--.--0.00 (0.000%)昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000胜利股份:2010年半年度财务报告
山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
证券简称:胜利股份
证券代码:000407
二O 一O 年八月二十三日山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
(未经审计)
(一) 财务报表
合并资产负债表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
货币资金 五、1 268,175,043.16 408,999,696.46
结算备付金
交易性金融资产 五、2 20,77...
山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
证券简称:胜利股份
证券代码:000407
二O 一O 年八月二十三日山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
(未经审计)
(一) 财务报表
合并资产负债表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
货币资金 五、1 268,175,043.16 408,999,696.46
结算备付金
交易性金融资产 五、2 20,776,983.25
应收票据 五、3 51,616,901.16 21,880,266.61
应收账款 五、4 423,832,756.82 247,919,323.07
预付款项 五、5 189,652,491.33 154,095,084.78
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利 五、6 4,802,240.28
其他应收款 五、7 32,985,576.33 32,481,253.26
买入返售金融资产
存货 五、8 383,207,770.09 361,492,136.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,375,049,762.42 1,226,867,760.94
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 249,965,900.72 238,214,364.75
投资性房地产 五、11 55,445,726.00 55,445,726.00
固定资产 五、12 787,610,203.73 792,206,039.31
在建工程 五、13 9,110,578.26 4,936,419.89
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 五、14 37,968,823.29 38,343,569.83
开发支出 五、14 22,337,514.05 18,473,083.10
商誉 五、15 618,265.85 7,034,597.54
长期待摊费用 275,184.85
递延所得税资产 五、16 23,367,645.45 27,293,456.38
其他非流动资产
非流动资产合计 1,186,424,657.35 1,182,222,441.65
资产总计 2,561,474,419.77 2,409,090,202.59山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
合并资产负债表(续)
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
短期借款 五、19 684,000,000.00 534,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
应付票据 五、20 228,240,000.00 186,108,997.83
应付账款 五、21 176,304,574.00 178,804,971.38
预收款项 五、22 65,977,866.33 88,948,545.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、23 4,586,290.18 5,071,464.94
应交税费 五、24 -12,871,583.45 45,790,658.81
应付股利 五、25 1,214,738.92 2,903,934.86
其他应付款 五、26 94,663,610.30 33,849,659.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、27 60,000,000.00 67,280,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,302,115,496.28 1,143,658,233.52
非流动负债:
长期借款 五、28 106,006,763.21 117,708,007.64
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债 五、16 5,019,515.11 5,044,823.15
其他非流动负债
非流动负债合计 111,026,278.32 122,752,830.79
负债合计 1,413,141,774.60 1,266,411,064.31
所有者权益:
实收资本(或股本) 五、29 499,409,265.00 499,409,265.00
资本公积 五、30 11,606,058.56 11,606,058.56
专项储备 五、31 4,383,711.63 783,874.45
盈余公积 五、32 83,728,947.20 83,683,933.17
一般风险准备
未分配利润 五、33 424,471,364.04 407,992,892.55
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,023,599,346.43 1,003,476,023.73
少数股东权益 124,733,298.74 139,203,114.55
所有者权益合计 1,148,332,645.17 1,142,679,138.28
负债和所有者权益总计 2,561,474,419.77 2,409,090,202.59山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
母公司资产负债表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
货币资金 80,233,875.99 184,541,542.93
交易性金融资产 20,776,983.25
应收票据 41,650,808.16 10,748,746.61
应收账款 十一、1 46,682,106.96 44,089,093.45
预付款项 14,969,124.48 13,447,838.17
应收股利 7,065,537.41 39,635,656.29
其他应收款 十一、2 720,922,180.29 540,075,233.23
存货 34,044,046.45 36,665,786.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 966,344,662.99 869,203,897.49
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 554,748,620.64 560,607,708.12
投资性房地产 55,445,726.00 55,445,726.00
固定资产 199,797,994.11 195,714,338.09
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 26,140,792.74 26,368,406.43
开发支出 22,322,247.05 18,473,083.10
长期待摊费用
递延所得税资产 9,860,827.05 11,557,986.63
其他非流动资产
非流动资产合计 868,316,207.59 868,167,248.37
资产总计 1,834,660,870.58 1,737,371,145.86山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
母公司资产负债表(续)
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位:人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
短期借款 471,000,000.00 402,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 27,100,000.00 35,000,000.00
应付账款 8,764,875.77 6,711,038.46
预收款项 6,424,067.69 18,408,759.19
应付职工薪酬 1,015,778.08 625,284.43
应交税费 2,850,813.21 49,013,923.50
应付股利 1,214,738.92 1,214,738.92
其他应付款 222,053,507.80 113,730,036.56
一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 67,280,000.00
其他流动负债
流动负债合计 800,423,781.47 693,983,781.06
非流动负债:
长期借款 106,006,763.21 117,708,007.64
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债 5,019,515.11 5,019,515.11
其他非流动负债
非流动负债合计 111,026,278.32 122,727,522.75
负债合计 911,450,059.79 816,711,303.81
所有者权益:
实收资本(或股本) 499,409,265.00 499,409,265.00
资本公积 11,606,058.56 11,606,058.56
盈余公积 83,728,947.20 83,523,104.62
一般风险准备
未分配利润 328,466,540.03 326,121,413.87
所有者权益合计 923,210,810.79 920,659,842.05
负债和所有者权益总计 1,834,660,870.58 1,737,371,145.86山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
合 并 利 润 表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 868,348,026.38 708,493,833.73
其中:营业收入 五、34 868,348,026.38 708,493,833.73
手续费及佣金收入
二、营业总成本 853,484,168.99 686,356,550.44
其中:营业成本 五、34 768,157,379.07 628,567,024.91
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加 五、35 589,471.22 3,014,219.14
销售费用 29,910,743.03 20,880,140.89
管理费用 35,883,544.38 31,774,295.82
财务费用 16,046,901.76 15,024,089.46
资产减值损失 五、38 2,896,129.53 -12,903,219.78
加:公允价值变动收益(损失以“-”号
五、36 -3,373,016.75 -225,150.00
投资收益(损失以“-”号填列) 五、37 4,601,987.17 4,047,905.50
其中:对联营企业和合营企业的投资
958,854.28 910,253.66
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 16,092,827.81 25,960,038.79
加:营业外收入 五、39 7,872,689.90 3,357,999.02
减:营业外支出 五、40 1,190,880.53 3,328,994.84
其中:非流动资产处置净损失 38,252.91
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 22,774,637.18 25,989,042.97
减:所得税费用 五、41 6,082,214.56 8,911,429.20
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 16,692,422.62 17,077,613.77
其中:归属于母公司所有者的净利润 15,249,356.85 14,875,777.55
少数股东损益 1,443,065.77 2,201,836.22
六、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.03 0.03
(二)稀释每股收益(元/股) 0.03 0.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额 16,692,422.62 17,077,613.77
