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我公司是小规模纳税人企业， 想请问一下小规模纳税人报季报时，需要一同提交相关财务报表吗？
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【来&&&&&&源】广东省国家税务局
【引用文档】
【正&&&&&&文】
问：我公司是小规模纳税人企业， 想请问一下小规模纳税人报季报时，需要一同提交相关财务报表吗？ 之前报的时候都没提交过，只是年报时提交了报表。公司成立才1年半。
答：会计报表报送具体要求按照《关于规范纳税人财务会计报表报送管理的公告》（广东省国家税务局公告2011年2号）执行。
相关词典：国家税务总局关于企业报送会计报表，月、季报有何规定？
全部答案（共2个回答）
财务会计报表电子数据采集，切实减轻纳税人负担，国家税务总局、广东... 1、纳税人只需报送季报和年报，无需报送月报。上述规定中的报送日期如遇有法定公休... 广州市国家税务局陆续下发了相关文件。 {若回答对您有用,请点击好评,祝您新年快乐!}
如果不按规定及其报送相关财务报表等资料，税务机关会依据有关规定对企业处以一定的罚款等经济处罚。所以，你应该及时报表，如果未能及时报送，你就要赶紧去找分管你们的税...
1、每月需要向税务申报的税金：
（1）每月7号前向地税申报个人所得税；15号前向地税申报城建税、教育费附加。
（2）每月15号前向国税申报增值税。
（3）所得税...
按月申报的，小规模只有国税是按季申报
会计报表按照编报的时间分为月报、季报、半年报和年报。按照反映的内容分为资产负债表、利润表和现金流量表及它们的附表。附表主要有利润表、资产减值准备明细表、分部报表...
不会的，放心吧，我做会计8年了，涉足商业、工业、建筑业、地产业（包含国企、上市公司、民营集团公司）从来没有遇到税局联查银行的情况，他们只会在公司注销时要求你提供...
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企业所得税季度申报，利润表的本期数是填写什么期间的数
来源：中华会计网校&　　 |
　　【问题】
　　季度申报，填写的的本期数是填写什么期间的数？那上期数呢？
　　【答案】
　　参考 深圳市国家税务局答复：根据市局网站通知，《利润表》中&本期金额&应当填写损益类科目本期发生额，是本年累计数概念：&上期金额&应当填写上一年度该期《利润表》的&本期金额&数据。&&&&&&&
　　因此日前，报送《利润表》中的&本期金额&为08年1-3月累计数，&上期金额&为07年1-3月累计数。
　　因此日前，报送《利润表》中的&本期金额&为08年1-6月累计数，&上期金额&为07年1-6月累计数。
　　因此日前，报送《利润表》中的&本期金额&为08年1-9月累计数，&上期金额&为07年1-9月累计数。
　　因此日前，报送《利润表》中的&本期金额&为08年1-12月累计数，&上期金额&为07年1-12月累计数。
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【财务报表填写时，“本月金额”到底是填季度金额，还是当季最后一个月的金额？】企业所得税预缴申报和财务...
