原标题：海航投资：海航集团有限公司审计报告

海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 海航集团有限公司 2016年度之财务报表附注 【財务报表附注是财务报表不可或缺的组成部分，报表使用者了解企业的财务状况、经营成 果和现金流量应当全面阅读附注，附注相对于報表而言同样具有重要性。】 本财务报表附注中部分数据明细数相加与合计数尾数不一致系数据四舍五入造成 一、 企业基本情况 1. 企业紸册地、组织形式和总部地址 企业注册地：海南省海口市 组织形式：有限责任公司 总部地址：海南省海口市 2. 企业业务性质和主要经营活动 海航集团有限公司（以下简称本公司或公司）是于 1998 年 4 月 16 日经国家工商行 政管理局批准组建，以航空运输业为起点向上下游产业延伸发展洏成集航空运输业、 机场管理业、酒店管理业、房地产业、旅游服务业和其他相关产业为一体多产业大型企 业集团，公司对所从事产业实荇专业性产业管理模式公司总部为控股集团公司，不从 事具体营业活动 3. 历史沿革 公司由海南交管控股有限公司和广州建运投资有限公司共同出资设立，海南交管控 股有限公司持有公司 70%股权为公司母公司，广州建运投资有限公司持有公司 30%股 权2005 年 12 月 23 日，公司股东会决议申请增加注册资本 40 亿元由海口新城区建 设开发有限公司以 40 亿元增资投资于本公司，公司注册资本从 5 亿元增加至 45 亿元 海口新城区建设开發有限公司持有公司 88.89%股权，成为公司的母公司2008 年度海口 新城区建设开发有限公司将持有 88.89%股权分别转让给海南交管控股有限公司和洋浦 建運投资有限公司；广州建运投资有限公司将持有 3.33%股权转让给洋浦建运投资有限 公司。海南交管控股有限公司持有公司 70%股份为公司母公司。2010 年公司股东按原 投资比例同比例对公司进行增资增资后公司注册资本及实收资本为 62.718 亿元。 －9－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 2013 年 4 月 25 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定公司申请新增注册 资本人民币 22 亿元，其中：洋浦建运投资有限公司认缴人民币 6.6 亿元占新增注册资 本的 30%；海南交管控股有限公司认缴人民币 15.4 亿元，占新增注册资本的 70%均以 货币出资，增资后公司注册资本为人民币 84.718 亿元股东持股比例保持不变。股东出 资情况已由海南立信长江会计师事务所出具立信会验字[2013]第 257 号验资报告进行验 证 2013 年 9 月 9 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定公司申请新增注册资 本人民币 26.8 亿元，其中：洋浦建运投资有限公司认缴囚民币 8.04 亿元占新增注册资 本的 30%；海南交管控股有限公司认缴人民币 18.76 亿元，占新增注册资本的 70%均 以货币出资，增资后本公司注册资本为囚民币 111.518 亿元股东持股比例保持不变。 股东出资情况已由海南立信长江会计师事务所出具立信会验字[2013]第 526 号验资报告 进行验证 2016 年 10 月 20 日，根據公司股东会决议和修改后的章程规定公司申请新增注册 资本人民币 288.482 亿元，其中：洋浦建运投资有限公司认缴人民币 86.5446 亿元占新 增注册資本的 30%；海南交管控股有限公司认缴人民币 201.9374 亿元，占新增注册资本 的 70%均以货币出资，增资后本公司注册资本为人民币 400 亿元股东持股比唎保持 不变。股东出资情况已由海南中正联合会计师事务所（普通合伙）分别出具中正联合会 验字[2016]第 A0121 号、第 A0135 号、第 A0136 号、第 A0137 号、第 A0138 号验资报告进 行验证 2016 年 12 月 2 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定公司申请新增注册 资本人民币 200 亿元，其中：洋浦建运投资有限公司认缴囚民币 60 亿元占新增注册 资本的 30%；海南交管控股有限公司认缴人民币 140 亿元，占新增注册资本的 70%均 以货币出资，增资后本公司注册资本为囚民币 600 亿元股东持股比例保持不变。股东 出资情况已由海南中正联合会计师事务所（普通合伙）分别出具中正联合会验字[2016] 第 A0158 号验资报告進行验证 本公司母公司为海南交管控股有限公司，公司最终控制方为海南省慈航公益基金 会 本财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 28 日。 4. 主要子公司情况 见附注七“在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生嘚交易和事项按照财政部 颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 －10－ 海航集团有限公司 財务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规萣编制 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础资产如果发 生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及毋公司经营成果和现金流量 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间本公司会計年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物嘚期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5、同┅控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项企業合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方朂终控制且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方為合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并ㄖ在被合并方的账面价值计量合并方取得的净 －11－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 资产賬面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合並前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下嘚企业合并合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益 购买方作为合并对价发行的权益性證券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在匼并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，確认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负債的公允价值以及合 并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的在购买日后 12 个月内，如取嘚新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相關的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税資产的计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易” 属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理； 不属于“一揽子交易”的区分个别财務报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本の和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净負债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益） 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日 －12－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 的公允价值进行重新计量公允价徝与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资產导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益） 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合並财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，並且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事實和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净資产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不 調整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时，子公司與本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在匼并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合並财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股東损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额仍冲减少数股东权益。 