其中:归属于母公司所有者的综合收益总
15,249,356.85 14,875,777.55
归属于少数股东的综合收益总额 1,443,065.77 2,201,836.22山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
母公司利润表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 60,641,694.39 82,233,670.37
减:营业成本 十一、4 50,369,717.85 71,907,171.96
营业税金及附加 124,261.70 53,175.11
销售费用 3,748,138.46 3,151,272.42
管理费用 14,275,321.68 10,744,219.26
财务费用 1,756,205.23 4,294,888.74
资产减值损失 -6,788,638.29 -5,675,694.49
加:公允价值变动收益 -3,373,016.75 -225,150.00
投资收益 十一、5 4,611,663.73 15,646,195.79
其中:对联营企业和
合营企业的投资收益
968,530.84 587,576.72
二、营业利润 -1,604,665.26 13,179,683.16
加:营业外收入 2,842,849.27 1,967,835.08
减:营业外支出 136,875.60 2,982,663.17
其中:非流动资产处置
三、利润总额 1,101,308.41 12,164,855.07
减:所得税费用 608,765.45 1,418,923.62
四、净利润 492,542.96 10,745,931.45
五、每股收益
(一)基本每股收益(元/股) 0.02
(二)稀释每股收益(元/股) 0.02
六、其他综合收益
七、综合收益总额 492,542.96 10,745,931.45山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
合并现金流量表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 765,120,908.71 726,366,655.30
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,528,839.35 4,936,503.20
收到其他与经营活动有关的现金 五、44 79,141,849.19 14,877,735.43
经营活动现金流入小计 852,791,597.25 746,180,893.93
购买商品、接受劳务支付的现金 802,064,031.80 643,539,391.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,642,941.35 44,441,970.03
支付的各项税费 11,658,085.40 16,346,228.39
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 42,044,491.10 22,698,642.93
经营活动现金流出小计 904,409,549.65 727,026,232.83
经营活动产生的现金流量净额 -51,617,952.40 19,154,661.10
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 52,151,420.00 43,845,300.07
取得投资收益收到的现金 1,026,528.14 3,137,651.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、44 133,810,000.00
投资活动现金流入小计 53,177,948.14 180,835,951.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,427,821.19 51,923,719.61
投资支付的现金 62,150,000.00 46,323,850.07
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、44 190,202,135.85 99,192,662.91
投资活动现金流出小计 264,779,957.04 197,440,232.59
投资活动产生的现金流量净额 -211,602,008.90 -16,604,280.68
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 555,000,000.00 499,950,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 555,000,000.00 499,950,000.00
偿还债务支付的现金 410,848,806.28 347,846,391.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,341,462.39 69,799,487.95
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 25,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 1,155,000.00
筹资活动现金流出小计 432,345,268.67 417,645,879.55
筹资活动产生的现金流量净额 122,654,731.33 82,304,120.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -259,423.33 -67,274.12
五、现金及现金等价物净增加额 -140,824,653.30 84,787,226.75
加:期初现金及现金等价物余额 408,999,696.46 275,821,050.88
六、期末现金及现金等价物余额 268,175,043.16 360,608,277.63山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
母公司现金流量表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
项 目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 33,989,954.84 72,871,790.04
收到的税费返还 6,295,005.55 3,631,426.08
收到其他与经营活动有关的现金 72,896,653.70 50,838,929.62
经营活动现金流入小计 113,181,614.09 127,342,145.74
购买商品、接受劳务支付的现金 63,172,541.81 111,597,246.94
支付给职工以及为职工支付的现金 12,778,929.85 13,611,844.45
支付的各项税费 557,301.90 2,188,359.93
支付其他与经营活动有关的现金 143,876,229.20 80,235,143.16
经营活动现金流出小计 220,385,002.76 207,632,594.48
经营活动产生的现金流量净额 -107,203,388.67 -80,290,448.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金 52,151,420.00 43,845,300.07
取得投资收益收到的现金 33,596,647.02 3,137,651.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 133,810,000.00
投资活动现金流入小计 85,748,067.02 180,835,951.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,439,852.76 13,920,256.42
投资支付的现金 77,941,000.00 90,423,850.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 48,257,411.98 17,836,873.12
投资活动现金流出小计 128,638,264.74 122,180,979.61
投资活动产生的现金流量净额 -42,890,197.72 58,654,972.30
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 402,000,000.00 343,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 402,000,000.00 343,000,000.00
偿还债务支付的现金 350,848,806.28 271,896,391.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,190,852.01 30,736,834.25
支付其他与筹资活动有关的现金 1,050,000.00
筹资活动现金流出小计 356,089,658.29 302,633,225.85
筹资活动产生的现金流量净额 45,910,341.71 40,366,774.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -124,422.26 -70,685.43
五、现金及现金等价物净增加额 -104,307,666.94 18,660,612.28
加:期初现金及现金等价物余额 184,541,542.93 176,291,061.01
六、期末现金及现金等价物余额 80,233,875.99 194,951,673.29山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
本 期 金 额
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减:
专项储备盈余公积一般
未分配利润其
少数股东权益所有者
一、上年年末余额 499,409,265.00 11,606,058.56 783,874.45 83,683,933.17 407,992,892.55 1,003,476,023.73 139,203,114.55 1,142,679,138.28
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 499,409,265.00 11,606,058.56 783,874.45 83,683,933.17 407,992,892.55 1,003,476,023.73 139,203,114.55 1,142,679,138.28
三、本期增减变动金额(减少以
“-”号填列)
3,599,837.18 45,014.03 16,478,471.49 20,123,322.70 -14,469,815.81 5,653,506.89
(一)净利润 15,249,356.85 15,249,356.85 1,443,065.77 16,692,422.62
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 15,249,356.85 15,249,356.85 1,443,065.77 16,692,422.62
(三)所有者投入和减少资本 45,014.03 1,229,114.64 1,274,128.67 -16,312,863.49 -15,038,734.82
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
3.其他 45,014.03 1,229,114.64 1,274,128.67 -16,312,863.49 -15,038,734.82
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备 3,599,837.18 3,599,837.18 399,981.91 3,999,819.09
1.本期提取 3,829,673.25 3,829,673.25 425,519.25 4,255,192.50
2.本期使用 -229,836.07 -229,836.07 -25,537.34 -255,373.41
四、本期期末余额 499,409,265.00 11,606,058.56 4,383,711.63 83,728,947.20 424,471,364.04 1,023,599,346.43 124,733,298.74 1,148,332,645.17山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
上 期 金 额
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减:
专项储备 盈余公积一
未分配利润 其
少数股东权益所有者
一、上年年末余额 356,720,904.00 82,950,239.36 65,973,586.22 337,226,083.29 842,870,812.87 109,774,431.76 952,645,244.63
