餐饮业的财务是不是很复杂？要做好哪些工作？怎样进行餐饮成本核算？
餐饮业的财务重在稽核，菜品的出成率，目的在于加强内部控制，尤其是高单价的菜品原料。
成本核算，原则上应该先计入库存，再根据使用转出至营业成本，如果购入直接计入营业成本，有一定税务风险，最好要与税局沟通明确。
税务风险，还来自于发票，税前列支必须有发票。如果有外卖窗口，应单独核算营业额，缴纳增值税。
餐饮成本不是每天结转的，通常在月末一次结转，具体可以分为两种核算，第一种：购入时直接计入营业成本，即借：主营业务成本 贷：应付账款，月底根据盘存数，再冲销其多记...
餐饮业对采购的菜品、大米、油盐、烟酒，先填写入库单，由稽核人员核查其数量后做入仓处理。而后又将需急用新鲜的菜，肉，鱼等易坏，易腐菜料办理出仓，这些物料统一在“原...
1、餐饮一般按倒挤法核算成本的2、月末的盘点是核算成本的关键3、倒挤法核算成本，就是通过月末盘点库存，用本月成本=上月库存结存+本月入库库存-月末盘点库存 倒挤...
饭店（餐饮业）成本的核算是：以倒挤成本的方法计算的：消耗成本=期初原材料结存+本期原材料增加-本期原材料减少-期末原材料结存（厨房盘点）
答: #珠海拱北好世界酒店#有正规发票？
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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相关问答：123456789101112131415我是个新手会计刚找到一个工作 新店开业 餐饮业的 我需要 做什么帐啊都？有没有什么细节要注意的
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（共有1个回答）
规模多大啊！是包税的还是按开发票额的5%缴营业税？
如果是包税的就搞简单点，设现金、银行、往来帐、固定资产、库存、主营业务收入、成本费用（每天的菜金）。就可以了
如果是按开发票额的5%缴营业税，那账务就很复杂了，光吧台一个收银系统就够折腾半天的了。
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招财龟摆放风水禁忌：
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2、摆卧室宜向内摆放在卧室的招财龟
1、负责工程项目基础、主体结构、装饰装修等分项工程及市政、园林等本专业技术管理工作，负责对本专业工程项目进行有效的质量、进度、投资控制、文明施工管理、合
答：早在2009年5月，广州，佛山，珠海，惠州，江门，中山，东莞，肇庆8个城市的住房公积金管理中心签订了协议，实现了朱三角住房公积金互贷了。
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一：办公桌忌放坐角也就是把写字台放到两面墙之
如果是纯白色的话应该偏简欧风格了补充：有需要的话联系我
1、现在来看，还是不可能直接转成北京户口的。
2、这个政策正在研究中。北京市正在研究新的工作居住证政策，可能还会有所改变。很有可能持工作居住证满3年经一定的考核
可以的，只要你的北京市工作居住证是正常情况下经过单位审批办理出来的，就没问题，但是现在也有人钻法律的空子，送礼办理工作居住证，送礼办的居住证是不能买房子的。你可
每个地区都不一样的，我在昆山，昆山厂房装修业不错。上海荷典也行
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餐饮业会计应该如何作帐；出纳又该做些什么?我刚开始从事会计工作,没有实际经验,老板问我出纳该怎么作帐,又该如何跟会计对帐,
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出纳工作不难做的,但这也是特殊岗位,必须得认真,仔细.只要记住,出纳管钱不管帐,会计管账不管钱基本就可以了.每天工作结束后,把这一天收款、付款的票据制好收付款凭证,在与会计交接对账就行了.出纳得设立：现金日记账、银行存款日记账、辅助账最好有支票领用登记簿,以便核对.
