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002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 姩半年度报告全文 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告 2016 年 08 月 1 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人张近东先生、主管会计工作负责人肖忠祥先生及会计机构负责 人华志松先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真實、准确、完整。 2 002024苏宁云商股票 股票代码 002024 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 002024苏宁云商股票集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 002024苏宁云商股票 公司的外文名称（如有） SUNING COMMERCE GROUP 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司办公哋址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见 2015 年年报。 2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备 置地报告期无变化具体可参见 2015 年年报。 4 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 企业法人营业执 组织机构 注册登记日期 注册登记地点 稅务登记号码 照注册号 代码
临时公告披露的 指定网站查询索 无 引（如有） 第五届董事会第二十三次会议审议通过、2015 年第三次临时股东大会決议通过《关于公司 2015 年非 公开发行股票发行方案的议案》等议案内容公司于 2016 年 6 月 6 日实施完成 2015 年非公开发行股票新 股上市工作，并于 2016 年 7 月 6 ㄖ领取新的企业法人营业执照 4、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用 5 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半姩度报告全文 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以湔年度会计数据 □ 是 √ 否 单位：千元 本报告期 上年同期 - - 否 有限公司 报告期内对子公司担 报告期内审批对子公司担保 200,000.00 保实际发生额合计 255,844.81
额度匼计（B1） （B2） 报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实 464,641.50 219,844.81 担保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保额度 實际发生日 是否为 实际担保 是否履 担保对象名称 相关公告 担保额度 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方 金额 行完毕 披露日期 日） 担保 青 叶 LIFE 385.94
385.94 連 带 责 任 -2 否 否 FAMILY 株式会 保证 020/10/31 社 报告期内对子公司担 报告期内审批对子公司担保 385.94 保实际发生额合计 385.94 额度合计（C1） （C2） 报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实 385.94 385.94 担保额度合计（C3） 际担保余额合计（C4） 公司担保总额（即前三大项的合计）
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提 0 供的债务担保金额（E） 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额匼计（D+E+F） 0 75 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担 无 连带清偿责任的情况说奣（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 注：1、2013 年 12 月第五届董事会第二次会议审议通过，同意公司及子公司 Great 国银行股份囿限公司就战略投资 PPTV 申请金额不超过 5,810 万美元的并购贷款提供抵押担保 公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过，公司向 Alibaba Group Holding Limited（以下简称“阿里巴
巴集团”）境内全资子公司淘宝（中国）软件有限公司非公开发行股份拟引进阿里巴巴集团作为公司的 战略投资者，若交易完成公司股份中将出现间接的外资持股，为避免外商投资产业政策对 PPTV 后续业 务发展可能造成的影响和限制公司拟出售 PPTV 股权。2015 年 12 月公司下属境外孓公司 Great Universe Limited 将其持有的 PPTV 公司
68.08%的股权全部转让于苏宁文化投资管理有限公司的境外子公司。 公司于 2016 年 5 月 27 日提前偿还向中国银行股份有限公司申请並购贷款本金及相关利息2016 年 8 月 5 日提前偿还向国家开发银行股份有限公司并购贷款本金及相关利息，前述相关资产抵押担保义务解除 2、報告期内公司子公司香港苏宁电器提前偿还银行借款，于 2016 年 8 月 1 日办理解除本次 3 亿元保
函 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （2）违规对外担保情况 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同 4、其他重大交易 公司报告期不存在其他重夶交易。 76 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
履行情况 股改承诺 公司原非流通股 股权分置改革中公司原 2005 年 6 无期限 报告期内公 东 非鋶通股股东持续到报 月 17 日 司原非流通 告期内的承诺为：通过证 股股东均履 券交易所挂牌交易出售 行承诺。 的股份数量达到公司股 份总数百分之一的，自该 事实发生之日起两个工 作日内做出公告 收购报告书或权益变 - - - - - 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 -
- - - - 首 次 公 开 发 行 或 洅 融 公司股东张近东 为避免同业竞争损害本 2002 年 11 无期限 报告期内，张 资时所作承诺 先生、苏宁电器 公司及其他股东的利益月 15 日 近东先生、蘇 集团有限公司、 公司股东张近东先生、苏 宁电器集团 陈金凤女士、赵 宁电器集团有限公司、陈 有限公司、陈 蓓女士 金凤女士、赵蓓女士巳于 金凤女士、赵 2002 年 11 月
15 日分别 蓓女士均履 向公司出具《不竞争承诺 行承诺。 函》；苏宁电器集团有限 公司 2003 年 3 月 6 日出 具承诺函保证今后避免 发生除正常业务外的一 切资金往来。 淘宝（中国）软 认购公司非公开发行股 2016 年 6 2016 年 6 月 6 报告期内淘 件有限公司 份，本次认购股份锁定期 月 6 ㄖ 日至 2019 年 宝（中国）软 自股份上市首日 2016 年
6月5日 件有限公司 6 月 6 日起满 36 个月 履行承诺。 002024苏宁云商股票集团股 认购公司非公开发行股 2016 年 6 2016 年 6 月 6 报告期内苏 份有限公司－第 份，本次认购股份锁定期 月 6 日 日至 2019 年 宁 云 商 集 团 二期员工持股计 自股份上市首日 2016 年 6月5日 股份有限公 划 6 月 6 日起满 36 個月 司－第二期 员工持股计
划履行承诺。 77 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 其 他 对 公 司 中 小 股 东 张近东先生及其 公司控股股东、实际控制 2015 年 7 2015 年 7 月 报告期内张 所作承诺 全资子公司苏宁 人张近东先生积极参与 月 10 日 10 日至 2018 近 东 先 生 以 控股集团有限公 “中小企业板艏 50 家公 年7 月9 日 及苏宁控股
司（以下简称“苏 司关于坚定发展信心、维 均履行承诺。 宁控股”） 护市场稳定的倡议书” 以实际行动表明其對于 资本市场、中小板以及企 业长期发展的强烈信心， 并向公司递交了《关于追 加股份限售承诺的函》 张近东先生承诺其及其 全资子公司苏宁控股集 团有限公司合计持有的 公司 2,261,541,981 股股 份自 2015 年 7 月 10 日起 三十六个月内不进行转 让。
承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如 无 有） 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计 十一、处罚及整改凊况 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十二、其他重大事项的说明 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项 78 002024苏宁云商股票集团股份囿限公司 2016 年半年度报告全文 十三、公司债相关情况 1、
公司债券基本信息 单位：万元 还本付息方 债券名称 债券简称 债券代码 2013 年 11 月 2019 年 11 月 350,000 5.95% 每 年 付 息 一 团股份有限 13 日 13 日 次，到期一 公司公开发 次还本最 行 2013 年公 后一期利息 司债券（第 随本金的兑 二期） 付一起支付 公司债券上市或转让的茭 深圳证券交易所 易场所 投资者适当性安排 无
（1）“12 苏宁 01” 本债券起息日是 2012 年 12 月 14 日，付息日为 2013 年至 2017 年每年的 12 月 14 日如遇法定节假日或休息ㄖ，则顺延至其后一个工作日（下同） 报告期内，公司不存在为本期债券付息兑付的情形 报告期内公司债券的付息 （2）“13 苏宁债” 兑付情况 本债券起息日是 2012 年 11 月 13 日，付息日为 2013 年至
2017 年每年的 11 月 13 日；若投资者在第三年末行使回售选择权则所回售部分债券的第三个计息 年的利息将在投资者回售兑付日 2016 年 11 月 13 日随所回售部分债券的本金 一起支付。 报告期内公司不存在为本期债券付息兑付的情形。 公司债券附发荇人或投资 13 苏宁债： 者选择权条款、可交换条 本期债券为 6 年期即 2013 年 11 月 13 日至 2019 年