加:会计政策变更 389,234.52 -881,636.34 -492,401.82 -54,711.32 -547,113.14
前期差错更正 -990,815.75 -8,917,341.78 -9,908,157.53 -9,908,157.53
二、本年年初余额 356,720,904.00 82,950,239.36 389,234.52 64,982,770.47 327,427,105.17 832,470,253.52 109,719,720.44 942,189,973.96
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
142,688,361.00 -71,344,180.80 197,319.96 -92,140,493.05 -20,598,992.89 -4,928,819.68 -25,527,812.57
(一)净利润 14,875,777.55 14,875,777.55 2,201,836.22 17,077,613.77
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 14,875,777.55 14,875,777.55 2,201,836.22 17,077,613.77
(三)所有者投入和减少
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者
权益的金额
(四)利润分配 71,344,180.20 -107,016,270.60 -35,672,090.40 -7,152,580.34 -42,824,670.74
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 71,344,180.20 -107,016,270.60 -35,672,090.40 -7,152,580.34 -42,824,670.74
(五)所有者权益内部结
71,344,180.80 -71,344,180.80
1.资本公积转增资本 71,344,180.80 -71,344,180.80
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备 197,319.96 197,319.96 21,924.44 219,244.40
1.本期提取 1,610,325.23 1,610,325.23 178,925.03 1,789,250.26
2.本期使用 -1,413,005.27 -1,413,005.27 -157,000.59 -1,570,005.86
四、本期期末余额 499,409,265.00 11,606,058.56 586,554.48 64,982,770.47 235,286,612.12 811,871,260.63 104,790,900.76 916,662,161.39山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
项 目 本 期 金 额
股本 资本公积减:库存股专项
盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 499,409,265.00 11,606,058.56 83,523,104.62 326,121,413.87 920,659,842.05
加:会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 499,409,265.00 11,606,058.56 83,523,104.62 326,121,413.87 920,659,842.05
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
205,842.58 2,345,126.16 2,550,968.74
(一)净利润 492,542.96 492,542.96
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小
492,542.96 492,542.96
(三)所有者投入和减
205,842.58 1,852,583.20 2,058,425.78
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者
权益的金额
3.其他 205,842.58 1,852,583.20 2,058,425.78
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
(五)所有者权益内部
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 499,409,265.00 11,606,058.56 83,728,947.20 328,466,540.03 923,210,810.79山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:山东胜利股份有限公司 2010 年1-6 月 单位:人民币元
项 目 上 期 金 额
股本 资本公积 减
盈余公积 一
未分配利润 所有者权益合
一、上年年末余额 356,720,904.00 82,950,239.36 65,812,757.67 273,744,561.98 779,228,463.01
加:会计政策变更
前期差错更正 -990,815.75 -8,917,341.78 -9,908,157.53
二、本年年初余额 356,720,904.00 82,950,239.36 64,821,941.92 264,827,220.20 769,320,305.48
三、本期增减变动金额(减少
以“-”号填列)
142,688,361.00 -71,344,180.80 -96,270,339.15 -24,926,158.95
(一)净利润 10,745,931.45 10,745,931.45
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 10,745,931.45 10,745,931.45
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的
(四)利润分配 71,344,180.20 -107,016,270.6
-35,672,090.40
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 71,344,180.20 -107,016,270.6
-35,672,090.40
(五)所有者权益内部结转 71,344,180.80 -71,344,180.80
1.资本公积转增资本 71,344,180.80 -71,344,180.80
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 499,409,265.00 11,606,058.56 64,821,941.92 168,556,881.05 744,394,146.53山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
(二) 财务附注
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、公司的基本情况
山东胜利股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)是由山东省胜利集团公司独家发起,
经山东省经济体制改革委员会于1993 年3月18 日以鲁体改生字(1993)第38 号文批准设立,
并于1994 年4 月26 日以鲁体改生字(1994)第103 号文批复正式创立的股份有限公司。公司
A 股于1996 年7 月3 日在深交所挂牌上市。
1997 年4 月29 日,公司第六次股东大会审议通过配股方案,经山东省证券管理办公室鲁
证管字(1997)46 号文同意,并经中国证券监督管理委员会证监上字(1997)78 号文批准,配股
后公司总股本为9680 万股;1998 年5 月18 日,公司股东大会审议通过1997 年度利润分配方
案,以股本9680 万股为基数,每10 股送红股2 股派发现金0.5 元(含税),用资本公积每10
股转增3 股,送股后公司总股本为14520 万股;1999 年10 月8 日公司第九次股东大会审议通
过1999 年度中期利润分配方案,以总股本14520 万股为基数,每10 股送红股2 股派发现金
0.5 元(含税),用资本公积每10 股转增3 股,公司转增股本后总股本为21780 万股;1999 年
10 月,经中国证监会济南证券监管办公室济证管字(1999)61 号文初审通过,并经中国证券监
督管理委员会证监公司字( 号文复审批准,公司向全体股东配售21,788,758 股普通
股,配售完成后公司总股本为239,588,758 股。2004 年4 月28 日,公司2003 年度股东大会通
过决议,以总股本239,588,758 股为基数,向全体股东以资本公积金每10 股转增2 股,转增
完成后公司总股本为287,506,509 股。
2006 年6 月29 日,经2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议表决通过,公司实施
了股权分置改革:以股权分置改革时流通股股份173,035,989 股为基数,以资本公积金向股
份变更股权登记日登记在册的全体流通股股东转增69,214,395 股,即流通股股东每10 股获
得4 股的转增股份,并于2006 年7 月11 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
理了股份变更登记手续。股权分置改革完成后,公司股本总额增至356,720,904 元。
2009 年5 月10 日,经2008 年年度股东大会审议通过公司2008 年度利润分配方案,以
公司总股本356,720,904 股为基数,以资本公积金向全体股东每10 股转增2 股,以未分
配利润向全体股东每10 股送红股2 股,每10 股派发现金红利1 元(含税)。并于2009 年5
月26 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续。转增和送股
后公司股本总额增至499,409,265.00 元。
公司营业执照注册号:655
注册地址:山东省济南市高新区天辰大街2238 号胜利生物工程园
公司经营范围:生物兽用药许可证范围内预混剂、原料药的研发、生产、销售;房地
产开发、土石方工程施工;股权投资管理;技术咨询、开发、转让;塑胶产品的研制、生产、
销售、安装;自营进出口业务及化工产品(不含危险化学品)的销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006 年2
月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行
股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号――合并财务报表》及相关规定的要求
编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
8. 外币业务及外币财务报表折算
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日,
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采
用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益,除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差
额,在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外,其余均计
入当期损益。
(2)外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等,采用与本公司不同的记账本位币对外币
财务报表折算后,进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目,按照系统合理方法确定的,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财
务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。
汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
(1)金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到
期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及
其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金
本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量;后续计量按公允价值计量,除持山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值
有关外,按照如下方法处理:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息