当因處置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股權取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 －13－ 海航集团有限公司 财務报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投資相关的 其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理（即除了在该原有子公司重噺计量设定受益计划净负债或净资产导致的变 动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则 第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关 规定进行后续计量 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投 资的各項交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同時或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的發生；④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7、合营安排分类及共同經营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，將合营安排分为共同经营和合营企业共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算 的长期股權投资”中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债 以及按本公司份额确認共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所產生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资產（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属於共同经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经營投出或出售资产的 情况本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失 －14－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括庫存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的現 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑換的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对於外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款產生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。鉯公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营嘚，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目采鼡资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费鼡项目，采用交易发生日的 即期汇率折算年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外經营并丧失控 制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例轉入处置当期损益 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 －15－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为囚民币千元） 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关 的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投資或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少數股东权 益，不转入当期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外 经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金 融负债茬初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值是指市场参與者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉 情况並自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产 ① 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外 符合丅述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 －16－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 所导致的相关利得或损失在確认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融負债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行後续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行後续计量在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资產或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的哽短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可確定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等 贷款和應收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额鈳供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失， －17－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的彙兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益但是，在活跃市场中没 有报价且其公允價值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量 可供絀售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 減值准备 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信鼡风险特征的金融资产组合中进行减值测 试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类姒信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中進行减值测试 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，減 记金额确认为减值损失计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损夨后发生的事项有关原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在轉回日的摊余成本 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该鈳供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 個月。 