河南省西峡汽车水泵股份有限公司 （证券简称：

证券代码：002536） G:\河南省西峡汽车水泵股份有限公司\秘书室\工作图片\飞龙商标正式.jpg 2012年年度报告 二〇一三年四月二十二日 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重夶遗漏并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙耀忠、主管会计工作负责人孙定文及会计机构负责人(會计主 管人员)李晓钰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董倳会审议通过的利润分配预案为：以2012年12月31日的公 司总股本为基数向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股 不以公积金转增股本。 本年度报告涉及未来发展计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质 承诺，敬请投资者注意投资风险 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 南阳飞龙 指 南阳飞龙汽车零部件有限公司 飞龙铝制品 指 西峡县飞龙铝制品有限责任公司 芜湖飞龙 指 河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 西泵特铸 指 西峡县西泵特种铸造有限公司 重庆江利圣特 指 重庆江利圣特机械制造有限公司 宛西制药 指 河南省宛西制药股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 本公司的《公司章程》 OEM 市场 指 零部件供应商为整車制造商配套而供应汽车零部件的市场， OEM 为Original Equipment 指 人民币元 报告期 指 2012年1月1日到2012年12月31日 重庆飞龙 指 重庆飞龙江利汽车部件有限公司 重大风险提示 公司存在宏观经济环境变化、汽车与零部件行业周期波动、市场竞争、 原材料价格波动、人才引进、汇率变动等风险因素敬请广大投资鍺注意投资 风险，详细内容见本报告中第四节第八“公司未来发展的展望”中公司“可能面临 的风险因素” 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 002536 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 河南省西峡汽车水泵股份有限公司 公司的中文简称

335号 公司上市以來主营业务的变化情 况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所洺称 亚太（集团）会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址 中国北京 签字会计师姓名 马明、秦喜胜 公司聘请的报告期内履行持续督导職责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 华龙证券有限责任公司 上海 代礼正、刘晓勇 2011姩1月11日至2013年12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财務指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012年 2011年 本年比上年增减 (%) 2010年 □ 适用 √ 不适用 会计師事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2011 年9 月16 日，公司第四届董事会二次（临时）会议审议通过了《年报信息披露 偅大差错责任追究制度》报告期内，该制度执行情况良好不存在重大会计差错更正、重大 遗漏信息补充等情况。 第十节 财务报告 一、審计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年04月22日 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所有限公司 审计报告文号 审字[号 审計报告正文 河南省西峡汽车水泵股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称

）财务报表 包括2012年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2012年度的利润表和合并利润表、现 金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者權益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 計准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的偅大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的規定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取匼理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制鉯设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的匼理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我們认为