或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益,同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
(2)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据:金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控
制的,应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量:金融资产满足终止确认条件,应进行金融资产转移的计量,
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分,计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确
认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分,计入当期损益。
(3)金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件:金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则应终止
确认该金融负债或其一部分。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以
活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,优先最山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
大程度使用市场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
(5)金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行
减值测试,以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法:金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分
计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量,确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计,应当按照资产在持续持有过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量确定;折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资
产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
(6)金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据:
1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资
持有至到期;
2)管理层没有意图持有至到期;
3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期;
4)其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:
单项金额重大的应收款项确认标准 应收款项账面余额100 万元以上(含100 万元)的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。经单独
减值测试后不存在减值的,按账龄计提坏账准备。
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法:
信用风险特征组合的确定依据 账龄3 年以上的应收款项山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
信用风险特征组合的确定依据 账龄3 年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄3-4年以上的,按应收款项余额的50%计提;
账龄4-5年的,按应收款项余额的80%计提;
账龄5 年以上的,按应收款项余额的100%计提。
(3)账龄分析法
账龄 应收账款(%) 其他应收款(%)
1 年以内(含1 年) 5 5
1 至2 年 10 10
2 至3 年 30 30
3 至4 年 50 50
4 至5 年 80 80
5 年以上 100 100
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价
准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据:①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额;②为生产而持有的材料等,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等,可变现净值为市场售价。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
12. 长期股权投资山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
(1)初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资,初始投资成本:同一控制下的企业合并,应当按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按
购买日确定的合并成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
③以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
④投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同或协议约定的价值;
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资收益并调整长期股权投资。
当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算,其他采用成本法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据:两个或多个合营方通过合同或协议约定,对
被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据:当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
②. 参与被投资单位的政策制定过程
③. 向被投资单位派出管理人员
④. 依赖投资公司的技术或技术资料
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减
值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
减值测试方法:对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去
相关税费;或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场,按照市场价格减去相关税费;
或无法可靠估计出售的公允价值净额,则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来
现金流量现值作为其可收回金额。
13. 投资性房地产
(1)投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类:出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。
(2)采用公允价值模式核算政策
① 采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量的依据
a.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场;
b.公司能够从房地产市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对
投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
②与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产成
本;不满足投资性房地产确认条件的,计入当期损益。
③折旧或摊销:采用公允价值模式计量的投资性房地产,不计提折旧或进行摊销,以资产
负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差
额计入当期损益。
14. 固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先
估计数存在差异的,进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30―70 3 1.39-3.23
通用设备 8―12 3 8.08―12.13
专用设备 10―20 3 4.85―9.70
运输工具 6―10 3 9.70―16.17
其 他 3―5 3 19.40―32.33
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损
失一经计提,在以后会计期间不再转回。
减值测试方法:对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额,如存在公平交易中的销售协议价格,则按照
销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定;或不存在公平交易销售协议但存
在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去处置费用后的金额确定;或
无法可靠估计固定资产的公允价值净额,则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现
金流量现值作为其可收回金额。
(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转
移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;③
即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;④承租人在租赁开始日
的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,
如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准
15. 在建工程
(1)在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点:工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准:符合下列情况之一:
①. 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
②. 已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格
产品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时;
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损
失一经计提,在以后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法:对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
16. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以
资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期
损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的,
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算:①借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定;
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或
溢价,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
(1)无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但
合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度
终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应