税月伴你行——专业的视角，及时的纳税指导，为您办税提供最有用的涉税信息。如果本文对您有所帮助，真心希望大家在文末顺便点赞，我们将为您提供更多更有价值的信息。关于举办“企业所得税汇算清缴实战培训”的通知【授课专家】张新光 &中国注册会计师,原辽宁省国家税务局培训中心副校长,受邀任国内多家培训机构特聘培训讲师，国家税务培训学校特聘专家【课程时间】日至日【课程地点】内蒙古自治区呼和浩特市【课程大纲】1、每年一度的企业所得税汇算清缴可以说是每个企业的年度收官之作，如何完美的完成企业所得税汇算清缴关乎企业一个年度甚至几个年度的涉税风险，企业所得税汇算清缴不单纯是简单的填几张报表，调整几个数据，在金三大数据管理的环境下，企业申报的每个数据都有可能成为税务机关关注的疑点信息，所以，有准备的企业所得税汇算清缴安排是当前每位纳税人必须重视的涉税事项。 & & & &&2、 此次培训从课程的安排上突破以往年度的单一内容模式，采取“年终结账涉税准备、申报数据风险识别、未来税务检查应对”三大培训模块相结合的模式。 & &&&&& & &3、该培训全程结合实务中发生的案例进行讲解，深入浅出、贴近实际。【报名咨询】&&联系人：一兵老师 & 微信及电话：&QQ：& &
索要详细课程大纲及报名请联系一兵老师！&&10月各税种申报纳税截止日期就在眼前啦，在申报填写过程中，经常会遇到这样的问题：申报填写无法通过以及财务报表申报口径分不清，是什么原因呢？怎样才能解决呢？近期，很多小微企业都反映了这个问题哦，下面我就告诉大家出现这些问题的症结所在吧！小税税1小型微利企业税收优惠申报享受问题：看点01什么样的企业可以享受小型微利企业所得税优惠政策？根据财税〔2017〕43号，自日至日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即实际税率为10%，享受减半征税优惠为所得的15%。前款所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：1.工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;2.其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。需注意的是，企业所得税小型微利企业判定标准与增值税小微企业的判定标准不一样，请勿混淆。看点02为何部分企业小型微利企业优惠无法申报？举例说明：1、某公司2017年二季度开始生产经营，二季度累计实际利润总额为54171.12元，假设符合小型微利企业条件。则截止到二季度，应纳所得税额为%×50%=5417.11元。可以享受的小型微利企业减半征税优惠金额为%=8125.67元。在2017年7月电子税务局申报二季度企业所得税时，附表3《减免所得税明细表》第2行“符合条件的小型微利企业”、第3行“减半征税”为享受的小型微利企业减半征税优惠金额，对应的“本期金额”和“累计金额”均为8125.67。第1行“合计”与第2、3行相同，为8125.67元。主表《居民企业所得税月（季）预缴纳税申报（适用查账征税）》第12行“减免所得税额”与附表3第1行一致，对应的“本期金额”和“累计金额”为8125.67元。2、接上例，二季度累计实际利润总额为54171.12元，三季度由于市场原因，企业季度亏损了7127.56元，则企业累计实际利润额为47043.56元，假设符合小型微利企业条件。截止三季度，应纳所得税额为%×50%=4704.36元。可享受的小微企业所得税减半征税优惠金额为%=7056.53元。电子税务局申报三季度企业所得税时，由于二季度的减半征税优惠金额为8125.67元，但累计到三季度减半征税优惠金额应该调整为7056.53，故附表3《减免所得税明细表》第1、2、3行“本期金额”应该为负数，-%= -1069.14元（或5.67=-1069.14），“累计金额”为7056.53元。主表第12行“本期金额”和“累计金额”与附表3第1行“本期金额”和“累计金额”关联，分别为-1069.14元、7056.53元。企业需要先确认附表3的数据是否填写正确，返回主表后，点击“数据读取”，核对数据读取成功后，可正常申报。特别提醒：①在前两个季度已享受小微优惠，但第三季度亏损，导致累计实际利润减少的情况下，三季度的所得税减半征税累计数据小于二季度，因此，纳税人不能将二季度的所得税减半征税累计数据8125.67元填入附表3！这会导致优惠总额出现错误，无法申报。②电子税务局申报时，附表3减免所得税明细表仅可以填写“累计数据”，累计数据需根据累计实际利润额计算。“本期数据”为系统自动倒算，因此，“本期数据”出现负数是正常情况。③企业所得税小型微利优惠无须提交备案资料、办理备案手续，仅需在申报时填写好相应数据即可。④纳税人在申报其他季度优惠及企业所得税“弥补以前年度亏损”数据时，填报规则如上。&2& & 不同的会计制度，财务报表的填写有何差异？财务报表的填报口径是大家经常咨询的问题，小编专门总结了如下表格，方便大家对照：（一）若执行的是《企业会计准则》或《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《损益表》或《利润表》时，“本期数”或“本月（季）金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：三季度《损益表》“本期数”或《利润表》“本月（季）金额”应填写9月份当月数据，“本年累计数”或“本年累计金额”应填写1-9月份数据。（二）若执行的是《企业会计准则》，并且属于按月度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：9月份《利润表》“本期金额”应填写1-9月份数据，“上期金额”应填写上年度1-9月份数据。（三）若执行的是《企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：三季度《利润表》“本期金额”应填写1-9月份数据，“上期金额”应填写上年度1-9月份数据。&来源：苏州工业园区
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