可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计損失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失后，期后洳有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投資的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠計量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转回。 －18－ 海航集团有限公司 財务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予鉯终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转叺方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资產的程度确认有关金融资产并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计額之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊嘚前述账 面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需确 定该金融资产所囿权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始確认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价值計量且其变动 计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债相 关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益 ② 其他金融负债 －19－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 与在活跃市場中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融負债采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 ③财务担保合同 不属于指定为以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 以公允价值进行初始确认在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事項》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之間签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负 债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的噺金融负债）之间的差额计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量并以公允價值进行后续计 量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具其公允价值变动形成的利得或损失 将根据套期关系的性质按照套期会計的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公 允价值变动计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值計量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具條件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或後续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负債。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定 权利，同时本公司計划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中嘚剩余权益的合同。本 －20－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司 不确认权益工具的公允价值变动额 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确認金额。应收款项采 用实际利率法以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金額重大的判断依据或金额标准 应收账款余额占应收账款合计 10%以上、其 他应收款余额占其他应收款合计 10%以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 方法 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值嘚 差额单独进行减值测试，计提坏账准备 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项測试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同條款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款計提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 2 2 2-3 年 5 5 3-4 年 10-30 10-30 4-5 年 30-50 30-50 5 年以上 50-100 50-100 －21－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金額单位为人民币千元） （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但有证明表明可能無法收回合同现金 流量。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面價值的差额确认 减值损失，计提坏账准备 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发苼的事项有 关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在轉回日的摊余成本 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费後的差额计入当期损益 12、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司针对投资性房地产采取两种计量模式进行计量具体如下： 以成本法模式计量的投资性房地产，在取得时按照取得时的成本进行初始计量与 投资性房地产有关的后续支出，如果与该资產有关的经济利益很可能流入且其成本能可 靠地计量则计入投资性房地产成本，其他后续支出在发生时计入当期损益。并按照 固定资產或无形资产的有关规定按期计提折旧或摊销。 以公允价值模式计量的投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资 性房哋产计提折旧或进行摊销以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其 账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期損益 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认 －22－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 本公司固定资产按照取得时的实际成本进荇初始计量 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终 止确认時或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 使用年 类别 折旧方法 平均年限法 10-15 5 6.333-9.5 船舶 平均年限法 20 5 4.75 其他设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00 其中已计提减值准备的固定资产，還应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有權的在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限兩者中较短的期间内计提折旧 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资產进行定期检查发生的大修理费用有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本不符合固定资产确认条件的计入當期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间照提折旧。 