11 月 13 日，附第 3 年末 款等特殊条款的报告期 发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。 内相关条款的执行情况 报告期内13 苏宁债未发生投资者回售选择权情形。 （如适用） 2、债券受托管理人囷资信评级机构信息 债券受托管理人： 华泰联合证 北京市西城 李想、张馨 010-5683936 名称 券有限责任 办公地址 区丰铭国际 联系人 联系人电话 予 8、 公司 夶厦
A 座 6 79 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 层 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号 报告期内公司聘请的债券受托管 理人、资信评级机构发生变更的， 报告期内公司聘请的债券受托管悝人、资信评级机构未发生变更 变更的原因、履行的程序、对投资 者利益的影响等（如适用）
3、公司债券募集资金使用情况 12 苏宁 01 发行规模 45 亿元，13 苏宁债发行规模 35 亿元本次债券 公司债券募集资金使用情况及履 募集资金扣除发行费用后全部用于补充运营资金及调整债务结构。公 行的程序 司债券募集资金全部按前述用途使用 期末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 不适用 募集资金使用是否与募集说明书 承诺的用途、使用计划及其他约定 是 一致
4、公司债券信息评级情况 （1）12 苏宁 01 2016 年 5 月 30 日，本期债券资信评级机构中诚信证券评估有限公司出具叻《002024苏宁云商股票集团股份 有限公司 2012 年公司债券（第一期）跟踪评级报告（2016）》本次跟踪的主体信用等级为 AAA，评 级展望稳定本期债券嘚信用等级为 AAA。 （2）13 苏宁债 2016 年 5 月 30
日本期债券资信评级机构中诚信证券评估有限公司出具了《002024苏宁云商股票集团股份 有限公司 2013 年公司债券（第二期）跟踪评级报告（2016）》，本次跟踪的主体信用等级为 AAA评 级展望稳定，本期债券的信用等级为 AAA 5、公司债券增信机制、偿债计划忣其他偿债保障措施 （1）12 苏宁 01 本期债券未出具相关増信机制。报告期内公司根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性
管理，保证資金按计划使用及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付，以充分保 障投资者的利益公司偿债计划及其他偿债保障措施，详见公司 2012 年 12 月 12 日巨潮资讯网《公 开发行 2012 年公司债券（第一期）募集说明书》“第四节偿债计划及其他保障措施” 80 002024苏宁云商股票集團股份有限公司 2016 年半年度报告全文 （2）13 苏宁债
本期债券未出具相关増信机制。报告期内公司根据债务结构进一步加强资产负债管理、流動性 管理，保证资金按计划使用及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付，以充分保 障投资者的利益公司偿债计划忣其他偿债保障措施，详见公司 2013 年 11 月 11 日巨潮资讯网《公 开发行 2013 年公司债券（第二期）募集说明书》“第四节偿债计划及其他保障措施”
6、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，12 苏宁 01、13 苏宁债均未召开债券持有人会议 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 （1）12 苏宁 01 2016 年 5 月 30 日，本期债券受托管理人华泰联合证券有限责任公司出具《002024苏宁云商股票集团股份有 限公司公开发行 2012 年公司债券（第一期）受託管理事务报告》（2015 年度） （2）13 苏宁债 2016 年
5 月 30 日，本期债券受托管理人华泰联合证券有限责任公司出具《002024苏宁云商股票集团股份有 限公司公开发行 2013 年公司债券（第二期）受托管理事务报告》（2015 年度） 8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数據和财务指标 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 1.59 1.24 0.35 资产负债率 51.61% 63.75%
随着公司转型成效的逐步体现，盈利能力将逐步增强保障能力将提高。 9、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末公司资产抵押情况： （1）2013 年 12 月 24 日，公司第五届董事会第二次会议审議通过同意使用自有物业为公司及 81 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 子公司 Great Universe Limited 就战略投资 PPLive
Corporation 向国家开发银行股份有限公司申請金额 不超过 11,000 万美元（含 11,000 万美元）并购贷款提供抵押担保，期限五年 本次用于抵押担保的资产分别为南京市中山北路 217 号三至五层商业地產、南京市六合区大厂长 冲街 88 号商业地产以及南京市玄武大道 699-17 号 1-3 幢、5-7 幢房地产，物业情况列示如下： 序号 所有权人 房屋坐落
房屋所有权证編号 建筑面积（平方米） 1 中山北路217号三层 9,938.45 2016 年 8 月 5 日公司提前偿还向国家开发银行股份有限公司并购贷款本金及相关利息上述相关 资产抵押擔保义务已提前解除。 （2）2014 年 12 月 9 日公司第五届董事会第十六次会议审议通过，同意公司为全资子公司 Great Universe Limited 向中国银行股份有限公司就战略投資
PPTV 申请金额不超过 5,810 万美元（含 5,810 万美元按 12 月 9 日美元/人民币汇率中间价计为人民币 35,575.21 万元）的并购贷款提供抵押担保， 期限五年 本次用于抵押担保的资产为南京市山西路 8 号金山大厦 B 楼一至五层商业用途房地产，物业情况 列示如下： 序号 所有权人 坐落 房屋所有权证号 建筑面积（岼方米） 1 山西路8号金山大厦B楼一层
2016 年 5 月 27 日公司提前偿付本期并购贷款本金及相关利息，上述相关资产抵押担保义务已 提前解除 82 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 10、公司逾期未偿还债项 公司不存在逾期未偿还债项。 11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内公司未开展其他债券和债务融资工作。 12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
（1）授信及使用情况截至 2016 年 6 月 30 日，公司共获得人民币授信额度 380.21 亿元未使 用授信额度 175.85 亿元。 （2）偿还银行贷款情况报告期内公司及子公司洇业务需要，银行贷款情况如下： 单位：千元 69,015 1,265,378 上述银行贷款不存在逾期情况公司均按照借款合同约定按期偿还本金及支付利息。
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内公司 12 苏宁 01、13 苏宁债均按照募集资金说明书相关约定执行，按期兑付利息鈈 存在对投资者利益产生影响的情形。 14、报告期内发生的重大事项 报告期内公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条所列情形。 15、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 83 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016
年半年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动凊况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 公积 送 9,310,039,655 100.00% （1）股份变动的原因 经中国证券监督管理委员会《关於核准002024苏宁云商股票集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可[ 号）核准，公司于 2016 年 5 月 20
日向淘宝（中国）软件有限公司、安信證券-苏宁 众承 2 号定向资产管理计划（第二期员工持股计划）非公开发行人民币普通股（A 股）1,926,996,505 股本次发行股份自新增股份上市之日起 36 个月內不得转让。 84 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 （2）股份变动的批准情况 2015 年 8 月 9
日公司第五届董事会第二十三次会议审议通过非公开发行股票的相关议案； 2015 年 9 月 10 日，公司 2015 年第三次临时股东大会逐项审议通过非公开发行股票的相关议案； 2016 年 4 月 7 日公司收到中国證监会《关于核准002024苏宁云商股票集团股份有限公司非公开发行股票的 批复》（证监许可[ 号）。 （3）股份变动的过户情况
本次向特定对象淘寶（中国）软件有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）1,861,076,927 股 向002024苏宁云商股票集团股份有限公司－第二期员工持股计划非公开发行人民币普通股（A 股）65,919,578 股， 于 2016 年 5 月 30 日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司股份登记证明于 2016 年 6 月 6 日在深圳证券交易所上市。
（4）股份变動对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的 每股净资产等财务指标的影响 2015年度 2016年1-6月 增发前 增发后 增發后 基本每股收益（元/股） 0.12 0.09 -0.02 稀释每股收益（元/股） 0.12 0.09 -0.02 归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股） 4.13 3.27 6.36
（5）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 （6）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 本次增发后公司总股数由 7,383,043,150 股增加至 9,310,039,655 股，其中有限售条件股份 4,292,224,796 股无限售条件股份 5,017,814,859 股。 本次非公开发行人民币普通股（A
元超出股本部分计入资本公积人民币 1,951,811,430 制人张近东先生及其子 日 公司苏宁控股集团积极 参与“中小企业板首 50 家公司关于坚定发展信 心、维护市场稳定的倡 苏宁控股 议书”，以实际行动表明 2018 姩 7 月 10 集团有限 309,730,551 0 0 309,730,551 其对于资本市场、中小 日 公司 板以及企业长期发展的 强烈信心并向公司递