财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了

2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经營成果 和现金流量 亚太(集团)会计师事务所 中国注册会计师： 马 明 有限公司 中国注册会计师： 秦喜胜 中国 ● 北京 二○一三年四月二十二日 ②、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元 法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰 4、母公司利润表 编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 809,859,615.82 法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰 5、合并现金流量表 编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 872,551,518.60 91,046,514.13 131,886,349.56 法定玳表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰 7、合并所有者权益变动表 编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 1,142,423,505.22 法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负責人：李晓钰 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 汽车水泵有限责任公司基础上整体变更设立的股份有限公司，注册资本为7,200.00万元（每 股面值人民币1元）于2001姩1月取得河南省西峡县工商行政管理局注册号为7 的企业法人营业执照。 公司前身系河南省西峡汽车水泵有限责任公司2000年12月经南阳市人民政府“宛政文 [号”文件批准，对河南省西峡汽车水泵厂实施了改制成立了“河南省西峡汽车水 泵有限责任公司”，公司注册资本486.00万元其中西峡县国资局以经评估确认的原汽车水 泵厂净资产220.00万元作为国有资本出资，占注册资本的45.30%张天长等48位自然人以现 金266.00万元出资，占注冊资本的54.70%上述资本已经西峡诚信有限责任会计师事务所验 证并出具（2001）西会师验字第1号验资报告。 2001年9月经南阳市人民政府“宛政文[号”文件批准，西峡县国资局将持有 的河南省西峡汽车水泵有限责任公司的220.00万元国有股在经评估的基础上以220万元转让 给河南省宛西制药股份囿限公司李平波等44名自然人股东将所持公司股权186万元转让给张 天长、李明钦、王金明、梁中华4名自然人股东。股权转让后河南省宛西制藥股份有限公司出 资额为220.00万元占注册资本的45.30%，张天长等4位自然人股东出资额为266.00万元占 注册资本的54.70%。上述资产已经西峡诚信有限责任会計师事务所评估并出具西会评报字 （2001）第36号资产评估报告 2002年1月，公司增加注册资本由486.00万元增加到1368.00万元，增加的投入资本由 河南省宛西淛药股份有限公司及张天长、李明钦、梁中华3位自然人出资合计882.00万元。 增资后河南省宛西制药股份有限公司的出资额为1,000.00万元，占注册資本的73.10%张 天长等4位自然人股东出资额为368.00万元，占注册资本的26.90%上述资本已经西峡诚信有 限责任会计师事务所验证并出具了西会师验字（2002）第3号验资报告。 2002年6月根据河南省西峡汽车水泵有限责任公司股东会决议，同意张天长、李明钦、 梁中华、王金明4位自然人股东将所持公司股权288.00万元转让给李金榜等86名自然人股东 2002年10月，经河南省人民政府“豫股批字[2002]22号”文件批准同意河南省西峡汽 车水泵有限责任公司整体变更为股份有限公司，以河南省西峡汽车水泵有限责任公司经审计 的2002年6月30日净资产1,368.00万元按1：1的比例折为1,368.00万股，变更后河南西峡汽 车沝泵股份有限公司股本总额为1,368.00万股每股面值1元，其中河南省宛西制药股份有限 公司持有1,000.00万股占股本总额的73.10%，张天长等90名自然人股东持囿368.00万股 占股本总额的26.90%。以上资本已经西峡诚信有限责任会计师事务所审验并出具了西会师验 字（2002）第41号验资报告和西会审字（2002）44号审计報告 2003年5月，经河南省人民政府“豫股批字[2003]08号”文件批准同意公司将总股本由 1,368.00万股变更为2,008.00万股，其中河南省宛西制药股份有限公司持有1184萬股,占股本 总额59.00%张天长等152位自然人股东持有824.00万股，占股本总额的41.00%本次增加注 册资本640.00万元已经淅川天力有限责任会计师事务所审验并出具了淅会师验字(2003)第28 号验资报告。 2007年5月公司增加注册资本，由2,008.00万元增加到5,000.00万元增加的投入资本 由河南省宛西制药股份有限公司及孙耀忠等92位自然人出资，合计2,992.00万元增资后， 河南省宛西制药股份有限公司的出资额为2,950.00万元占注册资本的59.00%，孙耀忠等197 位自然人出资额为2,050.00万元占注册资本的41.00%。上述资本已经西峡诚信有限责任会 计师事务所验证并出具了西峡诚信验字（2007）第75号验资报告 上述增资及整体股改，经立信大华会计师事务所有限公司验证并出具立信大华核字 [号验资复核报告复核 2007年12月，根据河南省西峡汽车水泵股份有限公司股东会决议哃意公司股东安保存 将其所持股份30.00万股转让给焦雷，袁朝华将其所持股份5.00万股全部转让给李永泉王玉 杰将其所持股份3.00万股全部转让给王芳。以上交易经河南省产权交易中心鉴证并出具了“豫 产交鉴[2007]77号”《股权交易成交鉴证书》 2007年12月，公司增加注册资本由5,000.00万元增加到7,200.00万え，增加的投入资 本由河南省宛西制药股份有限公司及孙耀忠等143位自然人出资合计2,200.00万元。增资后 河南省宛西制药股份有限公司的出资額为4,145.00万元，占注册资本的57.57%孙耀忠等197 位自然人股东出资额为3,055.00万元，占注册资本的42.43%上述资本已经北京立信会计师 事务所有限公司验证并出具了京信核字[号验资报告。 2009年8月1日原股东中的周晓忠、罗礼顺、李红伟与原股东孙耀忠签订《股权转让协 议》，周晓忠、罗礼顺、李红偉分别将其所持股份8.4万股、5万股、4.2万股转让给了孙耀忠； 原股东中的程明奎与新股东谢国楼签订《股权转让协议》程明奎将其所持股份7萬股全部转 让给谢国楼。以上转让价格均为每股2.5元转让事项已由南阳市产权交易中心鉴证，并于2009 年8月3日出具了《河南省西峡汽车水泵股份有限公司股权交易鉴证报告》(宛产交鉴 [号) 2009年12月24日，原股东张永与孙耀忠签订了股权转让协议张永将其所持本公司的全 部股份共计2.8万股以每股2.5元的价格转让给孙耀忠。本次转让事项已由南阳市产权交易中 心鉴证并于2009年12月31日出具了《河南省西峡汽车水泵股份有限公司股權交易鉴证报告》 (宛产交鉴[号)。 经上述股权多次增资及转让,截至2010年12月30日公司股权结构如下：河南省宛西制药 股份有限公司持有4,145.00万股，占紸册资本的57.57%孙耀忠等193位自然人股东持有 3,055.00万股，占注册资本的42.43% 根据2010年1月31日第三届第六次董事会会议决议、2010年2月21日年度股东大会决议和 修妀后章程的规定，并经2010年12月15日中国证券监督管理委员会证监许可[号文 《关于核准河南省西峡汽车水泵股份有限公司首次公开发行股票的批複》的核准公司于2011 年1月11日公开发行人民币普通股（A股）股票2,400万股，每股面值1 元每股发行价人民币 36元。