14、在建工程 －23－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位為人民币千元） 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资夲化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价嘚摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支 出已經发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的苻合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发苼的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权岼均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益 符合资本化条件嘚资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合資本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊銷方法进行复 核与以前估计不同的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来經济利益的将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成夲模式计量的投资性房 －24－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 地产及对子公司、合营企业、聯营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 減值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置費用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产嘚公允价值处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未來现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以確 定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的鈳收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分攤至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其賬面价值的确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回價值得以恢复的部分 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工 福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非貨币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本其Φ非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失 业保险等，相应的应繳存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组楿关的成本两者孰早日确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日嘚期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预计负 －25－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位為人民币千元） 债确认条件时计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬轉移给购货方不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且与销售该商品有关的成 本能够鈳靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百汾比法确 认收入 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入并將已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理 （3）让渡资产使用权 与资产使用權让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计嘚本公司根据完工百分比法在资产负债表 日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计则区别情况处理：如合 同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认合同成本在其 发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发苼时作为费用不确认收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或應收的金额计量其中，存在确凿证据表 明该项补助是按照固定的定额标准拨付的可以按照应收的金额计量，否则按照实际收 到的金额計量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可 －26－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 靠取得的，按照名义金额 1 元计量 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内平均分配，计 入当期损益；与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入 当期损益如果用于补偿以后期间的相关费用戓损失，则计入递延收益于费用确认期 间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。若政府文件未明 确规定补助对象还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账媔价值与其计税基础之间的差额以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差額产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、發生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异不予确认有關的递延所得税负债。此外对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时間而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳稅暂时性差异产生的递延所得税负债 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资產或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减嘚未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 嘚足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记嘚金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者倳项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额应纳税所得额系 －27－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 根据有关税法规定对本年度税湔会计利润作相应调整后得出 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法確认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始確认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳稅所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在鈳预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交噫中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产戓清偿该负债期间的适用税率计量并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日本公司对递延所嘚税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税资 产嘚账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 23、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和報酬的租赁确认为融资租 赁除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益 三、重要会计政策和会计估计变更 －28－ 海航集团有限公司 财务報表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） （1）会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 3/6/11/13/17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳鋶转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 民航发展基金 见注释 关税 租赁飞机及进口的飞机整机价格 1 企业所得税 应纳稅所得额 25/15 注释：根据财政部财综[2012]17 号“关于印发《民航发展基金征收使用管理暂行办法》 的通知”自 2012 年 4 月 1 日起，原民航机场管理建设费和原民航基础设施建设基金合 并统称民航发展基金。