累进税率法，税率如下： 应纳税所得额在 5.00 萬美元以下税率为 15%； 应纳税所得额在 5.00 万-7.50 万美元之间，税率为 25%； Surge Energy America Holdings,Inc 应纳税所得额在 7.50 万-10.00 万美元之间税率为 34%； （美国孙公司） 应纳税所得额在 10.00 萬-33.50 万美元之间，税率为 39%； 应纳税所得额在 33.50 万-1.00 千万美元之间税率为 34%； 应纳税所得额在 1.00 千万-1.50 千万美元之间，税率为 35%； 应纳税所得额在 1.50 千万-1.8333333 千萬美元之间税率为 38%； 应纳税所得额在 1.8333333 以上，税率为 35% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 本公司本报告期内无税收优惠政策。 元）存放于公司所在哋美国德克萨斯州；本公司下属公司香港新潮国际能源投资有限公司所有的 银行存款港币 12,870,193.67 元（折合人民币 11,512,516.94 元）存放于公司所在地中国香港 2、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 5,854,136.57 合计 5,854,136.57 88 / 129 2016 年年度报告 其他说明 √适鼡 □不适用 期末公司无已质押的应收票据。 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 期末公司无因出票人未履约洏将其转应收账款的票据。 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适}