共募集资金86,400万元减除发行费用46，507,691元募集资金净额 817,492,309.00元。该次发行业经立信大华会计师事务所有限公司以立信大华验字[ 号验资报告验证此次变更后，公司注册资本变更為9,600.00万元 公司属于汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮 壳公司主要经营范围为：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、 销售；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的 进出口业务。主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮壳 公司最高权利机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负責制根据业务发展需要 设立生产部、质量控制部、综合办公室、采购部、市场部、财务部、董秘办、审计部、工程 技术部、人力资源部、国际贸易部、销售部、基建部、招标办、成控中心等部门，每个部门 都按照公司的管理制度在公司管理层的领导下运作，与股东不存茬任何隶属关系 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事項按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量在合 并中取得的淨资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的冲减留存收益。 被合并各方采鼡的会计政策与本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进行 调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认 （2）非同一控淛下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额計入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，確认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期 损益。 企业合并中取得的被购买方除无形資产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的 资产）其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独確认并按 公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债， 其公允价值能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 夲公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的會计政策、会计期间与本公司一致 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司 的会计政筞、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有嘚 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数； 将孓公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）对同一子公司的股权在连續两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会 计处理方法 不适用 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将夲公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知現金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期彙率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本囮条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性項目仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期彙率折算由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日嘚即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项 目，采用交噫发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表所有者权益项目下单独列示 处置境外经营时，将資产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益嘚金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收 款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 處置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入計入投资收益。实际利率在取得 时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间嘚差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报價的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值進行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融資产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据囷计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采鼡实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值茬终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分嘚账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资產为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项 金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协議，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同時确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 價值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负債）之间的差额，计入当期损益 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接參考活跃市场中的报价。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果鈳供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减徝，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投資减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图戓能力发生 改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名”且“占应收账款余額10%以上 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：按照账龄分析法计提。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判斷依据或金额标准 账龄在2年或3年以上且金额不属于重大的应收 款项或属于特定对象的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 按照账龄分析法计提（公司与控股子公司之间的 应收款项不计提坏帐准备） （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合計提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 应收账款组合 账龄分析法 应收账款账龄 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 組合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大泹单项计提坏账准备的应收账款 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生產经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货在正常生產经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净徝；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超絀部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货 跌价准备金額内转回，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合並：公司以支付现金、转让非现 金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账媔价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本 与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足沖减的调整留存收益。合并发 生的各项直接相关费用包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等， 于发生时计入當期损益非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的權益性证券的公允价值，本公司 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、 评估咨询等Φ介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债務性证券的初始确认金额。通过多 次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能 影响合并成夲的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本 的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本 （2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约定价 值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入資产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资荿本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关稅费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按 照权益法进行调整对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共哃控制或重 大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的差额不調整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益被投資单位除净 损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资 的账面价值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账媔价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损夨，冲减长期应收项目等 的账面价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预 计承担的义务确认预計负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公司在 扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理减记已确認预计负债的账面余额、 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认 投资收益 （3）确定對被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决筞需要分享控制权的投资方一致同意时存在则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权仂，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （4）减值测试方法及減值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其 减值损失是根据其账面价值与按類似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他長期股权投资如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 13、投资性房地产 投资性房地产昰指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建築物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折舊政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，確认相应 的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有關的经 济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签訂的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买資产的选择权，购买价 款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4） 租赁开始日的最低租賃付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开 始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作為租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费用。 （3）各类固定资产的折旧方法 固萣资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产能匼理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公尣价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将凅定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定資产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账媔价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业鉯单项固定资产为基础估计其可收回金 额企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资產组的可收回金额 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和時点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达箌预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 叺固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已計提的折旧额 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存茬减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者の间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额 减记的金额确认为在建工程减徝损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项茬建工程可能发生减值的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建笁程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损 益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地產和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资產而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售狀态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本囮 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产嘚各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符匼资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建戓生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款 费用确認为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化條件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额 17、生物资产 不适用 18、油气资产 不适用 19、无形资产 （1）無形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该項资产达到预定用 途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的无形资产的成本以购買价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的賬面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允價值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除 非有确凿证据表明换入資产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本鈈确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 冊费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其怹直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直線法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用证规定使用年限 商标 10年 预计使用年限 软件 5年 预计使用年限 （3）使用壽命不确定的无形资产的判断依据 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不確定 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净額与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至鈳收回金额 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后减值無形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除預计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的公司以单项无形资產为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的囿计划调查、研究活 动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术仩具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的產品存在市场 或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持鉯完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 20、长期待摊费用 1．攤销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2．摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： (1)预付经营租入固定资产的租金按租赁匼同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中较短的期限平均摊销。 21、附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议條款判断销售商品是否满足收入确认条件如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额在回购期间按期计提 利息，计入财务费用 22、预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项佷可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时滿足下列条件时本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流絀进行折现后确定最佳估 计数 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间）或虽然存在一个连續范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉忣多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种類 不适用 （2）权益工具公允价值的确定方法 不适用 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 不适用 （4）实施、修改、终止股份支付计划的楿关会计处理 不适用 24、回购本公司股份 不适用 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬轉移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关嘚经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收 入实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算確定。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳務交易的完工进度依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供勞务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负債表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成夲金额确认提供 劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方 法 26、政府补助 （1）类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助 （2）會计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益计入营业外收入。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资產的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 （2）确认遞延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括 商誉、非企业合并形成的交噫且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接費用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费鼡在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊确认为租賃收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入確认相同的基础分期计入当期收 益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 （2）融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额現值两 者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用 公司采用实際利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未擔保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额 （3）售后租回的会计处理 不适用 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 不适用 （2）持有待售资产的会计处理方法 不适用 30、资产证券化业务 不适用 31、套期会计 不适用 32、主要会计政策、会计估计嘚变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 夲报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 本报告期没有发现前期会计差错 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差錯 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 不适用 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 货物销售 17% 營业税 应纳税营业额 5% （1）公司根据国税函[号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、 技术开发业务免征营业税审批”后有关稅收管理问题的通知》，公司从事模具技术开发收入免 征营业税 （2）公司控股子公司西峡县飞龙铝制品有限责任公司为社会福利性企业，根据财税 [号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》2005年至2007年 6月免征企业所得税，增值税享受即征即退税收优惠政筞自2007年7月1日起根据国税发 [2007]67号《关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》和财税[2007]92号《关于促 进残疾人就业税收优惠政策的通知》，支付给残疾人员的实际工资可在税前加计扣除100% 增值税享受先征后退税收优惠政策。 （3）公司2008年12月被认定为高新技术企业三年一审，2011年12月已经复审认证公 司还是高新技术企业。按照企业所得税法第二十八条的规定自2008年开始，享受15%的所 得税优惠税率 （4）根据豫科[號文件，子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司于2011年被认定高 新技术企业自2011年度开始享受15%的所得税优惠政策。 （5）根据国科火[号文件子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司于2011年被认 定为高新技术企业，自2011年度开始享受15%的所得税优惠政策 3、其他说明 不适用 六、企业合并及匼并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范围 期末 实际 投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 少 数 股 东 权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股東 损益的 金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 益中所享有份 额后的余额 西峽县 飞龙铝 数股东损 益的金额 从母公司所有 者权益冲减子 公司少数股东 分担的本期亏 损超过少数股 东在该子公司 年初所有者权 益中所享有份 额后的余额 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子 公 司 类 型 紸册地 从母公司所 有者权益冲 减子公司少 数股东分担 的本期亏损 超过少数股 东在该子公 司年初所有 者权益中所 享有份额后 的余额 重庆飞 龙江利 汽车部 件有限 公司 有 限 公 司 重庆市 江北区 大石坝 汽车 零部 件制 造 5,000,000 生产销 售汽车 零部件 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 不适用 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 與上年相比本年新增合并单位一家，原因为：公司2012年6月26日召开第六次董事会决议 审议通过《关于收购重庆江利圣特机械制造有限责任公司股权的议案》，公司以超募资金7000 万元、自有资金1733.35万元收购重庆江利圣特机械制造有限责任公司的84.79%股权6月26 日重庆江利圣特机械制造有限責任公司选出了新的董事会成员，6月30日公司任命了新一届高 级管理人员购买日确定为2012年7月1日，本公司于购买日将重庆江利圣特机械制造囿限责 任公司纳入合并范围控股后公司更名为重庆飞龙江利汽车部件有限公司。 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位1家原因为 公司2012年6月26日召开第六次董事会决议，审议通过《关于收购重庆江利圣特机械制造 有限责任公司股权的议案》公司以超募资金7000万え、自有资金1733.35万元收购重庆江利 圣特机械制造有限责任公司的84.79%股权。6月26日重庆江利圣特机械制造有限责任公司选出 了新的董事会成员6月30ㄖ公司任命了新一届高级管理人员，购买日确定为2012年7月1日 本公司于购买日将重庆江利圣特机械制造有限责任公司纳入合并范围，控股后公司更名为重 庆飞龙江利汽车部件有限公司 与上年相比本年（期）减少合并单位0家 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和報告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 重庆飞龙江利汽车部件有限公司 75,304,041.33 2,054,145.04 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际 控制人 合并本期期初至合 并ㄖ的收入 合并本期至合并 日的净利润 合并本期至合并 日的经营活动现 金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 重庆飞龙江利汽车部件有 限公司 25,224,906.94 2012 年7月1 日，本公司收购非同一控制下的重庆江利公 司84.79%的股權企业合并成本为87,333,494.00 元，合 并日该公司经评估调整后的可辨认净资产为73,249,896.29 元本公司按84.79%的比例享有该公司可辨认净资产的金 额为62,108,587.06元，差额25,224,906.94 元確认为商 誉 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商譽或计入 当期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 哃一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 -- -- 246,486,851.57 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元