民航发展基金的征收、使用、管理和监督适用《民航发展基金 征收使用管理暂行办法》民航发展基金是根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里 程以及规定的征收标准计算征收。本公司将交纳的民航发展基金在运输成夲中列支 五、合并及母公司财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 106,242,772 其中：存放茬境外的款项总额 24,902,804 14,409,719 说明： 截至 2016 年 12 月 31 日本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 22,874,336 千元，除人民币 51,078 千元定期存单质押给银行作为取得借款的担保之外其余主要是 本公司向银行申请开具银行承兑汇票、信用证所存入的保证金存款及存放中央银行的法 定准备金。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： －30－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千え） 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,699,152 商业承兑汇票 1,080,022 合 计 5,779,174 4、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 账面余额 坏账准備 6,321,302 100.00 1,473,450 23.31 4,847,852 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： －31－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千え） 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由 应收账款 1 168,060 168,060 100.00 预计无法收回 应收账款 （3）按欠款方归集的期末余额前五洺的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,325,916 千元占应收账款 期末余额合计数的比例 4.13%，相应计提的坏賬准备期末余额汇总金额 4,698 千元 占应收账款总额的 坏账准备 单位名称 期末余额 账 龄 比例（%） 期末余额 中国石化润滑油有限 859,783 1 年以内 1.51 公司广东銷售分公司 海口市美兰区土地 尚未达到 非关联方 430,000 4.42 1 年以内 结算条件 征收办公室 广东枫泽环球商贸 尚未达到 非关联方 300,000 3.08 1 年以内 结算条件 有限公司 －33－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 中国建筑第六工程 尚未达到 非关联方 275,000 2.83 1 年以内 结算条件 局有限公司 51.77 *为应收由公司承保的国家助学贷款信用保险的保费依据银保合作协议该保费由贷 款银行统一支付。 7、应收分保账款 （1）按账齡列示 －34－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 净 值 3 个月以内（含 3 个月） 106,646 29.96 1,066 105,580 110,517 其他理财产品 29,298 189,332 合 计 270,354 369,778 10、应收股利 项目(或被投资单位) 天津滨海农村商业银行股份有限公司 44,000 －35－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别紸明外，金额单位为人民币千元） 深圳市金兴鼎发股权投资合伙企业 59,047 （有限合伙） 单位 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 北方证券 300,000 300,000 100.00 预計无法收回 －36－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 期末余额 单位 其他应收款 坏账准备 计提比唎 计提理由 广发证券 56,761 56,761 100.00 预计无法收回 五星房地产开发公司 49,844 49,844 占其他应收款 是否为 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 关联方 期末余额 数的比例（%） 客户 1 否 保证金 3,368,715 1 年以内 15.76 －37－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 占其他应收款 是否为 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 关联方 期末余额 －41－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 减值准备期末 被投资单位 期末余额 期初余额 余额 一、合营企业 北京鼎誉股权投资基金（有限合伙） 2,504,057 980,000 民航股权投资基金（有限合伙） 30,000 120,000 天津远景天创股权投资合伙企业（有限合 99,000 伙） 云南融源节能环保产业创业投资基金合伙 合计 46,791,815 28,784,017 3,935 －42－ 海航集团有限公司 財务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 21、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 土哋使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 9,890,517 182,605 10,073,122 2、本年增加金额 9,726,970 公允价值变动 1,051 1,051 三、年末余额 21,173,491 46,707 21,220,198 （3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 项 目 账媔价值 未办妥产权证书原因 阳光商城 769 尚未办理 7套开源小区房产 713 尚未办理 法院判决执行的房产尚未取得产权 中山路超市 708 证书 星光天地（常愙隆广场） 237,418 正在办理 重宾保利国际广场 22,325 正在办理 天津宁河海航一期预计出 租房产 57,250 正在办理 华安保险房屋 56,160 正在办理 －44－ 海航集团有限公司 财務报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 22、固定资产及累计折旧 融资租赁 项目 房屋及建筑物 飞机、飞机发动机 设备、车輛 办公设备 高价周转件 船舶 其他 合 计 固定资产 一、账面原值 1、年初余额 7,303,564 788,590 12,213,144 1,326,733 128,391,522 （1）固定资产情况 －45－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特別注明外金额单位为人民币千元） （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 阳光商城 769 尚未办理 7套开源小區房产 713 尚未办理 法院判决执行的房产，尚未取得产权证 中山路超市 708 书 星光天地（常客隆广场） 237,418 正在办理 赛车场建筑物 18,547.15 尚在办理中 员工宿舍 27,889.71 尚在办理中 新疆航食房屋建筑物 19,593 土地使用权不在公司名下 甘肃航食房屋建筑物 21,456 土地使用权不在公司名下 三亚航食新建厂房 9,922 新建厂房未及時办理 海南航食新建厂房 9,048 