的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,
以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特
许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
(3)使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限,或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律
规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,
由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(4)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损
失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法:对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
(5)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满
足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在
内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无
形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商
业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期
待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
19. 预计负债
(1)预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,该义务的金额
能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续
范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数为该范围内中间值确定;如涉及
多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(1)销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额
能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相
同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成
本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
认让渡资产使用权收入。
(4)建造合同收入
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能
收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
建造合同在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:
①与合同相关的经济利益很可能流入;
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地确定。
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。
资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
21. 政府补助
(1)政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)政府补助会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,分别
下列情况处理:①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认
相关费用的期间,计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认:
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能
转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(1) 租赁的确认标准:
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租
赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。公司目前存在对外出租的投资性房地产。
(2) 经营租赁的会计处理
本公司对外出租的房产在符合收入确认的条件时计入“其他业务收入”。
24. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
25. 前期会计差错更正
(一)增值税
山东胜利股份有限公司的分公司、子公司,依照《增值税暂行条例》计提,即按销
售货物或应税劳务销售额的13%或17%计算销项税额,符合规定的进项税额从销项税额中
(二)营业税:按应税营业额的3%、5%计提并缴纳。
(三)城市维护建设税:按应纳流转税额的5%、7%计提并缴纳。
(四)教育费附加:按应纳流转税额的3%计提并缴纳。
(五)地方教育费附加:按应纳流转税额的1%计提并缴纳。
(六)所得税:
1、根据陕西省地方税务局陕地税函[2003]46 号文的批复,公司子公司陕西华山胜
邦塑胶有限公司从2001 年度起,按15%的税率征收企业所得税。山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
2、公司及其余子公司按25%税率计征所得税。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编
制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表。山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
1. 子公司情况通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
对子公司净
投资的其他
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
陕西华山胜
邦塑胶有限
制造 5,800.00
塑胶管材管件、塑料制品及相关产品研制、
生产销售和产品售后服务、技术咨询、技术
服务;经营企业资产产品及技术的进出口业
务,经营本企业生产所需的原材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进口业务;
经营进料加工和“三来一补”业务。
51.00 51.00 是 28,019,792.71
青岛胜利石
化产品销售
青岛市 贸易 500.00 批发:汽油、煤油、柴油 470.00
94.00 94.00 是 399,035.11
山东胜邦塑
胶有限公司
制造 6,000.00
塑胶产品的生产、研制及销售,塑胶设备生
产、研制、销售及技术服务;化工产品(不
含危险品、易制毒化学品)销售。
100.00 100.00 是
东营胜利绿
野农药化工
制造 3,000.00 农药加工,精细化工产品研制、生产、销售。 1,530.00
51.00 51.00 是 17,017,414.06
山东胜宇药
业有限公司
济南市 贸易 800.00
登记证范围内饲料、饲料原料、饲料添加剂
及许可证范围内兽药的销售;许可证批准范
围内的进出口业务。
100.00 100.00 是
济南胜邦绿
野国际贸易
章丘市 贸易 100.00
货物进出口、技术进出口(国家法律、行政
法规禁止经营的项目除外,国家法律、行政
法规规定需限制经营的项目,取得许可证后
方可经营)。
100.00 100.00 是
山东胜利生
物工程有限
制造 13,000.00
兽用预混剂(黄霉素发酵、盐霉素发酵)及
原料药(阿维菌素)的生产与销售(以上许
可证有效期至2011 年12 月27 日止);生物工
程项目的筹建;化工产品(不含危险化学品)
的加工、销售;货物和技术的进出口(国家
禁止或限制公司经营的除外)。(需专项许可
经营的项目凭批准文件经营)
100.00 100.00 是
山东胜利进
出口有限公
济南市 贸易 600.00
销售聚乙烯;进出口业务(国家法律法规禁
止的项目除外)。(未取得专项许可的项目除
100.00 100.00 是山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
山东胜利大
酒窖有限公
济南市 贸易 699.00
前置许可经营项目:许可证批准范围内的预
包装食品销售(有效期至2013 年3 月18 日);
一般经营项目:备案范围内的进出口业务。
100.00 100.00 是
山东陆宇商
贸有限公司
济南市 贸易 1000.00
建材、钢材、机械设备、五金交电及电子产
品批发。 .00 100.00 是
山东瑞立博
作物保护技
术有限公司
乙草胺、莠去津、草甘膦(不含剧毒品,成
品油,第一类易制毒和第二类监控化学品)
的销售(有效期至2012 年11 月8 日)(不含
仓储)。一般经营项目:林果、蔬菜、农作物
保护及技术开发、咨询。(未取得专项许可的
100.00 100.00 是
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
注册资本 经营范围
实质上构成
对子公司净
投资的其他
少数股东权
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少
数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
青岛胜信滨
海置业发展
产 5,000.00
城建开发,项目投资,实业投资(以上未
取得资质不得经营)。(以上范围需经许可
经营的,须凭许可证经营)
62.50 62.50 是 65,173,053.91
山东胜利物
业管理有限
管理 100.00
物业管理;餐饮及酒水零售(有效期至2010
年12 月18 日);百货、钢材、建材的销售。
(未取得专项许可的项目除外)
100.00 100.00 是
山东胜邦绿
野化学有限
制造 14,000.00
许可证范围内农药加工、生产、销售(有
效期至2013 年8 月28 日);资格证书范围
内自营进出口业务。
90.00 90.00 是 14,124,002.953. 合并范围发生变更的说明
(1)2009 年11 月18 日,山东胜利股份有限公司分别和城市建设研究院,中设投资有限公司,周晓晖
签署《股权转让合同》,本公司将所持有的深圳市胜义环保有限公司(本公司持股65%)部分股权转让给交
易对方,其中向城市建设研究院转让10%股权,向中设投资有限公司转让20%股权,向周晓晖转让15%股权,
转让完成后公司尚持有深圳市胜义环保有限公司20%股权。截止2010 年1 月4 日,股权过户手续办理完
毕。另深圳市胜义环保有限公司持有广州胜义防渗工程有限公司(以下简称“广州胜义”)100%的股权。故
本期未将上述两个公司纳入合并范围。
(2)2010 年4 月,公司与下属子公司山东胜宇药业有限公司联合投资设立山东胜利大酒窖有限公司,
注册资本699 万元,其中公司持股比例为90%,山东胜宇药业有限公司持股比例为10%,合计持股比例为
100%。因此本期将山东胜利大酒窖有限公司纳入合并范围。
(3)2010 年3 月,公司与下属子公司山东胜宇药业有限公司联合投资设立山东陆宇商贸有限公司,
注册资本1000 万元,其中公司持股比例为95%,山东胜宇药业有限公司持股比例为5%,合计持股比例为
100%。因此本期将山东陆宇商贸有限公司纳入合并范围。
4. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
山东胜利大酒窖有限公司 6,823,147.50 -166,852.50
山东陆宇商贸有限公司 10,001,899.50 1,899.50
注:见附注四、3。
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
深圳市胜义环保有限公司 49,934,075.40 6,095,177.91
广州胜义防渗工程有限公司 18,242,479.83 9,427.18
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
(1) 货币资金按类别列示如下
期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: 597,965.31 1,032,059.64
其中:人民币 597,965.31 1,032,059.64
银行存款: 120,301,916.87 276,119,953.40
其中:人民币 118,525,587.22 275,717,488.78
美 元 261,570.99 6.,302.44 58,938.34 6..77
欧元 3.29 8. 2.23 9.