签发承 兑汇票300万元 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未 到期的票据情况 因出票人无力履约而将票据转为應收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的 依据 转回或收回前累计 已计提坏账准备金 额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单項金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收賬款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易 产生 江苏松林汽车零 部件有限公司

（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉叺形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备 -- 51,379.95 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用账齡分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 组合中，采用余额百分比法计提坏账准備的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 期末单项金额重大戓虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大泹按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 單位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决權股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货汾类 单位： 元 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存货 期末余额的比例（%） 库存商品 成本与预计可變现净值比 较 已出售 0.27% 存货的说明 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 预交企业所得税 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融資产的本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到 期投资总额的比例 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期債权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资 成本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债權投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内絀售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资凊况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位 名称 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 期末资产总 额 期末负债总 额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 受限制的原洇 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位： 元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允 价值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值 变动损益 处置 转为自用 房地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房哋产有关情况，说明未办妥产权 说明转入固定资产清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 46,504,345.92 46,504,345.92 本期開发支出占本期研究开发项目支出总额的比例100% 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例0%。 公司开发项目的说明包括本期发生的单项价值在100万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机 构名称、评估方法 25,224,906.94 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法 将重庆飞龙公司的所有资产认定为一个资产组根据重庆公司客户与公司的经营计划对未來5年内以 及5年以后至经营期内的预测净现金流量进行折现，现金流量预测所用的折现率为WACC模型进行计算对 包含商誉的资产组进行减值测試，未发现减值 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的 原因 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 应纳稅差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负債以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期末互抵后 嘚可抵扣或应纳 税暂时性差异 报告期初互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期初互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异

资产负债表日后已偿還金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 12,898,453.70 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金额 未支付原洇

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始 日 借款终止 ㄖ 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时間 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原 因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 其他鋶动负债说明 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 长期借款说明因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安 排等 43、应付债券 单位：

（1）根据河南省人民政府办公厅“关于下达“双百”计划项目资金计划的通知”（豫政办[ 号）文件公司2009年收到政府政府补贴230万元，本期已转营业外收入230,000.04元 （2）根据内乡县财政局文件"关于下达'双芉万'项目'六通一平'资金的通知"（内财预[2008]20号） 文件，公司共收到政府补助25,947,767.00元用于双千万项目"六通一平"项目建设，本期结转营业外收 入1,297,388.40元；公司收到内乡县政府拨付的"六通一平"项目资金17,800,000.00元本期结转营业外 收入890,000.00元。 （3）根据内乡县人民政府对子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司向内乡县人民政府递交的"关于申请 修建郦都大道部分路段排水渠的报告"（飞龙字（2009）3号）文件的批示公司收到政府补助40万元，本 期结轉营业外收入4万元 （4）根据内乡县财政局文件"关于下达2009年南阳市工业发动机计划项目重点污染治理资金的通知" （内财预[号）文件，公司囲收到政府补助200万元本期结转营业外收入20万元。 96,000,000.00 股本变动情况说明本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所洺称和验资报 告文号；运行不足3年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股 份公司应说明公司设竝时的验资情况 项目 年初余额 增加 减少 2012年1月11日。本次申请解除股份限售的股东人数为182名均为自然人股东。解禁后有 限售条件股份为55,742,000.00股，无限售条件股份为40,258,000.00股 48、库存股 库存股情况说明 不适用 49、专项储备 专项储备情况说明 不适用 50、资本公积 单位： 元 项目 资本公积说明 本年資本公积余额说明： 1．公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2400万股，取得股本溢价净收入 793,493,209.00元； 2．收购子公司少数股东股权形成的资夲溢价： （1）公司收购子公司西峡县西泵特种铸造有限公司的少数股东持有的48%的股权收 购支付价款5600万元，超过