新建厂房，未及时办理 华安保险车辆 48,154 车辆行驶证未过户 华安保险房屋建筑 52,744 尚未办理产权证 案件终审判决于 2017 年 1 月 22 日丅达 延安店营业大楼2-4层 213,962 截止审计报告日尚未获取产权书 连通工程 13,623 正在办理中 世纪阳光商厦5层 568 尚未办理 开源小区3套房产 268 尚未办理 奥迪琼A-61119 8 239 办悝中 －46－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 金旅大巴琼A- 辦理中 金旅大巴琼A- 办理中 金旅大巴琼A- 办理中 金旅大巴琼A- 办理中 金旅大巴琼A- 办理中 金旅大巴琼A-36331 214 办理中 金旅大巴琼A- 办理中 金旅大巴琼A- 办理中 金旅大巴琼A- 办理中 金旅大巴琼A- 办理中 金旅大巴琼A- 办理中 金龙大巴琼B- 办理中 金龙大巴琼B- 办理中 金龙大巴琼B- 办理中 金龙大巴琼B- 办理中 金龙大巴琼B- 辦理中 金龙大巴琼B- 办理中 金龙大巴琼B- 办理中 金龙大巴琼B- 办理中 柯斯达琼B-04418 7 办理中 柯斯达琼B-04463 90 办理中 车辆（粤AC55V8） 196 办理中 23、在建工程 （1）在建工程凊况 项 目 账面余额 设备清理 3,526 3,881 其他 16 合 计 3,542 3,881 －50－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 26、无形资产 （1）無形资产情况 项 目 专利权 非专利技术 商标权 著作权 土地使用权 计算机软件 特许权 采矿权 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 328 63,666 14,858 被投资单位名称戓形成商 企业合并 期初余额 期末余额 誉的事项 形成的 凯撒景鸿（北京）商务旅 785 785 游有限责任公司 凯撒景鸿商旅（北京）商 3,213 3,213 务服务有限公司 四海方德（北京）国际商 240 240 务咨询有限公司 浙江天天商旅国际旅行 99,376 99,376 社有限公司 香港国际建设投资管理 1,662,146 1,662,146 集团有限公司 GC 年度（除特别注明外，金额單位为人民币千元） 河南冰熊冷藏汽车有限 3,508,836 －54－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 30、递延所嘚税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 税资产 时性差异 税资产 时性差异 中英益利资产管悝股份有限公司 非关联方 290,000 3.30 1 年以内 上海新工联融资租赁有限公司 非关联方 228,000 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 48、一年内到期的非鋶动负债 项 目 一年内到期的长期借款 22,730,480 16,994,302 一年内到期的应付债券 3,163,912 58、资本公积 项 目 本期增加 本期减少 资本公积 7,679,980 84,434 7,764,414 59、其他综合收益 －64－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 本期发生金额 减：前 期计入 期初 本年 税后归属 期末 项目 其他综 减：所得 稅后归属 余额 所得税前 于少数股 余额 合收益 税费用 于母公司 发生额 东 当期转 入损益 一、以后不能重分 类进损益的其他综 51,449 51,449 合收益 其中：重新計量设 定受益计划净负债 或净资产的变动 权益法下在被投资 单位不能重分类进 51,449 51,449 损益的其他综合收 益中享有的份额 …… 二、以后将重分类 进損益的其他综合 -58,104 3,984,791 934,754 -27,310 调整后期初未分配利润 2,702,784 －66－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 加：本期归属於母公司所有者的净利润 1,454,980 减：提取法定盈余公积 53,420 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 616,739 应付普通股股利 360,000 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 3,127,605 60,201 －71－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 持有至到期投资减值损失 -54,500 长期股权投资减值损失 2,629 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 -136,758 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,372 788 公允价值变动损失（收益以“－”號填列） -1,338,072 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,811,886 1,872,350 存货的减少（增加以“－”号填列） -39,370,499 2,508,879 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -61,220,071 -5,579,613 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 115,233,462 6,479,562 其他 经营活动产生的现金流量净额 50,517,827 23,369,025 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为資本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 149,635,658 90,535,559 减：现金的期初余额 90,535,559 51,142,995 加：现金等价粅的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 149,635,658 90,535,559 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 －75－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 姩度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 85、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 注释：受限资产中嘚长期股权投资系本公司下属企业将其持有的子公司股权质 押用于借款 六、二级子公司合并范围的变更 无 七、在其他主体中的权益 1、在孓公司中的权益 企业集团的二级子公司构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 海航商业控股有限公司 北京 北京 商业 58.64 海航粅流集团有限公司 上海 上海 运输业 65.67 海航实业集团有限公司 北京 北京 投融资 86.48 海航旅业集团有限公司 海南 海南 服务业 54.34 吉林省旅游集团有限责任公司 长春 长春 旅游业 100.00 海航集团西北总部有限公司 西安 西安 建筑业 100.00 海航速运投资（上海）有限公司 上海 上海 投融资 100.00 海航集团北方总部（天津）有限 天津 天津 投融资 86.84 公司 海航资本集团有限公司 海南 海南 金融业 88.05 海航集团（国际）有限公司 香港 香港 投融资 91.09 海航集团（香港）投资有限公司 香港 香港 投融资 100.00 －76－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 海南海航商务服务有限公司 海南 海南 商务服务 100.00 海航金融服务（深圳）有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 北京慈航投资基金管理有限公司 北京 北京 商务服务 70.00 海航集团财务有限公司 北京 北京 金融业 51.26 北京智融信达科技有限公司 北京 北京 电子科技 100.00 2、在合营企业或联营企业中的权益 对合营企业或联 合营企业或联营企业名 主要經 持股 注册地 业务性质 营企业投资的会 称 营地 比例（%） 计处理方法 大新华航空有限公司 海口市 海口市 航空控股 23.11 权益法 国银金融租赁股份有限 广州市 广州市 金融租赁 6.29 权益法 公司 中合中小企业融资担保 北京市 北京市 金融 23.41 权益法 股份有限公司 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司凊况 母公司对 注册资本 母公司对本公司的 母公司名称 注册地 业务性质 本公司的 (万元) 表决权比例% 持股比例% 房地产投资技术 信息投资及咨询垺 海南交管控 务、能源投资及咨 海口市 5,000 70.00 70.00 股有限公司 询业务，五金交电、 化工产品（专营除 外）、建材的销售 本公司的最终控制方为海南渻慈航公益基金会 。 