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出纳一般都只要记现金日记账就可以了。对账的话：现金要每天对，银行日记账要和银行每月对。
扫描下载二维码餐饮业会计工作程序、流程、步骤、方法
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餐饮业会计工作程序、流程、步骤、方法
餐饮业会计工作程序、流程、步骤、方法
一、厅面收银工作程序&&　　餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括： 　　（一）班前准备工作 　　1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。 　　2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 　　3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。 　　4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。 　　5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。 　　（二）正常操作工作程序 　　1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。 　　2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。 　　（三）结帐工作流程 　　1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。 　　2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。 　　3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。 　　4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。 　　5、结帐时客人出示优惠卡（或者厅面管理人员给予客人打折）要求打折时，厅面人员应将优惠卡（或者管理人员签名）和两联帐单交收银员按程序办理打折，如果厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员可以不给予办理。 　　6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整原因，并签上姓名，在由厅面管理人员证实后，将修改单和作废单（两联）交收银员送财务部审计审核。 　　7、由于种种原因，客人需要滞后结帐的，须先请厅面管理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。 　　8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。 　　9、收银员在本班次营业结束，后应做单班结帐；在本日营业工作结束后，应做总班结帐。仔细核对当日的用餐情况及收入情况，并填写“东（西）园餐厅核对表”。 　　（四）单、总班结帐 　　在每班结束后，要做单班总结；在当日业务结束后，要做总班结帐。直接点击“单。总班结帐”按钮，电脑会自动总结营业收入并产生若干报表，根据所需，打印出报表。 　　（五）当日、历史帐目查询 　　“当日帐目查询”是指未平帐和最近三天的帐目，直接点击“当日帐目查询”按钮，电脑会自动查找出所需帐目。 　　“历史帐目查询”是指以前产生的帐目，操作方法同上。 　　（六）发票管理 　　1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。 　　2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的后面。 　　3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。 　　4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。 　　（七）作废帐单的管理 　　收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。 　　（八）现金、支票、信用卡的收款程序 　　1、现金 　　1）收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。 　　2）除人民币外，其他币别的硬币不接收。 　　2、支票 　　收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系电话。本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受支票的，该支票出现问题由担保人承担一切责任。 　　3、信用卡 　　1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，（如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。 　　2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。 　　3）持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。 　　4）信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。 　　5）签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。 　　（九）下班时现金及帐单交接程序 　　1、现金交接程序 　　餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D班以此类推，手续不变，直到第二天总出纳清点为止。 　　2、客帐单交接程序 　　客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。 　　（十）台球厅工作程序 　　1 、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时间，并在登记表中做好记录。 　　2 、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时间，并在登记表中做好登记记录。 　　3 、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如果不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 　　4 、在使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定方法执行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。 　　5 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。 　　（十一） 游泳馆工作程序 　　1 、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证管理员领取。收银员在当班结束后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票（记次卡、年卡）的号码、数量及金额在备注栏中注明清楚。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证管理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。 　　2 、设置“游泳馆登记表”。 　　序号：是按照当天客人消费的次序进行排号； 　　类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡； 　　号码：指客人使用的票或卡的号码； 　　数量：指客人共消费了多少人次； 　　金额：指销售不同票或卡的不同价格； 　　卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数； 　　衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码； 　　进馆时间：指客人进馆时间； 　　客人签名：指年卡客人消费时客人签名； 　　核对签名：指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名； 　　备注：指记录特殊情况的注解。 　　注意：本表一式两联，当天营业结束后，由收银员和康乐部进行核对， 　　核对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审计核对，另一份由康乐部留存核查。 　　3 、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡的号码以及卡的使用次数。 　　4 、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对照收银员填写的票或卡填入表中。 　　5 、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班结束后，将赠票交财务审计核对审查。 　　6 、受理年卡时，一般要求客人在登记表上签名确认，如果客人没签名，必须由康乐部当值领班以上人员签名证实。 　　7 、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理应在第二天，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 　　8 、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写“钥匙交接表”（一式两联），财务收银员要起到监督作用，并在表上签名证实；当天营业结束后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，一联由康乐部留存备查。 　　9 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。 　　（十二）保龄球馆工作程序 　　1 、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出“押金收条”（一式三份），将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。 　　2 、球馆服务员接到收银员传递的“押金收条”后，注上开道时间及球道号，并给客人开道打球。 　　3 、如果客人消费金额超过“押金收条”上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能给予继续消费。 　　4 、客人打完球后，球馆服务员在“押金收条”上注明结束时间，并写明客人所打局数及消费金额，将“押金收条”的第二联交给收银员结帐。 　　5 、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后，收回客人留底的第三联“押金收条”，根据客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分别填写。 　　6 、如果客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面管理人员签名证实后，交收银员办理退款手续。 　　7 、用于开“押金收条”的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必须由收银员写明原因，并由厅面管理人员及收银领班以上人员证实。 　　8 、免费接待：按照宾馆制订的免费接待办法执行。总经理接待时，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查；如果不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除；如果总经理打电话到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 　　9 、客人购买月卡、优惠卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时间，并让客人签名。 　　10 、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人签名。接待员凭结算单直接给客人开局。 　　11 、客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上“作废”字样并注上日期，当班营业结束后，将赠票交财务审计核对审查。 　　12 、当班结束营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。 　　（十三）棋牌室工作程序 　　1 、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。 　　2 、客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。 　　3 、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时间，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。 　　4 、免费接待：根据宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。如果不能及时签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理在第二天将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除；如总经理打电话通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。 　　5 、在使用结算单和酒水单的过程中，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定执行。切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。 　　6 、当班营业结束后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。
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