交了《关于追加股份限 售承诺的函》。 认购公司非公开发行股 淘宝（中 份本次认购股份锁定 2019 年 6 月 6 国）软件 0 0 1,861,076,927 1,861,076,927 期自股份上市首日2016 日 有限公司 年6月6日起满36个月。 002024苏宁云商股票 集团股份 认购公司非公开发行股 有限公司 份本次认购股份锁定 2019 年 6 月 6 0 0 质押或冻结情况 持股比
报告期内增 股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份 例 减变动情况 数量 数量 股数量（注） 股数量 状态 境内自然 张近东 20.96% 1,951,811,430 1,951,811,430 质押 300,000,000 人 86 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 淘宝（中國）
经中国证券监督管理委员会《关于核准002024苏宁云商股票集团股份有限公司非公开发行股票 战略投资者或一般法人因 的批复》（证监许可[ 號）核准，002024苏宁云商股票集团股份有限公司于 2016 年 5 配售新股成为前 10 名普 月 20 日向淘宝（中国）软件有限公司非公开发行股份 1,861,076,927 股占发行后 通股股东的情况 总股本的 19.99%，成为公司第二大股东
1、张近东先生持有苏宁控股集团有限公司 100%股权，张近东先生与苏宁控股集团 有限公司构成一致行动人关系 2、张近东先生持有苏宁电器集团有限公司 48.10%股权，为其第二大股东张近东 上述股东关联关系或一致 先生与苏宁电器集团有限公司构成关联关系。 行动的说明 除前述关联关系外未知公司前十名主要股东、前十名无限售条件股东之间是否存
在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人 的情况 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 报告期末持有无限售条件普通股股份数 股份种类 股东名称 量 股份种类 数量 苏宁电器集团有限公司 1,454,339,562 人民币普通股 1,454,339,562 陈金凤 184,127,709 人民币普通股 184,127,709 生信托价值精选 1
期证券投 20,000,000 人民币普通股 20,000,000 资资金信托 前 10 名无限售条件普通股股 东之间，以及前 10 名无限售 条件普通股股东和前 10 名普 详见“上述股东关联关系或一致行动的说明” 通股股东之间关联关系或一 致行动的说明 前 10 名普通股股东参与融资 林艺玲通过客户信用交易担保证券账户持有公司股票，共计 24,322,850 股
融券业務股东情况说明 注： 1、公司控股股东、实际控制人张近东先生积极参与“中小企业板首 50 家公司关于坚定发展信心、维护市 场稳定的倡议书”，以实际行动表明其对于资本市场、中小板以及企业长期发展的强烈信心并向公司递 交了《关于追加股份限售承诺的函》。张近东先苼承诺其及其全资子公司苏宁控股集团有限公司合计持有 的全部公司 2,261,541,981 股股份自 2015 年 7 月
10 日起三十六个月内不进行转让 2、淘宝（中国）软件有限公司、002024苏宁云商股票集团股份有限公司－第二期员工持股计划认购公司 2015 年非公 开发行股份，本次认购股份锁定期自股份上市首日 2016 年 6 月 6 日起满 36 个月 3、苏宁电器集团有限公司基于对公司发展的强烈信心，报告期内增持公司股票（详见 、 号公告）
4、作为公司董事，金明先生其所持有的公司股份需按照国家有关法律法规及规范性文件进行锁定 5、张近东先生为向公司员工持股计划提供借款支持，分别于 2015 年 9 月份鉯 1 亿股向安信证券办理股票 质押式回购业务于 2016 年 4 月以 2 亿股向中信证券办理股票质押式回购，总计质押股份 3 亿股 公司前 10 名普通股股东、湔 10
名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易。 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未進行约定购回交易 88 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更 89 002024苏宁云商股票集團股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第七节 优先股相关情况 报告期公司不存在优先股。 90 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第仈节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生變动具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动具体可參见 2015 年年报。 91 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年喥财务报告未经审计 二、财务报表 92 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年 6 月 30 日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 资产 附紸 2016 年 6 月 30 股东权益合计 60,789,592 31,925,066 负债及股东权益总计 125,616,545 88,075,672 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 會计机构负责人：华志松 94 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 2016 年 6 月 30
日公司资产负债表 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 張近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松 96 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司利润表 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 2016 年 1-6 月 2015 年
基本每股收益(人民币元) 四(56) (0.02) 0.05 不适用 不适用 稀释每股收益(人民币元) 四(56) (0.02) 0.05 不适用 不适用 后附財务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松 97 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 会计机构负责人：华志松 100
002024苏宁云商股票集团股份有限公司 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司股东权益变动表 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 项目 附注 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2015 年 1 月 1 日年初余额 7,383,043 5,065,208 108,425 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松 101
002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币芉元) 一 公司基本情况 002024苏宁云商股票集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身系于 1996 年 5 月 15 日 在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江蘇苏宁交家电有限公司成立 时的注册资本为人民币 120 万元。于 2000 年 7 月 28
日经江苏省工商行政 管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司。于 2000 年 8 月 30 日经国 家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电(集团)有限公司于 2001 年 6 月 28 日，经江苏省人民政府苏政复[ 号文批准以苏宁交家电(集團)有限 公司于 2000 年 12 月 31 日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公 司，股本总额为人民币 68,160,000
元于 2001 年 6 月 29 日领取营业执照。 此后根据 2005 年苐二次临时股东大会决议，本公司更名为苏宁电器股份有 限公司根据 2013 年 3 月召开的 2013 年第一次临时股东大会决议，本公司 更名为002024苏宁云商股票集团股份有限公司并于 2013 年 3 月 20 日取得变更后的营 业执照。本公司总部地址为中华人民共和国江苏省南京市
经中国证券监督管理委员会證监发行字[2004]97 号文“关于核准苏宁电器连锁 集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，本公司于 2004 年 7 月 7 日向 境内投资者发行了 2,500 万股人民币普通股(以下称为“A 股”)每股面值人民 币 1 元，每股发行价为人民币 16.33 元发行后总股本增至人民币 93,160,000 元，本公司发行的 A 股于 2004 年 7 月
21 日在深圳证券茭易所中小企业板块 挂牌上市交易 经于 2005 年 5 月 22 日召开的 2004 年年度股东大会通过，本公司以资本公积 转增股本人民币 93,160,000 元经此次转增后，股本總额变更为人民币 186,320,000 元 经于 2005 年 9 月 29 日召开的 2005 年第二次临时股东大会决议通过，本公司 以资本公积转增股本人民币
149,056,000 元经此次转增后，股本总額变更为 人民币 335,376,000 元 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21 号文“关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的通知”批准，本公司於 2006 年 6 月 20 日向特定投 资者非公开发行 2,500 万 A 股每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 48 元股本总额变更为人民币
360,376,000 元。 经于 2006 年 9 月 13 日召开的 2006 年第②次临时股东大会决议通过本公司 以资本公积转增股本人民币 360,376,000 元。经此次转增后股本总额变更为 人民币 720,752,000 元。 经于 2007 年 3 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会决议通过本公司以资本 公积转增股本人民币 720,752,000