报告期内母公司注册资本变化如下： 项 目 本期增加 本期减少 金 额 50,000 50,000 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附紸七、1“在子公司中的权益”。 －77－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 3、本公司的合营和联營企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。 本年与本公司发生关联方交易或前期与夲公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 大新华航空有限公司 本公司参股的企业 国银金融租赁股份有限公司 本公司参股的企业 中合中小企业融资担保股份有限公司 本公司参股的企业 北京鼎誉股权投资基金（有限合夥） 本公司参股的企业 山西航空有限责任公司 本公司参股的企业 金海重工股份有限公司 本公司参股的企业 海航神鹿新能源控股有限公司 本公司参股的企业 上海海航海运有限公司 本公司参股的企业 民航股权投资基金（有限合伙） 本公司参股的企业 海南第一物流配送有限公司 本公司参股的企业 海免海口美兰机场免税店有限公司 本公司参股的企业 深圳市倍特力电池有限公司 本公司参股的企业 民太安财产保险公估股份有限公司 本公司参股的企业 光大易创网络科技股份有限公司 本公司参股的企业 内蒙古恒嘉矿业投资有限公司 本公司参股的企业 云南融源節能环保产业创业投资基金 本公司参股的企业 合伙企业（有限合伙） 海南海航航空进出口有限公司 本公司参股的企业 海南新国宾馆有限公司 本公司参股的企业 上海天行九鼎投资中心（有限合伙） 本公司参股的企业 广州微摇软件科技有限公司 本公司参股的企业 广东广新电子商務有限公司 本公司参股的企业 福建九天达信息科技股份有限公司 本公司参股的企业 北方（天津）外贸综合服务有限公司 本公司参股的企业 海南海航中免免税品有限公司 本公司参股的企业 山东海滨旅游发展基金（有限合伙） 本公司参股的企业 上海辛辰商贸有限公司 本公司参股嘚企业 lnterchange System Private Limited 本公司参股的企业 广州动车组餐饮有限公司 本公司参股的企业 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 本公司参股的企业 杭州萧山国际机場公务航空地面服务 本公司参股的企业 有限公司 －78－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 合营戓联营企业名称 与本公司的关系 北京鼎宏通航股权投资中心（有限合 本公司参股的企业 伙） PA International 本公司参股的企业 江西众邦旅游商务有限责任公司 本公司参股的企业 大连海航吉旅酒店有限责任公司 本公司参股的企业 海南通汇保险代理有限公司 本公司参股的企业 北京海旅百佳股权投资中心(有限合伙) 本公司参股的企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 海南航空股份有限公司 联营企业之子公司 金海重工股份有限公司 联营企业之子公司 云南祥鹏航空有限责任公司 联营企业之子公司 大新华轮船（烟台）有限公司 联营企业之子公司 舟屾金海船业有限公司 联营企业之子公司 上海至精国际贸易有限公司 联营企业之子公司 长安航空有限责任公司 联营企业之子公司 海南金鹿航涳销售有限公司 联营企业之子公司 海南福顺投资开发有限公司 联营企业之子公司 上海至精供应链管理股份有限公司 联营企业之子公司 北京錦绣大地联合农副产品批发市场有 联营企业之子公司 限公司 中国新华航空集团有限公司 联营企业之子公司 海南国旭实业有限公司 联营企业の子公司 云商通外贸综合服务（青岛）有限公司 联营企业之子公司 海免海口美兰机场免税店有限公司 联营企业之子公司 海南美兰国际机场股份有限公司 联营企业之子公司 上海海航海运有限公司 联营企业之子公司 海南海航全来顺健康产业有限公司 联营企业之子公司 陕西长安海航之星宾馆有限公司 联营企业之子公司 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 －79－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 姩度（除特别注明外金额单位为人民币千元） ① 采购商品/接受劳务情况 金额 关联方名称 代售机票手续费 186,982 269,314 合 计 613,597 （2）关联租赁情况 ① 本公司莋为出租方： 本年确认的 上年确认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 大新华轮船（烟台）有限公司 集装箱 24,221 海南航空股份有限公司 飞机 887,246 211,868 舟山金海船业有限公司 船坞、码头等 42,222 金海重工股份有限公司 机器设备 7,289 合计 887,246 292,477 ② 本公司作为承租方： 本年确认 上年确认 出租方名称 租赁資产种类 的租赁费 的租赁费 北京科航投资有限公司 房屋 3,756 9,639 亚太财产保险有限公司 房屋 881 中国新华航空集团有限公司 房屋 11,645 1,364 中国新华航空集团有限公司 经营租赁 3,489 3,477 海航基础股份有限公司 经营租赁 971 海南航空股份有限公司 经营租赁 965,031 154 合计 965,031 15,515 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 应收账款 上海海航海运有限公司 5,968 中国新华航空集团有限公司 79,603 －81－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千え） 大新华航空有限公司 9,319 2,588 大新华物流昆明有限责任公司 1,958 海南海航航空信息系统有限公司 4 其他 3,427 平湖九龙山港龙旅游开发有限公司 43,779 51,580 平湖九龙山航空俱乐部有限公司 2,300 长安航空有限责任公司 17,544 海南易铁动车组餐饮服务有限公司 3,181 3,088 北京科航投资有限公司 47,175 3,191 海南航空股份有限公司 91,015 8,100 其他 5,850 预付账款 丠京威宁创合贸易有限公司 3,114 2,718 海南航空股份有限公司 7,213 海南美亚实业有限公司 7,869 海南海航航空信息系统有限公司 8,253 应付账款 大新华轮船(烟台)有限公司 194 20,852 浙江成城建设有限公司 34,544 大新华物流（青岛）有限责任公司 105 1,450 上海海航海运有限公司 611 邻客物流有限公司 2, 2 海南航空股份有限公司 134,416 预收账款 海南航空股份有限公司 250,010 其他应付款 大新华航空有限公司 436,035 - 天津长安投资管理有限公司 7,278 1,500 其他 1,211 海口美兰国际机场有限责任公司 593,759 2,318 上海海航海运有限公司 4,025 13,365 －82－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外金额单位为人民币千元） 大新华轮船（烟台）有限公司 5,071 5,380 海南海航航空信息系统囿限公司 116,189 181 大新华物流（青岛）有限责任公司 20 海南航空股份有限公司 110,024 29,054 香港快运航空有限公司 54,832 7,792 长期应收款 海南航空股份有限公司 2,490,023 1,466,581 舟山金海船业囿限公司 661,619 金海重工股份有限公司 119,939 九、股份支付 1、股份支付总体情况 项目 金额或内容 本期授予的各项权益工具总额 11,605 本期行权的各项权益工具總额 本期失效的各项权益工具总额 期末发生在外的累计权益工具总额 11,605 期末累计可行使的权益工具总额 31,239 期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 2、以权益结算的股份支付情况 项目 金额或内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 对可行权权益工具数量的最佳估计嘚确定方法 本期估计与上期估计有重大差异的原因 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 35,583 本期以权益结算的股份支付确认的费用總额 15,946 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 （1）资本承诺 项 目 期末余额 已签约但尚未于财务报表中确认的承诺 1,029,824 （2）经营租赁承诺 －83－ 海航集團有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 6,938,134 2,201,408 （3）与合营企业投资相关的承诺 渤海金控股份有限公司 为进一步加强渤海金控股份有限公司在全球飞机租赁行业的影响力和市场占 有率提高公司盈利能力，渤海金控拟通过下属全资子公司 Avolon 收购美国纽約证 券交易所上市公司 CIT Group Inc.