其他货币资金: 147,275,160.98 131,847,683.42
其中:人民币 147,275,160.98 131,847,683.42
合 计 268,175,043.16 408,999,696.46
(2) 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金存款 122,260,650.87 80,358,915.71
定期存款 255,000.00 255,000.00
信用证保证金 24,759,510.11 51,233,767.71
合 计 147,275,160.98 131,847,683.42
注1:公司货币资金期末余额较年初余额减少140,824,653.30 元,降幅34.43%,主要系本期经营活动现金流出以及投资活动现金流
出增加所致;
注2:其他货币资金期末余额主要是银行承兑汇票保证金存款、定期存款及信用证保证金,无因抵押冻结等对使用限制、存放境外、
有潜在投资回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
(1) 交易性金融资产按类别列示如下
项 目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,776,983.25
合 计 20,776,983.25
注:指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系公司持有的股票投资浦发银行260,000 股及彩虹股份900,000 股。
(2) 不存在变现有限制的交易性金融资产。
3. 应收票据
应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 51,616,901.16 21,880,266.61山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
项 目 期末余额 年初余额
合 计 51,616,901.16 21,880,266.61
注:应收票据期末余额较年初余额增加29,736,634.55 元,增幅135.91%,主要系公司销售货款本期以票据结算方式增加所致。
4. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示如下
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 264,244,267.50 57.47 19,831,481.96 55.10
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
8,332,473.39 1.81 6,540,826.13 18.17
其他不重大应收账款 187,247,345.27 40.72 9,619,021.25 26.73
合 计 459,824,086.16 100.00 35,991,329.34 100.00
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的应收账款 193,663,388.93 70.09 16,714,053.68 58.91
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款 8,617,406.84 3.12 6,900,934.50 24.32
其他不重大应收账款 74,010,774.40 26.79 4,757,258.92 16.77
合 计 276,291,570.17 100.00 28,372,247.10 100.00
注1:单项金额重大的应收账款指单笔金额为100 万元以上(含100 万元)的客户应收账款,经减值测试后不存在减值,公司按账龄
计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,是指账龄超过3 年以上并且单笔金额在100 万元
以下的客户应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备;
注2:期末较期初账面余额增加183,532,515.99 元,增幅66.43%,主要是公司农药产品增加赊销所致。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
3 至4 年 1,871,465.64 22.46 935,732.82 50.00 1,459,906.24 16.94 729,953.12 50.00
4 至5 年 4,279,572.22 51.36 3,423,657.78 80.00 4,932,596.07 57.24 3,946,076.85 80.00
5 年以上 2,181,435.53 26.18 2,181,435.53 100.00 2,224,904.53 25.82 2,224,904.53 100.00
合 计 8,332,473.39 100.00 6,540,826.13 ―― 8,617,406.84 100.00 6,900,934.50 ――山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
(3) 应收账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 年以内 416,951,507.35 90.68 20,847,575.37 5.00 215,601,855.09 78.02 10,780,092.76 5.00
1 至2 年 21,599,689.58 4.7 2,159,968.96 10.00 37,456,533.86 13.56 3,745,653.39 10.00
2 至3 年 7,818,747.57 1.7 2,345,624.27 30.00 9,494,106.11 3.44 2,848,231.83 30.00
3 至4 年 1,871,465.64 0.41 935,732.82 50.00 1,459,906.24 0.53 729,953.12 50.00
4 至5 年 9,401,240.49 2.04 7,520,992.39 80.00 10,054,264.34 3.64 8,043,411.47 80.00
5 年以上 2,181,435.53 0.47 2,181,435.53 100.00 2,224,904.53 0.81 2,224,904.53 100.00
合 计 459,824,086.16 100.00 35,991,329.34 ―― 276,291,570.17 100.00 28,372,247.10 ――
(4) 本期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总
额的比例(%)
1.胜邦塑胶管道系统集团有限公司 联营企业 58,070,658.79 1 年以内 12.63
2.哈尔滨富尊农业综合服务有限公司 公司客户 15,609,768.10 1 年以内 3.39
3. SINTOFARM 公司客户 12,888,608.99 1 年以内 2.80
4. 北京新奥华鼎贸易有限公司 公司客户 5,848,323.54 1 年以内 1.27
5. KONKIA INC 公司客户 4,681,808.08 1 年以内 1.02
合 计 ―― 97,099,167.50 ―― 21.11
(6) 应收账款中外币余额情况
期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美 元 5,569,558.62 6.,315.63 3,331,586.92 6.,741.81
合 计 5,569,558.62 37,822,315.63 3,331,586.92 22,748,741.81
(7) 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比
胜邦塑胶管道系统集团有限公司 联营企业 58,070,658.79 12.63
合 计 58,070,658.79 12.63山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 179,746,176.74 94.77 144,535,623.65 93.80
1 至2 年 5,491,649.13 2.90 5,644,478.37 3.66
2 至3 年 4,414,665.46 2.33 3,914,982.76 2.54
合 计 189,652,491.33 100.00 154,095,084.78 100.00
注1:预付款项期末余额较年初增加了35,557,406.55 元,增幅23.07%,主要是公司子公司山东陆宇商贸有限公司预付土地拍卖款所
注2: 账龄超过1 年的预付款项9,906,314.59 元,系款项尚未结算所致。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
占预付款项总额
的比例(%) 预付时间 未结算原因
1. 山东省济南市中级人民
法院 其他 103,900,000.00 54.78 一年以内 预付土地拍卖款
2. 山东乐邦化学品有限公
司 供货商 5,780,000.00 3.05 一年以内
采购材料价格较低,提
3. 赢创三征(营口)精细
化工有限公司 供货商 5,419,317.08 2.86 一年以内
采购材料价格较低,提