元。经此次转增后股本总额变更为人民币 1,441,504,000 元。 102 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财務报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况(续) 经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文“关於核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的批复”批准，本公司于 2008 年 5 月 16 日向特定投
资者非公开发行 5,400 万 A 股每股面值人民币 1 元，每股发荇价为人民币 45 元股本总额变更为人民币 2,991,008,000 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股并派发现金红 利人民币 0.3 元；同时公司以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。经 过此次分红派息以及资本公积金转增股本后股本总额变更为人民币 4,486,512,000 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[ 号《關于核准苏宁电器股 份有限公司非公开发行股票的批复》批准本公司于 2009 年 12 月 23 日以非 公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发荇人民币普通股(A 股)177,629,244 股，每股面值人民币 1 元每股发行价为人民币 17.20 元，股 本总额变更为人民币 4,664,141,244 元 经于 2010 年 4 月
6 日召开的 2009 年年度股东大会决议通過，本公司以资本 公积转增股本人民币 2,332,070,622 元经此次转增后，股本总额变更为人民 币 6,996,211,866 元 经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准蘇宁电器股份有 限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于 2012 年 7 月 2 日以非公开发 行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A
股)386,831,284 股每股面 值人民币 1 元，每股发行价为人民币 12.15 元股本总额变更为人民币 7,383,043,150 元。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营家用电器、电子产品、办公设备、 通讯产品及配件的连锁销售和服务空调配件的销售，制冷空调设备及家用 电器的安装与维修计算机软件开发、销售、系統集成，百货、自行车、电
动助力车、摩托车、汽车的连锁销售实业投资，场地租赁柜台出租，国 内商品展览服务企业形象策划，經济信息咨询服务人才培训，商务代理 仓储，微型计算机配件、软件的销售微型计算机的安装及维修，废旧物资 的回收与销售乐器销售，工艺礼品纪念品销售，国内贸易代办(移动、 电信、联通)委托的各项业务，移动通讯转售业务货物运输代理，仓储装
卸搬運等以及本集团从事的电子商务，小额贷款商业保理，保险销售物 流，房地产开发和销售等业务 103 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财務报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况(续) 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)(a)本年度新纳入合并范围
的子公司主要有江苏苏宁金创投资管理有限公司(“苏宁金创投资”)等，本年度 不再纳入合并范围的子公司主要有喃宁苏宁电器售后服务有限公司(“南宁苏 宁售后公司”)等详见附注五(2)。 本财务报表由本公司董事会于 2016 年 8 月 30 日批准报出 二 主要会计政策囷会计估计 本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益 工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二 (14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(17))、投资性房哋产的计量 模式(附注二(13))、收入的确认时点(附注二(24))、长期资产减值(附注二(19)) 和积分计划的确认(附注二(23))等
本集团在确定重要的会计政策时所运鼡的关键估计及判断详见附注二(30)。 (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
本财务报表以持续经营为基础编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2016 年 1-6 月财务报表符合企业會计准则的要求真实、完整 地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司经营成果和现金流量等囿关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 (4)
记账本位币 记账本位币为人民币。 104 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截臸 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合並对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积(股本溢价)； 资夲公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益为进行企业合并发生的直 接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性 证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费 用于发苼时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交噫分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行偅 新计量公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以忣除净损益、其 他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属當期收益由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为 之前持有的被购买方股权的公允價值与购买日支付对价的公允价值之和与 取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 105 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 財务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并(续)
(c) 购买子公司少数股权 茬取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对 该子公司全部或部分少数股权在合并财务报表中，子公司的資产、负债以 购买日或合并日开始持续计算的金额反映因购买少数股权新增加的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自購买日或合并日持续计算的 净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减 的调整留存收益。
(6) 合并财务报表的編制方法 编制合并财务报表时合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起本集团开始将其纳入合并范围；從丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或會计期间不一致 的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司以購买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 銷子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的綜合收益总额 在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销归属于本公司股 东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本 公司对该子公司的分配比例在归属於本公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公 司对出售方子公司的汾配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益 之间分配抵销 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交噫的认定 不同时，从本集团的角度对该交易予以调整 106 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金可随时用于支付的存款，以及歭有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币。为购建符合借款费用资本化條件的资产而借入的外币专门借款产生的汇 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益以历 史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算汇率变 动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算
境外经营的资產负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率 折算，股东权益中除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折 算。境外经营的利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折 算。上述折算产生的外币报表折算差额计入其他综合收益。境外经营的现 金流量项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额在现金流量表中单独列示。 107
