对应收或应付科目的负数进行重分类_百度知道
对应收或应付科目的负数进行重分类
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　　应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；　　预收款项项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；　　应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；　　预付款项项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；　　其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；　　其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
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对应收的负数进行重分类：借：预收账款
贷： 应收账款
xxxx对应付科目的负数进行重分类：借：预付账款
贷：应付账款
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资产负债表中的其他应付款、应交税金、现金期末数为负数了，该怎么调整呢？
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请问资产负债表中的其他应付款、应交税金、现金期末数为负数了，该怎么调整呢？
1、其他应付款负数的形成原因是：因为之前记帐人员把收到投入的固定资产分录做成：借：固定资产& &贷：其他应付款（某人）& & ，我现在把它更正成：借：其他应付款（某人）& &贷：实收资本（因为其他应付款（某人）这个明细科目，有期末数，刚好冲了之后，就会出现负数）& &
2、应交税金形成的原因：是因为实际缴付的税金大过了上月计提的，所以期末数形成负数而本月是零申报，我还需要计提税金吗？
3、其他应交款：已缴付的教育费附加，所以形成负数。
4、现金形成的原因：刚上面已说了，因为本月无收入，
麻烦知道的朋友指点一下，谢谢！
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其他的有负数可以理解，但现金出现负数是说不过去的，你没钱了拿什么付出去的呢？少提的税金要补提起来
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签到天数: 5 天[LV.2]人海孤鸿
1、借：现金&&贷：其他应付款
2、还需要计提税金。.
3、还要计提。但是现在不用其他应交款这个科目，在应缴税费--教育费附加。里核算。
4、本月无收入。也不应该现金出负数？？你找找原因吧。可以提取备用金：借：现金&&贷银行存款
& && & 还可以找他人借款借：现金 贷：其他应付款（短期借款）。
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谢谢！我还想问一下：1、为什么要借：现金& &&&贷：其他应付款呢？ 允许直接这样做分录吗？
& && && && && && && && && && && && &2、本月都零申报了，计提了税金以后还要怎么处理吗？
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你没提那么多税金 为什么要缴那么多税啊 还有你现金怎么可能出现负数呢&&另外为什么要将其他应付款转入实收资本呢
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往来类出现负数，要进行重分类填报，现金出现负数应该找出原因，按正确事项调账；税金负数正常！
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签到天数: 5 天[LV.2]人海孤鸿
1，其他应付款负数应该是其他应收款的借方。所以要借：现金& &&&贷：其他应付款
2，是因为实际缴付的税金大过了上月计提的，所以期末数形成负数而本月是零申报，我还需要计提税金吗？ 需要补提差额。比如：计提了600实际交700补提100这样期末数就不会形成负数了。
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看不懂，现金出现负数
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再怎么样&&现金都不能是负的
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出纳自己垫的钱，但是没做账
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资产负债表里应交税金是负数
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本帖最后由 飘飘雨 于
16:29 编辑
请教各位老师和前辈们。我们另外一家的公司是核定征收小规模纳税人，
问题一：资产负债表里应付账款是负数，但那个报表里面没有预付账款这一科目，我该如何调整啊？
问题二：期末应交税金是负数，是不是代表我们多缴纳的税金啊？事实情况是我们每个月都按时缴纳营业税和所得税，不存在多缴和少缴的问题。每个月也是先计提当月的，下个月交上个月的税金。现在该如何调整报表啊？希望老师们能耐心给予解答&&万分感谢！
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是不是多付了呢 我觉得你主要是要查账 肯定哪不对了
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笑依然 发表于
是不是多付了呢 我觉得你主要是要查账 肯定哪不对了
谢谢版主的解答，9月份还是正数，到了10月负了九千多。查看账了也不知道哪里错了，公司就我一个会计问也没有问。急啊
就查这两个月的账 要么多付 要么错账&
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应付款负数在出资产负债表时可以进行重新分类，负数可以作为预付账款，如果没有预付几款，也可以作为应收账款。
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签到天数: 140 天[LV.7]名震江湖
是不是有代开发票啊？
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如果楼主说的都是对的，不存在多交少交税金的问题，应交税金出现负数，可能是楼主没有计提引起的，比如交纳所得税后没有做所得税费用的分录。
多半是这样，税不计提记账就去交税，月末结转的时候也不看着点&
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王社长 发表于
应付款负数在出资产负债表时可以进行重新分类，负数可以作为预付账款，如果没有预付几款，也可以作为应收账 ...
谢谢老师的解答，可是这个报表里面不知道怎么回事没有预付和预收这个科目。所以应付款出现负数无法调整
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寶512 发表于
是不是有代开发票啊？
没有帮别人代开过发票。我是新手没有多少经验。害怕到年底报表出现负数税务会查账
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飘飘雨 发表于
谢谢版主的解答，9月份还是正数，到了10月负了九千多。查看账了也不知道哪里错了，公司就我一个会计问也没 ...
谢谢版主的指点，我要细心地查账，看到底哪里做错了
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签到天数: 140 天[LV.7]名震江湖
飘飘雨 发表于
没有帮别人代开过发票。我是新手没有多少经验。害怕到年底报表出现负数税务会查账
你们是不是在税务局代开过发票，那样税局直接把税款扣了，你做帐的时候没有计提，所以就是负数啊
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