4. 安徽华星化工股份有限
公司 供货商 4,740,000.00 2.50 一年以内
采购材料价格较低,提
5. 邯郸市大华化工有限
供货商 4,542,273.37 2.40 一年以内
采购材料价格较低,提
合 计 124,381,590.45 65.59
(3) 预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
6. 应收股利
应收股利变动情况如下
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
账龄一年以内的应收股利 4,802,240.28 4,802,240.28
合 计 4,802,240.28 4,802,240.28
注:账龄一年以内的应收股利系应收深圳市胜义环保有限公司股利,由于本期公司转让其45%股权手续处理完毕,期末不再纳入合并
范围,导致应收股利增加。
7. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
单项金额重大的其他应收款 30,300,526.31 52.71 14,167,866.29 57.81
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的其他应收款 11,431,684.33 19.88 9,493,206.20 38.73
其他不重大其他应收款 15,761,496.09 27.41 847,057.91 3.46
合 计 57,493,706.73 100.00 24,508,130.40 100.00
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大的其他应收款 36,485,142.52 56.14 18,630,996.41 57.31
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的其他应收款 16,426,127.68 25.27 13,038,419.17 40.11
其他不重大其他应收款 12,079,502.75 18.59 840,104.11 2.58
合 计 64,990,772.95 100.00 32,509,519.69 100.00
注:单项金额重大的其他应收账指单笔金额为100 万元以上(含100 万元)的其他应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄
计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,是指账龄超过3 年以上并且单笔金额在100 万
元以下的其他应收款项,经减值测试后不存在减值,公司按账龄计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
3至4年 292,716.44 2.56 146,358.22 50.00 1,869,345.07 11.38 934,672.55 50.00
4至5年 8,960,599.55 78.38 7,168,479.64 80.00 12,265,179.93 74.67 9,812,143.94 80.00
5年以上 2,178,368.34 19.06 2,178,368.34 100.00 2,291,602.68 13.95 2,291,602.68 100.00
合 计 11,431,684.33 100.00 9,493,206.20 16,426,127.68 100.00 13,038,419.17
(3) 其他应收款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 年以内 25,049,430.41 43.57 1,252,471.52 5.00 19,796,526.64 30.46 989,826.32 5.00山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
1 至2 年 143,063.77 0.25 14,306.38 10.00 248,081.05 0.38 24,808.11 10.00
2 至3 年 4,328,125.53 7.53 1,298,437.66 30.00 6,832,733.23 10.51 2,049,819.97 30.00
3 至4 年 4,492,661.36 7.81 2,246,330.68 50.00 6,601,902.77 10.16 3,300,951.39 50.00
4 至5 年 18,919,207.52 32.91 15,135,366.02 80.00 26,837,076.78 41.30 21,469,661.42 80.00
5 年以上 4,561,218.14 7.93 4,561,218.14 100.00 4,674,452.48 7.19 4,674,452.48 100.00
合 计 57,493,706.73 100.00 24,508,130.40 ―― 64,990,772.95 100.00 32,509,519.69 ――
(4) 本期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额
1.出口退税款 出口退税 2,458,841.81 1 年以内 4.28
2. 中油华北销售分公司 往来客户 2,161,821.96 2 至3 年 3.76
3. 株州众鑫食品厂 往来客户 1,850,000.00 3 至4 年 3.22
4. 鲁南农药厂 往来客户 1,455,855.24 3 至4 年 2.53
5. 青岛隆冠国际贸易有限公司 往来客户 700,000.00 1 年以内 1.22
合 计 8,626,519.01 15.01
(1) 按存货种类分项列示如下
期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 221,294,324.08 250,875.23 221,043,448.85 200,441,524.59 7,906,493.23 192,535,031.36
原材料 59,342,138.63 59,342,138.63 72,298,104.47 1,296,578.51 71,001,525.96
在产品 24,985,618.71 24,985,618.71 72,760,483.58 5,452,488.23 67,307,995.35
低值易耗品 495,881.25 495,881.25 174,250.01 174,250.01
委托代销商品 63,535,511.04 63,535,511.04 23,773,747.89 1,835,333.33 21,938,414.56
自制半成品 6,407,694.06 6,407,694.06
包装物 6,851,152.78 6,851,152.78 7,682,203.36 7,682,203.36
其他 546,324.77 546,324.77 852,716.16 852,716.16
合 计 383,458,645.32 250,875.23 383,207,770.09 377,983,030.06 16,490,893.30 361,492,136.76
(2) 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额
库存商品 7,906,493.23 7,655,618.00 250,875.23
原材料 1,296,578.51 1,296,578.51
在产品 5,452,488.23 5,452,488.23
委托代销商品 1,835,333.33 1,835,333.33
合 计 16,490,893.30 16,240,018.07 250,875.23
9. 对联营企业投资
联营企业基本情况
被投资单位
净资产总额
青岛胜通海
岸置业发展
10,000.00 37.00 37.00 1,021,298,587.57 478,939,450.92 542,359,136.65 7,049,205.81 -48,382.76
深圳市胜义
环保有限公
3,380.00 20.00 20.00 132,167,527.21 81,970,793.20 50,196,734.01 54,193,507.24 6,104,605.09
胜邦塑胶管
道系统集团
10,000.00 40.00 40.00 125,711,270.71 67,135,215.30 58,576,055.41 4,406,205.88 -610,412.77
注:胜邦塑胶管道系统集团有限公司本期净利润是按照本公司会计政策调整后的结果。
10. 长期股权投资情况
被投资单位
年初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
胜邦塑胶管道系
统集团有限公司
4,000.00 1,611,776.73 -244,165.11 1,367,611.62 40 40山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
被投资单位
年初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
青岛胜通海岸置
业发展有限公司
3,500.00 200,946,994.74 -17,901.62 200,929,093.12 37 37