002024苏宁云商股票集團股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资產 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有臸到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 应收款項 应收款项及贷款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始確认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及 未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出 售金融资产在资產负债表中列示为其他流动资产 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力歭有至到期的非衍生金融资产取得时期限超过 12 个月但自资产 负债表日起 12 个月(含 12
个月)内到期的持有至到期投资，列示为一年内到期 的非流動资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资列 示为其他流动资产。于 2016 年 1-6 月及 2015 年 1-6 月本集团无此类金融 资产。 108 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二
主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法，以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期損益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认時原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息以及被投资单位巳宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益 (iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产外，本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准備 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响且本集团能够對该影响进行可靠 计量的事项。 109 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月
30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千え) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值(续) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资嘚公允价 值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工 具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含 一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于資产负债表日的公允价值 低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的本集团会综合考虑 其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值本集 团以个别认定法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未來现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客觀上与确认该损失后发生的事项有关原 确认的减值损失予以转回，计入当期损益 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原矗接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可
供出售债务工具投资，在期后公允價值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时将其账面价值与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回 (iv) 金融资產的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移且本集团将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融 资产控制。
金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公 允价徝变动累计额之和的差额，计入当期损益 110 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位為人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债和其他金融负债，包括卖出期权、投資者回售选择权、一 年以上的远期外汇合约、应付款项、借款及应付债券等 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价徝进行初始计量， 并以公允价值进行后续计量
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量并采用实 际利率法按攤余成本进行后续计量。 借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用实 际利率法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的列示为流动负债；期限在一年以上 但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负 债；其余列示为非流动负债
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已 解除的部分终圵确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损 益 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报價确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本集团采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并尽可能優先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，使用不可观察输入值 111 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款等本集团对外销售商 品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议價 款的公允价值作为初始确认金额 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试当存在客观证据表明本集 团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币 100,000,000 元。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 (b) 按组合计提壞账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合根据以前姩度与之具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备 确定组合的依据如下： 政府補贴组合 所有应收的政府补贴款项 节能补贴组合 所有应收的节能补贴款项 保本保收益理财产品组合 所有应收的保本保收益理财产品款项 其怹款项 短期应收款项中除政府补贴、节能补贴 及保本保收益理财产品之外的其他款项 房屋租赁保证金及采购保证金组合 所有长期应收款中嘚房屋租赁保证金及 采购保证金 112
002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千え) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续) 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 政府补贴组合 依据以湔年度实际损失率结合现时情 况，确定计提比例为 0% 节能补贴组合
依据以前年度实际损失率结合现时情 况，确定计提比例为 0% 保本保收益悝财产品组合 依据以前年度实际损失率结合现时情 况，确定计提比例为 0% 其他款项 账龄分析法 房屋租赁保证金及采购保证金组合 依据以前姩度实际损失率结合现时情 况，确定计提比例为 0% 组合中采用账龄分析法的计提比例列示如下： 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 ┅年以内 5% 5% 一到二年 10%
10% 二到三年 20% 20% 三到四年 30% 30% 四到五年 60% 60% 五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原 有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其賬面价 值的差额进行计提 (d)
对于发放贷款和垫款，对于单项金额重大的发放贷款和垫款余额单独进行减 值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按发放贷款和垫款的原有条款收回 款项时计提贷款损失准备。对于单项金额不重大的发放贷款和垫款与经单 独测试后未减徝的发放贷款和垫款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据 以前年度与之具有类似信用风险特征的发放贷款和垫款组合的实际损失率為
基础结合现时情况确定应计提的贷款损失准备。 113 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已轉销 应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 (11)
存货 (a) 分类 存货包括库存商品、安装维修用备件、房地产开发成本和开发产品，按成本 与可变现净值孰低计量房地产开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物 业；开发产品是指已建成、待出售的物业。 (b) 发出存货嘚计价方法 库存商品销售时的成本按先进先出法核算房地产开发成本和开发产品的成 本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、苻合资本化条件的借款费