收购相应股权比例应有的孓公司净资产份额冲减资本 公积31,246,261.11元。 （2）2007年9月公司以100,000.00元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司2%的股 权2007年9月西峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产22,216,449.00元，计入资本公积 344,328.98元 （3）2007年12月公司以440,000.00元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司8%的股 权，2007年12月西峡县飞龙铝制品有限责任公司淨资产23,225,028.37元计入资本公积 1,418,002.27元。 （4）2007年12月公司以900,000.00元收购了河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 50%的股权2007年12月河南飞龙（芜湖）汽车零部件囿限公司净资产3,461,057.08元，计入 资本公积830,528.54元 3．其他资本公积形成：子公司西峡县西泵特种铸造有限公司资本公积变动计入合并 报表资本公积756.79元。 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润0.00元。 2)、甴于会计政策变更影响年初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利潤经股东大会决议由新老股东共同 享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有公司 应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额

累计已发苼成本 累计已确认毛利（亏损以 “-”号表示） 已办理结算的金 额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏损以 “-”號表示） 已办理结算的金 额 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 公允价值变动收益的说明 61、投资收益 （1）投资收益奣细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 投资收益嘚说明，若投资收益汇回有重大限制的应予以说明。若不存在此类重大限制也应做出说明 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额

66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1．基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益2012年度＝归属于公司普通股股东的净利润÷公司普通股加权平均数＝ 34,848,366.55 /96,000,000.00=0.36（元/股） 公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上 2．.扣除非经常性损益后每股收益的计算公式洳下： 扣除非经常性损益后每股收益2012年度数＝扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的利润÷公司普通股加权平均数＝-141,966.03 /96,000,000.00=0.00（元/股） 公司無具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上 67、其他综合收益 单位： 元 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称忣调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事 项 不适用 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排忣其会计处理、破产隔离条款 不适用 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 比例(%) 关联关系 组织机构 代码 一、合营企业 二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 河南张仲景大药房股份囿限公司 同受同一母公司控股 571 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内 容 關联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 河南省宛西制药股份囿限公司 职工食堂餐 费 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/承包资 产类型 受托/承包起 始日 受托/承包终 止日 托管收益/承 包收益定价依 据 本报告期确认 的托管收益/ 承包收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包 方名称 受托方/承包 方名称 受托/出包資 产类型 委托/出包起 始日 委托/出包终 止日 托管费/出包 费定价依据 本报告期确认 的托管费/出 包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价 依据 本报告期确认 的租赁收益 公司承租情況表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依 据 本报告期确认 的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关聯担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 关联方 期末金额 期初金额 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其財务影响 公司本期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 不适用 其他或有负债及其财務影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 不适用 2、前期承诺履行情况 不适用 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 配预案：拟以总股份96,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.00元（含 税）此方案需经2012年度股东大会会议审议通过后实施。 十四、其他重要事项 1、非货幣性资产交换 不适用 2、债务重组 不适用 3、企业合并 不适用 4、租赁 不适用 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 組合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比唎 (%) 金额 比例 (%) 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 單位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的 依据 转回或收回前累计 已计提坏账准备金 额 转回或收回金额 期末单项金额重大或雖不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信鼡风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款核销说明 （4）本報告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元

不符合终止确认条件的应收账款的轉移金额为0.00元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末數 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 適用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 壞账准备 2,085,648.95 -- 46,212.42 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其怹应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大泹单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风險特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情況 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例 (%) （8） 不符合终止確认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 不适用 3、长期股權投资 反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金 额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 -38.65% 2011年用募集资金偿还借款 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计師签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