深圳市胜义环保
有限公司(注2)
12,013,602.70 12,013,602.70 20 20
山东省资产管理
3,549.29 35,492,885.28 35,492,885.28 11.25 11.25
青岛市商业银行
16.27 162,708.00 162,708.00 0.02 0.02
合 计 238,214,364.75 11,751,535.97 249,965,900.72
注1:本期增减变动额系公司对参股公司本期确认的投资收益;
注2:本期增减变动额系公司转让深圳市胜义环保有限公司45%股权手续办理完毕,期末持有深圳胜义20%股权,由成本法转权益法
核算,转让后的长期股权投资余额。
11. 投资性房地产
(1) 按公允价值计量的投资性房地产
本期增加额 本期减少额
项 目 年初
公允价值 购
自用房地产或
公允价值变动
损益 处 置
1.成本合计 36,031,609.61 36,031,609.61
房屋、建筑物 36,031,609.61 36,031,609.61
2.公允价值变动合计 19,414,116.39 19,414,116.39
房屋、建筑物 19,414,116.39 19,414,116.39
3.投资性房地产账面价
值合计 55,445,726.00 55,445,726.00
房屋、建筑物 55,445,726.00 55,445,726.00
(2) 投资性房地产其他说明如下
公司采用公允价值计价的位于青岛市海口路12 号2 号楼负一层至二层的办公用房自2009 年1 月1
日对外出租,目前市场上同一区域、用途相同、结构相似、层次相近楼房的交易价格基本无变化,公司董
事会综合考虑各种影响因素,认定该投资性房地产公允价值亦基本无变化,故该投资性房地产报告期末价
值与期初价值无变动。
12. 固定资产山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
(1) 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 1,036,534,094.64 23,121,854.43 12,181,129.14 1,047,474,819.93
房屋及建筑物 366,324,612.96 8,245,730.07 374,570,343.03
通用设备 8,780,047.38 3,578,794.28 12,358,841.66
专用设备 568,618,087.17 7,917,523.82 6,799,346.23 569,736,264.76
运输工具 27,808,171.15 3,272,779.00 3,001,015.7 28,079,934.45
其 他 65,003,175.98 107,027.26 2,380,767.21 62,729,436.03
二、累计折旧合计 244,328,055.33 24,957,657.18 9,421,096.31 259,864,616.20
房屋及建筑物 32,163,427.21 2,992,917.53 35,156,344.74
通用设备 5,826,360.29 3,377,591.68 9,203,951.97
专用设备 176,406,180.25 14,545,856.85 5,815,762.23 185,136,274.87
运输工具 12,954,602.11 1,661,078.29 2,468,217.71 12,147,462.69
其 他 16,977,485.47 2,380,212.83 1,137,116.37 18,220,581.93
三、固定资产账面价值合计 792,206,039.31 787,610,203.73
房屋及建筑物 334,161,185.75 339,413,998.29
通用设备 2,953,687.09 3,154,889.69
专用设备 392,211,906.92 384,599,989.89
运输工具 14,853,569.04 15,932,471.76
其 他 48,025,690.51 44,508,854.10
注1:本期折旧额为24,957,657.18 元。
注2:固定资产期末无减值情形。
13. 在建工程
(1) 在建工程基本情况
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
9,110,578.26 9,110,578.26 4,936,419.89 4,936,419.89
(2) 重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初数 本期增加
转入固定资
水处理工程 2,600,000.00 825,123.18 1,019,702.61 1,844,825.79 70.95 70.95
双甘膦改造工
程 1,078,700.00 786,471.68 786,471.68 72.91 72.91
来源山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
塑胶管材生产
线 4,793,000.00 2,846,770.31 2,846,770.31 59.39 59.39
注:在建工程期末无减值情形。
14. 无形资产
(1) 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 45,345,119.81 756,602.56 46,101,722.37
土地使用权 31,845,201.77 31,845,201.77
专用技术 12,050,434.51 300,000.00 12,350,434.51
软件 1,449,483.53 456,602.56 1,906,086.09
二、累计摊销额合计 7,001,549.98 1,131,349.10 8,132,899.08
土地使用权 2,719,962.02 324,487.87 3,044,449.89
专用技术 3,850,350.21 647,049.48 4,497,399.69
软件 431,237.75 159,811.75 591,049.50
三、无形资产账面净值合计 38,343,569.83 37,968,823.29
土地使用权 29,125,239.75 28,800,751.88
专用技术 8,200,084.30 7,853,034.82
软件 1,018,245.78 1,315,036.59
四、无形资产账面价值合计 38,343,569.83 37,968,823.29
土地使用权 29,125,239.75 28,800,751.88
专用技术 8,200,084.30 7,853,034.82
软件 1,018,245.78 1,315,036.59
注1:本期摊销额为1,131,349.10 元;
注2:无形资产期末无减值情形。
(2) 开发项目支出情况
本期减少额
项 目 年初余额 本期增加额
计入当期损益 确认为无形资产
SLVA-044 2,816,578.16 206,324.74 3,022,902.90
SLVA-053 3,816,792.56 554,343.15 4,371,135.71
SLFA-061 8,896,410.20 995,602.93 9,892,013.13
SLFA-072 615,610.61 290,589.73 906,200.34
SLFA-081 2,327,691.57 690,713.45 3,018,405.02
SLFA-082 1,126,856.95 1,126,856.95
合 计 18,473,083.10 3,864,430.95 22,337,514.05山东胜利股份有限公司2010 年半年度财务报告
注1:期末开发项目支出余额比年初增加3,864,430.95 元,增幅20.92%,系本期开发投入,并且项目尚未满足转资条件所致。
注2:本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为69.24%。
被投资单位名称或
形成商誉的事项 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合并产生商誉 7,034,597.54 6,416,331.69 618,265.85
合 计 7,034,597.54 6,416,331.69 618,265.85
注1:期末商誉比年初减少6,416,331.69 元,降幅91.21%,系公司转让深圳市胜义环保有限公司45%股权手续办理完毕,期末不再
纳入合并报表范围,相应商誉减少所致;
注2:公司期末对商誉进行减值测试,未发现减值情形。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产:
资产减值准备 14,398,317.93 18,622,855.11
可抵扣亏损 8,969,327.52 8,423,049.73
内部销售未实现利润 247,551.54
小 计 23,367,645.45 27,293,456.38
递延所得税负债:
投资性房地产公允价值变动 5,019,515.11 5,019,515.11
其他 25,308.04
小 计 5,019,515.11 5,044,823.15
注:递延所得税资产期末余额比年初余额减少3,925,810.93 元,降幅14.38%,主要系本期计提资产减值准备产生递延所得税资产减
(2) 未确认递延所得税资产明细
本期无未确认的递延所}