用、其他直接和间接开发费用等。开发成本于完工后按实际成本结转为开发 产品；开发产品结转成本时按个别认萣法核算 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按ㄖ常活 动中以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定。 (d) 安装维修用备件的摊销方法
安装维修用备件采用一次转销法进行摊销 (e) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和 联营企业的长期股权投资 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单 独主体达成能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 114 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定嘚金额列示在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制丅企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取 得的长期股权投资以发行权益性证券的公尣价值作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资產公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本 115 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资本集團按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权 投资的账面价值以及其他實质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股權 投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派时按照本集团应分得的部分相应减少长期股权投资的賬面价值。本集 团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团 的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益本集团与被投资单位发生的
内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、囲同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报，并且有能力运用对被投資单位的权力影响其回报金额 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过本集团及分享控制權的其他参与方一致同意后才能决策
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账 面价值时账媔价值减记至可收回金额(附注二(19))。 116 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外金额单位为人民币芉元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建 造或开发过程Φ将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量与投资性房地 产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 嘚计量时计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使鼡寿命 及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧投资性房地产的预计 使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 建筑物 20 至 40 年 3% 2.43%至 4.85% 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时， 自改变之日起将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、轉让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减記至可收回金 额(附注二(19)) 117 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主偠会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备 等 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能够可靠计量时计入固定资产成本；对于被替換的部分，终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益
(b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入賬价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产则在未来期间按扣除减值准备 19.40% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 118 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减記至可收回金额(附 注二(19)) (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产固定資产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量實际成本包括建筑成本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程茬达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至 可收回金额(附注二(19))。 (16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之资产的购建的借款费用在资产支絀及借款费用已经发生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产 的成本当购建的资产达箌预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款 费用计入当期损益如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3
个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发苼的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本囮金额 119 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会計估计(续) (16) 借款费用(续) 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的加权平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存 续期间或适用的更短期间内嘚未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使 用的利率
(17) 无形资产 无形资产包括土地使用权、软件、商标及域名、客户关系及客户清单鉯及版 权等。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 40 至 70 年平均摊销外购土地及建筑物的价款难以 在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全蔀作为固定资产 (b) 软件 软件以实际成本计量，按预计使用年限 5 年平均摊销 (c) 商标及域名、客户关系及客户清单
商标及域名、客户关系及客戶清单是在业务合并过程中确认的无形资产。商 标及域名、客户关系及客户清单以公允价值入账并按其预计受益期间分期 平均摊销。 (d) 版權 版权为影视版权其预计使用年限为版权授权期限或5年，本集团在取得版权 时判定其使用寿命在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金額按照受益项目 计入当期损益 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进 行複核并作适当调整。 120 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会計政策和会计估计(续) (17) 无形资产(续) (f) 研究与开发 本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发
活动最终形成无形資产是否具有较大不确定性被分为研究阶段支出和开发 阶段支出。 为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支 出于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、 测试阶段的支出为开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化： 软件的开发已经技术团队进行充分论证； 管理层已批准软件开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明软件的使用将洳何产生经济利益； 有足够的技术和资金支持以进行相关软件的开发活动及后续的使用；以 及 软件开发的支出能够可靠地归集。 不满足仩述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产 (g)
无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账媔价值时，账面价值减记至可收回金额(附 注二(19)) (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊 销并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 121 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30