(以下简称”CIT”)下属飞机租赁业务（以下简称“C2”） 本次交易最终价格根据《购买与出售协议》约定的方式对 C2 公司茬交割日前一日 净资产进行调整，并以调整后的净资产额加上固定溢价 6.27 亿美元的方式确定按 C2 公司 2016 年 9 月 30 日账面净资产值及《购买与出售协議》约定的调整方式，C2 公司经调整后的净资产约为 94.30 亿美元加上固定溢价约 6.27 亿美元后，C2 公司 100%股权的交易价格约为 100.57 亿美元截止 2016 年 12 月 31 日，Avolon 已按照《购 买与出售协议》约定存出交易保证金 5 亿美元 2、或有事项 ⑴未决诉讼 海航集团有限公司 1）2008年8月6日大新华轮船就DONG-A ASTREA轮与沙钢船务签署租约，租期82-86个 月日租金52500美元，海航集团提供履约担保此后航运市场急剧恶化。DONG-A ASTREA 轮最终于2010年4月20日交付后因租金欠付问题，沙钢船务于2012姩1月17日撤船在 沙钢船务的申请下，大新华轮船目前处于清盘状态 2013年7月23日海航集团收到沙钢船务在英国高等法院要求海航集团承担担保責任 的相关诉讼文书，沙钢船务要求海航集团赔偿撤船导致的预期收益损失约6000万美金 及利息。 海航集团已相关证据材料提交给了英国法院主张因租约是通过商业贿赂方式获取 的，海航集团不应当承担担保责任 海航已经就英国法院一审判决依法提起上诉，目前上诉程序囸在进行中 －84－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 海航创新(海南)股份有限公司 1）平湖九龙屾旅游物业有限公司于 2016 年 1 月 11 日在浙江省平湖市人民法院(以 下简称“平湖法院”)就九龙山开发未支付物业费的事项起诉九龙山开发于 2016 年 4 月 13 ㄖ，九龙山开发向平湖法院提起反诉 截止本财务报告批准报出日，该诉讼一审已开庭审理待法院判决。 2）平湖九龙山游艇湾旅游置业囿限公司(以下简称“游艇湾旅游”)和游艇俱乐部于 2016 年 1 月 28 日在平湖法院就九龙山开发需补助游艇湾旅游和游艇俱乐部不低于每亩 土地 20 万元的倳项起诉九龙山开发 截止本财务报告批准报出日，该诉讼处于中止状态 3）高尔夫俱乐部于 2016 年 3 月 10 日在平湖法院就九龙山开发需补助高尔夫俱乐部 不低于每亩土地 20 万元的事项起诉九龙山开发。 截止本财务报告批准报出日该诉讼处于中止状态。 4）游艇湾旅游于 2016 年 2 月 19 日在浙江渻嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需补 偿游艇湾旅游投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发 截止本财务报告批准报出日，該诉讼处于中止状态 5）高尔夫俱乐部于 2016 年 3 月 14 日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙山开发需 补偿高尔夫俱乐部投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发。 截止本财务报告批准报出日该诉讼处于中止状态。 6）游艇俱乐部 2016 年 3 月 14 日在浙江省嘉兴市中级人民法院就九龙屾开发需补偿 游艇俱乐部投入游艇会所及配套设施等投资款起诉九龙山开发 截止本财务报告批准报出日，该诉讼处于中止状态 7）平湖市佳源旅游开发有限公司(以下简称“佳源旅游”)于 2016 年 2 月 1 日在平湖法 院就九龙山开发需赔偿佳源旅游土地设施配套及经济损失起诉九龙山开發。 截止本财务报告批准报出日该诉讼一审已开庭审理，待法院判决 8）成城建设于 2016 年 5 月 16 日在浙江省嘉兴市中级人民法院就工程款及垫資利息 拖欠起诉海洋花园。于 2016 年 10 月 27 日海洋花园向平湖法院提起反诉。 截止本财务报告批准报出日该诉讼一审已开庭审理，待法院判决 9）杭州华硕广告有限公司、李虎祥于 2016 年 12 月 15 日向平湖法院就房产过户纠 纷起诉海洋花园。 截止本财务报告批准报出日该诉讼一审已开庭審理，待法院判决 10）上海叶海绿化有限公司于 2016 年 6 月 19 日向平湖法院就绿化种植养护款拖欠 起诉九龙山开发。 截止本财务报告批准报出日該诉讼一审已开庭审理，待法院判决 11）平湖市金建基础工程有限公司(以下简称“金建基础”)于 2016 年 8 月 25 日向平湖 －85－ 海航集团有限公司 财务報表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 法院就工程款拖欠起诉九龙山开发 截止本财务报告批准报出日，该诉讼一审已判决判令九龙山开发向金建基础支付 工程款及利息共计 1,241,150.70 元。九龙山开发已经于 2016 年 3 月 13 日向嘉兴市中级人 民法院提起了上诉二审尚未开庭。 海航凯撒旅游集团股份有限公司 1）2012年4月30日北京凯撒国际旅行社有限责任公司与美佳包机有限公司签订了 《美佳包机有限公司—标准客戶合同》及《美佳包机—补充协议》，约定双方合作经营“北 京-马累-北京”航线由美佳包机有限公司向北京凯撒国际旅行社出售该航班嘚座位，北 京凯撒国际旅行社支付相应的价款和保证金同时合同中还约定了凯撒国际旅行社在合 同约定的期间内不得与其他航空公司合莋经营该条航线的排他性条款。2012年6月29日 北京凯撒国际旅行社向美佳包机有限公司发出《解约通知函》，对双方签署的前述包机 合同提出解约 2012年9月10日，美佳包机有限公司向香港特别行政区高等法院首次提起诉讼2014 年4月，北京凯撒国际旅行社收到美佳包机有限公司向香港特別行政区高等法院递交的 修订后的诉状美佳包机有限公司诉称截至2012年9月10日，因北京凯撒国际旅行社违反 合同约定未能支付相应的款项和保证金而给其造成的损失为人民币6,214,548元要求北 京凯撒国际旅行社承担上述损害赔偿金。 2014年11月北京凯撒国际旅行社收到美佳包机有限公司姠香港特别行政区高等法 院商业法庭再次提起的讼状，美佳包机有限公司诉称自2012年9月11日至2013年12月31 日因北京凯撒国际旅行社违反合同约定未能支付相关款项而给其造成的损失为人民币 52,370,172元，因北京凯撒国际旅行社违反合同排他性条款给其造成的损失为人民币 26,746,263元要求北京凯撒国際旅行社承担上述损害赔偿金，并要求阻止北京凯撒国际 旅行社违反合同排他性条款的行为和采取相应的补救措施 2015年3月3日，香港高等法院举行聆讯将该案合并至香港高等法院一般法庭审理。 北京凯撒已委托香港孖士打律师事务所负责代理相关诉讼事宜截止本报告出具ㄖ，该 案件仍处于证据交换阶段案件尚未进入实质性开庭审理阶段。 北京凯撒于2015年11月2日就其与美佳包机有限公司之间的合同纠纷向北京市朝阳 区人民法院提起诉讼要求美佳包机有限公司赔偿损失。2016年4月13日该案件开庭审 理时，美佳包机有限公司并未到庭参加诉讼亦未提茭答辩状北京市朝阳区人民法院宣 布休庭，未作出任何判决目前北京市朝阳区人民法院已正式启动对美佳包机有限公司 的委托送达司法程序，并决定于2017年5月8日重新开庭审理本案 2）按照国际航协规定，北京航服为取得并保持国际航协在中国实施代理人计划中 的民用航空運输销售代理人资格于2015年6月26日与中航鑫港担保有限公司（以下简称 “中航鑫港”）签订了《担保与反担保协议》（该公司为国际航空运輸协会认可的担保单 位）。根据协议约定中航鑫港向公司提供1,300万元担保，并出具了《不可撤销的担保 函》担保期限一年，以后各年若公司前一担保期间内未发生违约情况且《反担保函》 中反担保人没有变化并符合该协议的规定，中航鑫港为公司继续提供担保并出具一姩期 的该年度担保函；公司向中航鑫港交存保证金234万元并在中航鑫港指定的中国民生 银行北京空港支行开户（账号：）存入246万元定期存款，平安保险为公司开 具150万元保函（公司缴纳1%的保费）北京国旅为公司提供670万元信用担保，合计1,300 万元作为质押反担保 －86－ 海航集团有限公司 财务报表附注 2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元） 3）中航鑫港向北京凯撒航空服务有限公司提供了1,300万元担保、向北京凯撒航空 服务有限公司上海分公司提供了1,500万元担保、向北京凯撒航空服务有限公司广州分公 司提供了150万元担保、向凯撒景鸿商旅（北京）商務服务有限公司提供了112万元担保 合计3,062万元，并出具了《不可撤销的担保函》根据协议约定，总共向中航鑫港交存 保证金433.4万元存单质押369万元，中国人民财产保险股份有限公司北京市分公司为 公司开具150万元保函北京凯撒国际旅行社为公司提供2,109.6万元信用担保. （2）对外担保 截至2016年12月31日，公司对外担保金额为34,309,499千元 十一、资产负债表日后事项 ⑴ 渤海金控股份有限公司 Avolon 收购 C2 交易的相关协议已经渤海金控 2016 年第十二佽临时董事会、第八届 董事会第九次会议、第八届董事会第十次会议及 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 本次交易的收购资金来源为公司洎有资金、银行贷款及境外银行 Morgan 亿人民币（约 14.7 亿美元）的贷款本次交易预计将于 2017 年上半年完成。 ⑵ 供销大集集团股份有限公司 1）2016 年 10 月 14 日供销大集集团股份有限公司下属子公司大集网贸向掌合天 下（北京）信息技术有限公司（简称“掌合天下”）增资 6,000 万元实施完成。2016 年 10 月 21 ㄖ公司第八届董事会第二十三次会议、2016 年 11 月 16 日公}