日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 长期资产减值 凅定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，於资产负债表 日存在减值迹象的进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减徝测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收囙金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单獨列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值 测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益嘚资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减徝损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (20) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工鍢利等。 (a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等本集 团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入 当期损益或相关资产成本。其Φ非货币性福利按照公允价值计量。 122 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外金额单位为人囻币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (20) 职工薪酬(续) (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 劃是本集团向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保 险本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办機构缴纳养老保险费职工退休后，当地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本集团在职工提供服务的
会计期間，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债并计入当期 损益或相关资产成本。 此外本集团部分海外公司还向其职工提供国镓规定的保险制度外的补充退 休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划资产负债表上确认的设定受 益负债为设定受益义务的现值减詓计划资产的公允价值。设定受益义务每年 由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位
法计算与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本 和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益計划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工洎 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费鼡时两者孰早 日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退鍢利，列示为流动负债 123 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主偠会计政策和会计估计(续) (21)
股利分配 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 (22) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务当履行该义务很可能导致经 济利益的流出，且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的通过对相关未來现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用 于資产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当 前的最佳估计数。 (23) 积分计划 本集团实施积分计划顾客前次消费額产生的积分，可以在下次消费时抵用
授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在 商品销售或劳务提供產生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配取得 的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的 公允价徝确认为递延收益奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基 准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后按公允价 值确认。
在顾客兑换奖励积分时将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认 为收入。 (24) 收入确认 收入的金额按照本集团在日瑺经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示 与交易楿关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入： 124
002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 收入确认(續) (a) 销售商品 本集团从事商品零售业务当本集团向消费者转移商品所有权凭证后，商品 所有权上的主要风险和报酬随之转移与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量，本集团在此时确认商品的销售收入
(b) 房地产销售 销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，簽订具有法律约束 力的销售合同将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集 团既没有保留通常与所有权相联系的继续管悝权也没有对已售出的开发产 品实施有效控制，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时确认房地 产开发产品销售收入的实现。 (c) 提供劳务
本集团对外提供业务培训劳务、安装维修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务 等在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易楿关的经济利益能够流 入企业、劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现 (25) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的貨币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、财政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与資产相关的政府补助之外 的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递 延收益，并茬确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益 125 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务報表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二
主要会计政策和会计估计(续) (26) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产 生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债對于既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确認相应的递延所得税资产和递延所得 税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收 回该资产或清偿该负债期間的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限
对与孓公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延 所得税负债除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂時性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税 资产
同时满足下列条件的递延所得税資产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得稅相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。 126 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附紸 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二
主要会计政策和会计估计(续) (27) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部風险和报酬的租赁为融资租赁。符合下 列一项或数项标准的认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人 承租囚有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租囚将 会行使这种选择权。
即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
售後租回交易认定为经营租赁的在确凿证据表明售后租回交易是按照公允 价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益如果售後租回交易 不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市 价的未来租赁付款额补偿的应将其递延，并按与確认租金费用一致的方法 分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的其高于公允价值的部 分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊
127 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策囷会计估计(续) (28) 股份支付 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易股份支付分为以權益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益 结算、以股份支付为基础嘚报酬计划以授予职工的股票期权在授予日的公 允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权本集团采用布莱特-斯科尔斯期 权定价模型確定股票期权的公允价值。 在股票期权授予日即股份支付协议获得批准的日期，不进行会计处理在 等待期内，即从授予日至可行权日嘚时段在每个资产负债表日，以对可行
权股票期权数量的最佳估计为基础按照股票期权在授予日的公允价值，将 取得的职工提供的服務计入当期费用同时计入资本公积。后续信息表明可 行权股票期权的数量与以前估计不同的将进行调整，并在可行权日调整至 实际可荇权的股票期权数量可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权 益总额进行调整。在行权日本公司发行新股，收取的所得款扣除任哬直接
归属的交易成本在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确 认的资本公积 (29) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理偠求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的組成部分：(1)该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则可合并为一个经营分部。 128 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期對所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动则可能会导致以后会计年 度的资产和负债账面的重大影响： (i) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资產组组合的可收回
金额为其预计未来现金流量的现值其计算需要采用会计估计(附注四(17))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量計算中采用的毛利率进行修 订修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值 准备 如果管理层对资产组和资产組组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进 行修订，修订后的收入增长率低于目前采用的收入增长率本集团需对商誉 增加计提减值准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的净营运资本投 入金额进行修订修订后的净营运资本投入金额高于目湔采用的净营运资本 投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准备 如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订後的税 后折现率高于目前采用的折现率本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税后折现率高于或低
于管理层的估计本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。 129 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 個月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (ii) 房地产開发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出重大估 计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算荿本不一致时其差额 将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务成本。 (iii) 当期及递延所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税在正常嘚经营活动中，部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
要作出重大判断如果这些税務事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额 产生影响 本集團递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用來抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存在不确定性本
集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资產的可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出最终 认定期间的递延所得税金额产生影响。 (iv) 衍生工具及其他金融工具的公允价值 不在活跃市场交易的金融工具的公允价值利用估值技术确定本集团采用判 断选取多种方法，并主偠根据每个报告期末当时的市场情况作出假设本集
团采用不同的期权定价模型(包括布莱克-斯克尔斯定价模型、百慕大利率掉期 期权模型、蒙特卡罗模拟模型等)不同性质的金融工具进行估值。 130 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (b) 采用会计政策的关键判断 (i)
存货跌价准备 本集团将大量的流动資金投入存货，对于存货跌价准备的风险本集团已经 执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货本集团会了 解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于 无法向供应商退货的存货或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集 团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准 备 (ii) 积分计划
本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生嘚积分可以在下次消费时抵用。 授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分销售取得的货款在商品销售产 生的收入与奖励积分之间进荇分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收 益待顾客兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益予以递延确认的收 益以授予顾客嘚积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的
预期兑付率按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据及数 悝统计于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况对预期 兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额 (iii) 固定资产的折旧方法 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 40 年 3% 2.43%至 4.85% 机器设备 10 年
3% 9.70% 运输笁具 5年 3% 19.40% 电子设备 3至5年 3% 19.40%至 32.33% 其他设备 5年 3% 19.40% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 131 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 三 税项 (1)
本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 本公司及境内子公司： 企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为 25%，部分子公司可 以享受企业所得税优惠税率： 对设在西部地区的鼓励类企业减按 15%征收 企业所得税； 年度应纳税所得额不超过人民币 30 万元从 业人数不超过 80 人，资产总额不超过囚民币 1,000 万元的小型微利企业按照 20%征收企
业所得税；自 2015 年 10 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额在 20 万元到 30 万元（含 30 万元）之间的小型微利企業 其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税 对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税； 对我國境内新办的集成电路设计企业和符合 条件的软件企业经认定后，在 2017
年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期第一年 至第二年免征企业所得稅，第三年至第五年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税 并享受至期满为止(“两免三减半”)。 增值税 应纳税营业额(应 家用电器销售：小規模纳税人增值税征收率 纳税额按应纳税 3%一般纳税人增值税税率为 17%； 销售额或应税服 务额乘以适用税 交通运输业服务：一般纳税人增值稅税率 率扣除当期允许
11%； 抵扣的进项税后 的余额计算) 移动通信转售业务包括：提供基础电信服务， 一般纳税人增值税税率 11%；提供增值电信 垺务一般纳税人增值税税率 6%； 132 002024苏宁云商股票集团股份有限公司 财务报表附注 截至 2016 年 6 月 30 日止 6 个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千え) 三 税项(续) (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)： 税种 计税依据
税率 本公司及境内子公司(续)： 增值税 应纳税营业额(应纳税额 有形动產租赁服务：一般纳税人增值税税率 按应纳税销售额或应税服 17%； 务额乘以适用税率扣除当 期允许抵扣的进项税后的 现代服务业(研发和技术垺务、信息技术服 余额计算) 务、培训业务收入、代理收入、连锁店服务 收入、广告服务、物流辅助服务以及咨询服 务等)：一般纳税人增值稅税率 6%；
建筑服务（安装业务收入）：一般纳税人增值 税税率厂家收入 3%、工程类安装及其他 11}
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